Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки оплаты, КБК
⚡ Все статьи / ⚡ Всё о налогах
Маша Луценко
Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. И это обязательно.
Содержание
- Как рассчитать авансовые платежи
- Сроки оплаты
- КБК для авансовых платежей по УСН
- Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата
- Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя
- Памятка
- Как заплатить авансы по УСН в Эльбе
Как рассчитать авансовые платежи
Авансовые платежи считают нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, а потом вычитают перечисленные раньше авансы.
Разберёмся на примере
Организация применяет УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В первом квартале прибыль организации составила 100 000₽, а значит авансовый платёж за первый квартал: 100 000₽ × 0,15 = 15 000₽. Тут всё просто.
Ситуация 1: прибыль по итогам полугодия увеличилась
По итогам полугодия прибыль составила 140 000₽, тогда авансовый платёж считаем так: (140 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = 6 000₽. И здесь всё понятно.
Ситуация 2: прибыль по итогам полугодия уменьшилась
Во втором квартале организация сильно потратилась, и прибыль уменьшилась до 80 000₽. Тогда налог за полугодие считаем так: (80 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = — 3 000₽.
Вот здесь и видна вся важность нарастающего итога, потому что этим минусом мы покажем налоговой, что
— мы не должны платить налог по итогам первого полугодия
— мы переплатили налог в первом квартале на 3 000₽, и начисления нужно уменьшить.
Всё это налоговая поймёт из декларации, которую вы сдадите по итогам года.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Сроки оплаты
— за 1 квартал — до 28 апреля
— за полугодие — до 28 июля
— за 9 месяцев — до 28 октября.
А вот налог за год организации платят не позднее 28 марта следующего года, предприниматели — не позднее 28 апреля. Если день выпадает на выходной, срок передвигается на ближайший рабочий день.
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
КБК для авансовых платежей по УСН
КБК — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж. У авансовых платежей он такой же как и у самого налога:
Для УСН «доходы»: 18210501011011000110
Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110
Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата
Не бойтесь того, что в течение года все ваши авансовые платежи по налогу числятся в сверке как перпелата — так и должно быть.
Налоговая начислит налог, когда получит вашу декларацию в следующем году, — до этого момента в сверке они будут переплатой.
Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя
Для начала как можно быстрее их заплатить, ведь за каждый день просрочки вам начисляют пени. Рассчитать примерную сумму пеней можно на калькуляторе, точную — покажет сверка с налоговой. По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле всё оказывается сложнее.
Налоговая поймёт, сколько авансов вы должны были заплатить, только в следующем году по декларации. Поэтому, если вы не платили авансы, есть риск, что налоговая выставит вам требование на их уплату сразу после того, как отчитаетесь. Даже если по итогам года задолженности по налогу уже нет. Например, если в декабре вы заплатили взносы, и уменьшили налог за год до 0.
Почему так
Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и отмечает, сколько нужно было заплатить на конкретную дату.
Потом проверяет суммы, которые вы заплатили. Если их оказывается меньше, чем начислено, то вам присылают требование. И даже если вы заплатили или уменьшили весь налог один раз в конце года, налоговая это увидит лишь 28 марта для ООО или 28 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.
Как бы вы ни поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — налоговая все равно снимет деньги со счёта, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет.
Но есть одна хитрость, которая поможет избежать требования налоговой совсем, — подать декларацию по УСН за пару дней до конца срока. Налоговая просто не успеет выставить требование.
Памятка
- платите налог УСН по итогам каждого квартала
- сдавайте декларацию только по итогам года
- квартальной отчётности по УСН не существует
- если не заплатили авансы вовремя, подавайте декларацию за пару дней до конца срока.
Как заплатить авансы по УСН в Эльбе
По итогам каждого квартала Эльба напомнит об уплате авансового платежа в задаче «Заплатить налог УСН за …» в разделе Отчётность.
Чтобы Эльба правильно рассчитала налог, важно показать все ваши доходы и расходы в разделе Деньги и правильно учесть их в УСН. Каждую отдельную операцию можно учитывать или не учитывать в налоге.
