Как обезопасить себя от обвинения в мошенничестве (ст.159 УК РФ) — Адвокат в Самаре и Москве
ГлавнаяПрофессиональные новости Как обезопасить себя от обвинения в мошенничестве (ст.159 УК РФ)
Адвокат Антонов А.П.
Мошенничество — это одна из самых распространенных в правоприменении статей УК РФ, ее «лидерство» обусловлено тем, что очень большой спектр действий может быть квалифицирован правоохранителями как мошеннический. Помимо этого, данная статья применяется и в случае отсутствия специальной нормы, предусматривающей уголовную ответственность за те или иные действия. Под ее нормы можно подвести практически любые финансово-хозяйственные взаимоотношения, связанные с неисполнением либо ненадлежащим исполнением взятых на себя договорных обязательств и (или) с невозвратом полученных под определенными условиями денежных средств и любых других материальных ценностей.
Мошенничество — это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
На примере денежного спора между двумя физическими лицами рассмотрим, как и когда подобные споры переходят в уголовную плоскость.
Единственным правильным решением в данной ситуации представляется обращение в правоохранительные органы с заявлением о хищении денежных средств мошенническим способом, иными словами, путем злоупотребления доверием. В случае невозврата долга и возникновения разногласий в связи с этим многолетняя дружба может быть основой обвинения, в котором будет указано, что уже на первоначальном этапе, при получении денег в качестве долга, намерения их вернуть не было.
Один из друзей злоупотребил доверием, вызванным как раз многолетним периодом общения, и похитил денежные средства. Доказать обратное будет сложно. На одной чаше весов — показания приятеля-кредитора, которые подтверждает выписка из банка о перечислении денежных средств на счет должника либо рукописная расписка о получении денежных средств, на другой — лишь показания заемщика о честности его намерений, которые ничем не подтверждаются. Доказать отсутствие умысла, направленного на хищение денежных средств, без какого-либо подтверждения (например, переписки) будет практически невозможно.В случае возникновения проблем при выполнении долговых обязательств всегда фиксируйте результаты переговоров и принятые в ходе переговоров решения в письменной форме (в форме протоколов деловых встреч, предварительных соглашений, соглашений о намерениях, дополнительных соглашений к уже имеющимся договорам и соглашениям и т.п.). Особенно рекомендуется применять данную тактику в случаях, когда речь идет о необходимости отсрочки или рассрочки выплаты долга или возникли какие-либо иные спорные моменты.
А вот пример, когда в процессе обычной финансово-хозяйственной деятельности двух компаний между ними возник спор, разрешаемый с использованием возможностей и рычагов уголовного преследования.
Между двумя компаниями имеются договорные отношения в части поставки продукции, предположим, материалов для строительства. Все обязательства выполняются, и к установленному сроку необходимый объем материала поставляется на склад. Однако возникают разногласия и претензии к качеству материала, так как изменена фирма-производитель и, по мнению заказчика, представленный ему материал не соответствует заявленным техническим требованиям и в разы дешевле заявленного изначально.
Заказчик расценил подобное нарушение договорных обязательств как способ хищения денежных средств компанией-поставщиком путем введения в заблуждение относительно качества поставляемого товара и разницы в его цене или относительно изначально имевшейся возможности поставки товара надлежащего качества.
Эта ситуация является одним из примеров самых спорных и неоднозначных взаимоотношений, связанных с совершением мошеннических действий в предпринимательской сфере, а именно неисполнением договорных обязательств (уголовная ответственность предусмотрена ч. 5 ст. 159 УК РФ). Обязательными признаками данного состава преступления являются преднамеренность, т.е. наличие умысла, а также причинение значительного ущерба. Спорный характер обусловлен размытостью критериев, при наличии которых неисполнение договорных обязательств переходит из плоскости гражданско-правовых отношений в уголовно-правовую плоскость.
5 ст. 159 УК РФ. В большинстве практических случаев действия подозреваемых квалифицируются по общему, а не специальному составу, что влечет за собой возможность избрания меры пресечения в виде заключения под стражу.При совершении сделок не стоит пренебрегать качественным юридическим сопровождением. Профессиональный юрист имеет возможность наиболее полно, оперативно и объективно оценить риски и последствия сделки.