Заплатить авансовые платежи в Эльбе
Статья актуальна на
УСН 56
Продолжайте читать
Все статьиКак учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»
Как ИП распоряжаться деньгами с расчётного счёта
Может ли грузоперевозчик на патенте нанять самозанятого на своей машине
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной
вами электронной почты.
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур
Соцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Авансовые платежи по УСН: расчет, сроки оплаты, КБК
⚡ Все статьи / ⚡ Всё о налогах
Маша Луценко
Налог на УСН платят поквартально, а декларацию сдают один раз по итогам года — это самое важное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН. Квартальные платежи называют авансовыми, потому что вы их платите как бы авансом за весь год. И это обязательно.
Содержание
- Как рассчитать авансовые платежи
- Сроки оплаты
- КБК для авансовых платежей по УСН
- Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата
- Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя
- Памятка
- Как заплатить авансы по УСН в Эльбе
Как рассчитать авансовые платежи
Авансовые платежи считают нарастающим итогом: для расчёта берут доход с начала года, вычисляют налог, а потом вычитают перечисленные раньше авансы.
Разберёмся на примере
Организация применяет УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. В первом квартале прибыль организации составила 100 000₽, а значит авансовый платёж за первый квартал: 100 000₽ × 0,15 = 15 000₽. Тут всё просто.
Ситуация 1: прибыль по итогам полугодия увеличилась
По итогам полугодия прибыль составила 140 000₽, тогда авансовый платёж считаем так: (140 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = 6 000₽. И здесь всё понятно.
Ситуация 2: прибыль по итогам полугодия уменьшилась
Во втором квартале организация сильно потратилась, и прибыль уменьшилась до 80 000₽. Тогда налог за полугодие считаем так: (80 000₽ × 0,15) — 15 000₽ = — 3 000₽.
Вот здесь и видна вся важность нарастающего итога, потому что этим минусом мы покажем налоговой, что
— мы не должны платить налог по итогам первого полугодия
— мы переплатили налог в первом квартале на 3 000₽, и начисления нужно уменьшить.
Всё это налоговая поймёт из декларации, которую вы сдадите по итогам года.
30 дней Эльбы в подарок
Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно
Попробовать бесплатно
Сроки оплаты
— за 1 квартал — до 28 апреля
— за полугодие — до 28 июля
— за 9 месяцев — до 28 октября.
А вот налог за год организации платят не позднее 28 марта следующего года, предприниматели — не позднее 28 апреля. Если день выпадает на выходной, срок передвигается на ближайший рабочий день.
Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом.
КБК для авансовых платежей по УСН
КБК — это реквизит в платёжке, по которому налоговая распознаёт платёж. У авансовых платежей он такой же как и у самого налога:
Для УСН «доходы»: 18210501011011000110
Для УСН «доходы минус расходы»: 18210501021011000110
Почему авансовые платежи выглядят в сверке как переплата
Не бойтесь того, что в течение года все ваши авансовые платежи по налогу числятся в сверке как перпелата — так и должно быть.
Налоговая начислит налог, когда получит вашу декларацию в следующем году, — до этого момента в сверке они будут переплатой.
Что делать, если не платили авансовые платежи вовремя
Для начала как можно быстрее их заплатить, ведь за каждый день просрочки вам начисляют пени. Рассчитать примерную сумму пеней можно на калькуляторе, точную — покажет сверка с налоговой. По закону неуплата авансовых платежей наказывается только пенями, но на самом деле всё оказывается сложнее.
Налоговая поймёт, сколько авансов вы должны были заплатить, только в следующем году по декларации. Поэтому, если вы не платили авансы, есть риск, что налоговая выставит вам требование на их уплату сразу после того, как отчитаетесь. Даже если по итогам года задолженности по налогу уже нет. Например, если в декабре вы заплатили взносы, и уменьшили налог за год до 0.
Почему так
Программа ФНС берёт сумму ваших авансов из декларации по УСН и отмечает, сколько нужно было заплатить на конкретную дату.