При возникновении подозрения о невозможности исполнить принятые на себя обязательства в срок необходимо письменно уведомлять заказчика о наличии проблемы с указанием причин, по которым выполнить работу не представляется возможным.
В случае невозможности исполнения принятых на себя обязательств нужно предложить заказчику альтернативные выходы по исполнению обязательств.
Важно строго соблюдать условия договора, определяющие порядок досудебного (претензионного) урегулирования возникших споров, и не допускать своими действиями смещения процесса разрешения возникшего спора из гражданско-правовой в уголовно-правовую плоскость.
Все документы следует подписывать уполномоченным на то лицам, исключительно фактическими датами.
Установление ущерба — одна из самых важных составляющих данного преступления.
Например, если речь идет о мошенничестве, имевшем место в ходе выполнения какого-либо контракта, следственный орган может не учесть фактические затраты, понесенные компанией при его исполнении.
Компания, принявшая на себя обязательства по поставке, производит как саму закупку, так и поставку на объект всех необходимых материалов. Соответственно, мы имеем затраты на закупку материалов, организацию их хранения и транспортные расходы. Однако следственный орган не учитывает понесенные расходы и инкриминирует в качестве суммы ущерба полную стоимость договора согласно позиции Верховного Суда РФ, изложенной в Постановлении Пленума от 30.11.2017 N 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате».
В иных случаях, не связанных с заменой имущества менее ценным, необходимо учитывать, что установление суммы ущерба — это обстоятельство, подлежащее доказыванию.
Таким образом, при правильном расчете суммы ущерба итоговая цифра может быть существенно ниже, что влечет изменение как квалификации действий, так и размера ущерба, подлежащего возмещению виновной стороной (том числе в рамках заявленного гражданско-правового иска).
Для правоохранительных органов значительная сумма ущерба — это один из ключевых показателей, влияющих на юридическую квалификацию расследуемых действий, особенно если речь идет о хищении бюджетных средств. В связи с этим вопрос завышения фактически причиненного ущерба существенен.
Установление точной и правильной суммы ущерба возможно путем проведения судебных экспертиз. Существуют различного рода экспертизы (например, экономические, оценочные, бухгалтерские и иные), благодаря которым может быть установлена точная сумма ущерба. Вы можете произвести собственную калькуляцию внутри компании, предоставляя в следственный орган соответствующие документы о фактически понесенных затратах и указании об учете этих данных при определении конечного размера ущерба.
Статья 159 УК РФ состоит из семи частей. Части 1 — 4 рассматриваемой статьи — это общие нормы, применимые к любому физическому лицу, подразумевающие разницу в суммах причиненного ущерба и отделяющие групповые преступления от единоличного.
Специальные нормы, закрепленные в ч. ч. 5 — 7 ст. 159 УК РФ, устанавливают уголовную ответственность за совершение мошеннических действий, связанных исключительно с предпринимательской деятельностью, они так же, как и вышеприведенные нормы, различаются между собой по сумме (размеру) причиненного ущерба.
Для правильной квалификации деяний необходимо точное определение размера причиненного ущерба, который, согласно установленной уголовным законодательством РФ градации, в зависимости от конкретной суммы может быть причинен в значительном, крупном или особо крупном размере.
При расследовании преступлений, связанных с совершением хищений путем мошенничества, правоохранительным органам необходимо доказать наличие прямого умысла на совершение хищения, а также корыстный мотив указанных действий в виде наличия намерений, направленных на незаконное личное обогащение, путем извлечения для себя или третьих лиц выгоды в виде имущества или права на него.
Для распознавания мошеннических действий важно знать, что данное хищение подразумевает под собой добровольную передачу имущества собственником под влиянием обмана или злоупотребления доверием.В связи с этим нужно понимать, что такое обман или злоупотребление доверием. Зачастую проблемы, которые возникают при выполнении договорных обязательств и объективно препятствуют их выполнению, не принимаются во внимание следственным органом. Подобные проблемы могут трактоваться как обман, имевший место еще на первоначальной стадии заключения договора.
Злоупотребление доверием — это использование с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам.
Особое внимание следует уделять договорным правоотношениям в сфере исполнения государственных контрактов. Поскольку речь идет об освоении бюджетных денежных средств, к данным контрактам проявляют пристальный интерес как правоохранители, так и контрольно-надзорные органы.
Например, согласно условиям государственного контракта подрядчик обязуется выполнить работы по строительству объекта с нулевого цикла до ввода его в эксплуатацию за определенную денежную сумму. Однако ввиду наступления событий, не зависящих от воли подрядчика (изменение курса валют, отсутствие материалов, отвечающих определенным требованиям, и т.д.), выполнение работ по заранее разработанной проектно-сметной документации, прошедшей государственную экспертизу, становится невозможным. Заказчик предлагает подрядчику продолжить выполнение работ с учетом изменившихся обстоятельств, официально не заключая дополнительных соглашений. Подрядчик устно соглашается с предложением заказчика и выполняет работы, не входившие в заранее согласованную локальную смету, надеясь на добросовестность заказчика и на то, что в дальнейшем вся документация будет оформлена надлежащим образом.
Однако в ходе выполнения работ по просьбе заказчика выделенные им денежные средства осваиваются на иные виды работ, не предусмотренные контрактом. В связи с этим условия контракта не соблюдаются, строительство объекта не завершается, ввиду чего он не может быть введен в эксплуатацию. В то же время у заказчика происходит смена руководства, и новое руководство требует от подрядчика выполнения условий государственного контракта, не выделяя дополнительного финансирования.Далее начинается процесс сглаживания конфликтной ситуации, включающий все стадии от досудебного урегулирования до рассмотрения искового заявления в арбитражном суде. Одновременно заказчик обращается с заявлением в правоохранительные органы о привлечении представителей подрядчика к уголовной ответственности за мошеннические действия, связанные с преднамеренным неисполнением обязательств по контракту.
Современная правоприменительная практика в вышеописанной ситуации идет по пути инициирования уголовного преследования по ст.
159 УК РФ в отношении представителей подрядчика. При этом возбуждение уголовного дела происходит до разрешения спорных моментов арбитражным судом. Необоснованное возбуждение уголовного дела в сфере гражданско-правовых отношений позволяет недобросовестным заказчикам таким образом косвенно влиять на решение арбитражного суда.Во избежание возникновения подобных ситуаций необходимо действовать следующим образом.
— Вести письменную переписку с заказчиком, а исходящую и входящую в компанию документацию строго и своевременно регистрировать с целью обеспечения возможности ее дальнейшего предоставления в правоохранительные органы для подтверждения добросовестности своих намерений.
— При необходимости использования специальных познаний, связанных, например, со строительством и, как следствие, вопросами проектно-сметной документации, рекомендуется пригласить независимых (внешних) специалистов для оценки ситуации и подготовки соответствующих заключений, на которые впоследствии можно будет ссылаться при переговорах с заказчиком, а в случае возникновения конфликтных ситуаций — и в правоохранительных органах.
— Следует уделять особое внимание составлению рабочей и исполнительной документации.
— Не допускать внесения в документацию заведомо ложных сведений (даже если предложения по их внесению исходят от заказчика с обещанием в дальнейшем оформить все надлежащим образом).
— В случае невозможности достичь консенсуального решения проблемы рекомендуется письменно обратиться в вышестоящий относительно заказчика государственный орган для разрешения конфликта, предложив реальные пути выхода из него (тем самым подчеркнув свои добросовестные намерения как стороны сделки).Остались вопросы к адвокату?
Задайте их прямо сейчас здесь, или позвоните нам по телефонам в Москве +7 (499) 288-34-32 или в Самаре +7 (846) 212-99-71 (круглосуточно), или приходите к нам в офис на консультацию (по предварительной записи)!
Дата актуальности материала: 25.02.2021
Чтобы записаться на консультацию позвоните по круглосуточному номеру +7 (846) 212-99-71 или оставьте заявку ниже
Оставьте здесь свой отзыв о нашей работе!
Поиск по сайту
Адвокатское бюро «Антонов и партнеры» — качественная юридическая помощь по всей России.
Ваш регион не имеет значения!
Подготовим для Вас любой процессуальный документ по Вашим материалам (проект иска, жалобы, ходатайства и т.д.)! Недорого! Для заказа просто напишите нам сообщение в диалоговом окне в правом нижнем углу страницы либо позвоните нам по номеру в Москве +7 (499) 288-34-32 или в Самаре +7 (846) 212-99-71
Каждому Доверителю гарантируем индивидуальный подход и гибкую ценовую политику, конфиденциальность и поддержку в течении 24 часов в сутки!
Подписывайтесь на наши новости в Телеграмме
Оплачивайте юридическую помощь прямо с сайта
Добавляйтесь к нам в друзья
Подписывайтесь на наш канал
Полезные ссылки
Мошенничество с пластиковыми картами
Категория: Информация для пациентов.
Понятие мошенничества в уголовном праве России?
Общее понятие мошенничества приведено в ст.159 УК РФ, а именно, хищение чужого имущества или приобретение права на него путем обмана или злоупотребления доверием.
Обман как способ совершения хищения может состоять в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях, направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение.
Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в использовании с корыстной целью доверительных отношений с владельцем имущества.
Злоупотребление доверием также имеет место в случаях принятия на себя лицом обязательств при заведомом отсутствии у него намерения их выполнить с целью безвозмездного обращения в свою пользу чужого имущества (например, получение физическим лицом кредита, аванса за выполнение работ, предоплаты за поставку товара, если оно заведомо не намеревалось возвращать долг или иным образом исполнять свои обязательства).
Например, гражданин, получая кредит в банке, не намереваясь его отдавать, сообщает уполномоченному работнику кредитной организации заведомо ложные сведения о своем месте работы, доходах.
Мошенничество следует отличать от кражи с банковского счета. (п. «г» ч. 3 ст. 158 УК РФ).
При краже умысел злоумышленника направлен на получение банковской информации с помощью которой денежные средства в дальнейшем будут похищены.
Так, например, злоумышленник, представляясь в телефонном разговоре сотрудником банка, сообщает о совершаемых мошеннических действиях с вашей банковской картой и предлагает с целью обезопасить денежные средства сообщить ему номер вашей банковской карты, дату действия карты и код, расположенный на оборотной стороне карты. После получения указанных сведений у злоумышленника появляется возможность снять все находящиеся на счете денежные средства.
Так, за 2019 год на территории Киржачского района зарегистрировано 193 сообщения о мошенничестве (за 2018 год — 187).
Во многом это связано с объективным увеличением противоправных деяний, совершенных бесконтактным способом с использованием телефонов и сети Интернет.
Следует отметить, что наиболее подвержены криминальному воздействию граждане пенсионного возраста (25 %).
При этом раскрываемость указанных видов преступлений: 159 УК РФ менее 20 % (0 %), п. «г» ч. 3 ст. 158 УК РФ-40 %.
Раскрытие дистанционных мошенничеств представляет особую сложность поскольку носят межрегиональный характер так как мошенник может находится в тысячах километров от своей жертвы.
Как можно уберечься от мошенников?
Основной рецепт – это бдительность.
В случае поступления звонка якобы от сотрудника банка не сообщать сведений о своей банковской карте (цифры расположенные на обеих сторонах карты), иных персональных данных.
В случае покупки товара в интернете:
- не пересылать весь аванс за товар незнакомым людям.
- предложить продемонстировать товар (например, по скайпу).
- защита телефона и компьютера надежными антивирусными программами.
Что делать гражданам, которые стали жертвами мошенников? Куда обращаться?
По всем фактам необходимо сообщать в отдел полиции по месту проживания либо местонахождения (при поездках) независимо от фактической передачи, либо перечисления денежных средств злоумышленникам.
Сотрудники полиции обязаны провести проверку и вынести одно из процессуальных решений: либо возбудить уголовное дело, либо отказать в его возбуждении, либо направить сообщение по территориальности. Максимальный срок проверки, предусмотренной законом, составляет 30 суток.
В любом случае они обязаны об этом уведомить заявителя. Если гражданин, не согласен с принятым решением, то он может его обжаловать в прокуратуру, где будет проведена проверка законности и обоснованности решения органа внутренних дел.
Прокуратура Киржачского района
Мошенничество — Национальное агентство по борьбе с преступностью
Угроза мошенничества
Утечки данных продолжают оставаться ключевым фактором мошенничества.
Личная и финансовая информация, полученная в результате взлома, может быть использована для совершения мошенничества, затрагивающего отдельных лиц, как частный, так и государственный сектор. Собирая личную и финансовую информацию путем взлома данных, преступники могут совершать мошенничество и наносить ущерб людям, предприятиям и услугам.
Самые надежные данные, доступные в настоящее время из Обзора преступности Англии и Уэльса, показывают, что в 2016–2017 годах было зарегистрировано 3,4 миллиона случаев мошенничества. Однако мы считаем, что на самом деле регистрируется менее 20% случаев мошенничества, поэтому реальная цифра может быть намного выше. Это означает, что масштабы мошенничества очень значительны, но занижение сведений также мешает нашему пониманию угрозы.
Большая часть доходов будет отмыта в Великобритании или перемещена за границу. Для отмывания доходов от мошенничества организованные преступные группы часто используют «сети мулов», при этом банковские счета, принадлежащие вольно или невольно представителям общественности, используются для сокрытия источника и характера средств.
Жертвами мошенничества являются уязвимые лица, крупные корпорации, малые предприятия, а также государственный сектор. Ежегодный индикатор мошенничества за 2017 год оценивает убытки от мошенничества в Великобритании примерно в 19 фунтов стерлингов.0 миллиардов каждый год, причем больше всего пострадал частный сектор, потерявший около 140 миллиардов фунтов стерлингов. Государственный сектор может потерять более 40 миллиардов фунтов стерлингов, а частные лица – около 7 миллиардов фунтов стерлингов.
Предприятия и состоятельные частные лица в настоящее время также становятся все более уязвимыми из-за их крупных финансовых операций и большей потенциальной прибыли для мошенников. Помимо финансовых затрат, стать жертвой мошенничества может нанести серьезный ущерб репутации бизнеса. Обеспокоенность по поводу неблагоприятной огласки, вероятно, способствует занижению отчетности.
Мошенничество в отношении отдельных лиц обычно направлено против пожилых людей и других уязвимых лиц, для которых последствия часто могут быть разрушительными — как психологически, так и финансово.
Мошенничество все чаще совершается в Интернете. Там, где ранее мошенничество могло совершаться по телефону, по почте или лично, онлайн-доступ позволяет мошенникам использовать жертв удаленно, часто из другой страны. Известно, что некоторые случаи мошенничества с инвестициями и большинство случаев мошенничества в сфере компьютерного программного обеспечения совершаются из-за рубежа.
Преступные группы нападают на государственный сектор Великобритании и правительственные учреждения, такие как NHS, и, по оценкам, миллиарды долларов ежегодно теряются в результате мошенничества с налогами и льготами.
Контрафактные и пиратские товары
Контрафактные или пиратские товары приводят к упущенной выгоде и упущенным налогам и подвергают потребителей риску из-за некачественных и небезопасных товаров. Подделка привлекательна для организованных преступников, поскольку приносит высокую финансовую отдачу при небольших инвестициях.
Рынок фальшивых денег изменился за последние десять лет. Высококачественные поддельные банкноты могут быть изготовлены очень быстро квалифицированными печатниками с использованием традиционных методов офсетной литографии. Однако организованные преступные группы также производят подделки с цифровой печатью, используя новейшие технологии и методы лазерной или струйной печати. Офсетная литографическая печать остается более серьезной угрозой; заметки имеют высокое качество и могут быть изготовлены быстро. Британские преступные группировки продолжают подделывать банкноты номиналом 20 фунтов стерлингов, но проблема уменьшилась с появлением новых монет номиналом 1 фунт стерлингов и полимерных банкнот номиналом 5 и 10 фунтов стерлингов, которые имеют повышенные защитные свойства 9.0005
Кража личных данных
Кража личных данных происходит, когда преступники получают доступ к достаточному количеству личной информации о человеке для совершения мошенничества. Они используют различные методы для кражи этих данных, от прямого воровства и социальной инженерии до сбора данных с помощью киберпреступлений.
Обладая этой информацией, преступники могут выдавать себя за жертву, чтобы получить доступ к банковским счетам, обманным путем получить льготы или получить подлинные документы на имя жертвы. Преступники все чаще крадут идентификационные данные в Интернете, например, убеждая людей раскрыть личные данные и пароли с помощью «фишинговых» электронных писем, а затем обменивая данные.
Наш ответ на мошенничество
Мы работаем с партнерами из государственного, частного и третьего секторов, чтобы преследовать серьезных и организованных мошенников, повышать устойчивость отдельных лиц и предприятий к мошенничеству и другим экономическим преступлениям и, по возможности, возвращать средства жертвы. Нашими ключевыми партнерами являются Управление по борьбе с серьезным мошенничеством, Полиция лондонского Сити (ведущая полиция по борьбе с мошенничеством), Столичная полицейская служба, Управление финансового надзора и Национальный центр кибербезопасности.
Национальное центральное управление Великобритании по борьбе с поддельной валютой и защищенными монетами (UKNCO) предоставляет консультации и поддержку британским и международным правоохранительным органам в отношении поддельной валюты.
Что вы можете сделать, чтобы помочь
Если вы стали жертвой мошенничества, включая мошеннические электронные письма, не открывайте вложения и не переходите по ссылкам. Сообщайте обо всех случаях мошенничества в Action Fraud, национальный центр Великобритании по сообщениям о мошенничестве и киберпреступлениях, через их веб-сайт или по телефону 0300 123 2040. В экстренных случаях звоните по номеру 9.99.
Важно защитить данные вашей личности, чтобы не стать жертвой кражи личных данных. Дополнительные советы по предотвращению мошенничества см. на сайтах Take Five, Cyber Aware и Action Fraud.
Выдача себя за офицеров NCA
Преступники могут выдавать себя за представителей законной организации, чтобы обмануть. Это включает в себя выдачу себя за сотрудников NCA. Если у вас есть какие-либо сомнения относительно личности одного из наших офицеров, позвоните в наш Центр управления по телефону 0370 49.
6 7622 (доступен круглосуточно и без выходных).
Мошенничество 101: Что такое Мошенничество?
Что такое мошенничество?
«Мошенничество» — это любая деятельность, основанная на обмане с целью получения выгоды. Мошенничество становится преступлением, когда оно представляет собой «умышленное искажение истины или сокрытие существенного факта с целью побудить другое лицо действовать в ущерб себе» (Юридический словарь Блэка). Другими словами, если вы лжете, чтобы лишить человека или организацию их денег или имущества, вы совершаете мошенничество.Почему люди совершают мошенничество?
Наиболее широко распространенное объяснение того, почему некоторые люди совершают мошенничество, известно как «треугольник мошенничества». Треугольник мошенничества был разработан доктором Дональдом Кресси, криминологом, чьи исследования растратчиков привели к появлению термина «нарушители доверия».
Треугольник мошенничества предполагает, что если присутствуют все три компонента — неразделимая финансовая потребность, предполагаемая возможность и рационализация — человек с большой вероятностью будет заниматься мошенническими действиями.
Как объясняет доктор Кресси в Руководство по расследованию мошенничества :
Когда нарушителей доверия попросили объяснить, почему они воздерживались от нарушения других положений о доверии, которые они могли занимать в предыдущие разы, или почему они не нарушили положение субъекта ранее, те, у кого было мнение, выразили эквивалентное одной или нескольких из следующих цитат: (а) «В этом не было необходимости, как в этот раз», (б) «Эта идея никогда не приходила мне в голову», (в) «Тогда я думал, что это нечестно, но на этот раз поначалу это не показалось нечестным».0067
Видео Треугольника Мошенничества
Это короткое поясняющее видео описывает Треугольник Мошенничества:
Дерево мошенничества
Мошенничество на рабочем месте содержит множество конкретных схем, каждая из которых имеет свою тактику и цели.
Вот почему мы создали дерево мошенничества. Дерево мошенничества классифицирует все виды профессионального мошенничества.
Дерево мошенничества
Категории мошенничества
К сожалению, мошенничество настолько распространено, что его можно классифицировать бесчисленным количеством способов. Но по сути каждый вид мошенничества бывает либо организационным, либо индивидуальным. Давайте рассмотрим некоторые ключевые характеристики каждого из них.
Против физических лиц
Это когда мошенник становится мишенью для одного человека, включая кражу личных данных, фишинговые мошенничества и схемы «авансовой оплаты». Возможно, одним из самых примечательных и разрушительных отдельных мошенничеств является схема Понци.
Внутреннее организационное мошенничество
Иногда это называется «профессиональным мошенничеством», когда сотрудник, менеджер или руководитель организации вводит в заблуждение саму организацию. Подумайте о растрате, мошенничестве с налогами и лжи инвесторам и акционерам.