Потом проверяет суммы, которые вы заплатили. Если их оказывается меньше, чем начислено, то вам присылают требование. И даже если вы заплатили или уменьшили весь налог один раз в конце года, налоговая это увидит лишь 28 марта для ООО или 28 апреля для ИП — по сроку уплаты налога за год.
Как бы вы ни поступили, лишних хлопот не избежать: если проигнорируете требования об уплате — налоговая все равно снимет деньги со счёта, потом образуется переплата и придется идти в налоговую с заявлением на возврат или зачет.
Но есть одна хитрость, которая поможет избежать требования налоговой совсем, — подать декларацию по УСН за пару дней до конца срока. Налоговая просто не успеет выставить требование.
Памятка
- платите налог УСН по итогам каждого квартала
- сдавайте декларацию только по итогам года
- квартальной отчётности по УСН не существует
- если не заплатили авансы вовремя, подавайте декларацию за пару дней до конца срока.
Как заплатить авансы по УСН в Эльбе
По итогам каждого квартала Эльба напомнит об уплате авансового платежа в задаче «Заплатить налог УСН за …» в разделе Отчётность.
Чтобы Эльба правильно рассчитала налог, важно показать все ваши доходы и расходы в разделе Деньги и правильно учесть их в УСН. Каждую отдельную операцию можно учитывать или не учитывать в налоге.
Заплатить авансовые платежи в Эльбе
Статья актуальна на
УСН 56
Продолжайте читать
Все статьи
Как платить налоги при расчётах в валюте
Может ли грузоперевозчик на патенте нанять самозанятого на своей машине
Как заполнить декларацию на УСН «Доходы минус расходы»
Ещё больше полезного
Рассылка для бизнеса
Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной
вами электронной почты.
Подписаться
Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ КонтурСоцсети
Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе
Что это такое, как это работает, примеры
К
Уилл Кентон
Полная биография
Уилл Кентон — эксперт в области экономики и инвестиционного законодательства. Ранее он занимал руководящие должности редактора в Investopedia и Kapitall Wire, имеет степень магистра экономики Новой школы социальных исследований и степень доктора философии по английской литературе Нью-Йоркского университета.
Узнайте о нашем редакционная политика
Обновлено 03 июля 2022 г.
Рассмотрено
Майкл Дж.
Рассмотрено Майкл Дж. Бойл
Полная биография
Майкл Бойл — опытный специалист в области финансов, более 10 лет занимающийся финансовым планированием, деривативами, акциями, фиксированным доходом, управлением проектами и аналитикой.
Узнайте о нашем Совет по финансовому обзору
Инвестопедия / Деннис Мадамба
Что такое авансовый платеж?
Авансовый платеж — это тип платежа, осуществляемого раньше обычного графика, например, оплата товара или услуги до того, как вы их фактически получите. Авансовые платежи иногда требуются продавцами в качестве защиты от неуплаты или для покрытия личных расходов продавца на поставку услуги или продукта.
Есть много случаев, когда требуется предоплата. Потребители с плохой кредитной историей могут быть обязаны платить компаниям авансом, а страховые компании обычно требуют авансовый платеж, чтобы распространить покрытие на застрахованную сторону.
Key Takeaways
- Авансовые платежи производятся до получения товара или услуги.
- Во многих случаях авансовые платежи защищают продавца от неуплаты в случае, если покупатель не придет и не заплатит во время доставки.
- Предприятия учитывают авансовые платежи как активы в своем балансе.
- Предоплаченный сотовый телефон является примером предоплаты.
Понимание авансовых платежей
Авансовые платежи – это суммы, уплачиваемые до фактического получения товара или услуги. Причитающийся остаток, если таковой имеется, оплачивается после доставки. Эти типы платежей отличаются от отсроченных платежей или платежей с задержкой. В этих случаях сначала поставляются товары или услуги, а затем оплачиваются. Например, сотрудник, которому в конце каждого месяца платят за работу в этом месяце, будет получать отложенный платеж.
Авансовые платежи отражаются как активы на балансе компании. По мере использования этих активов они расходуются и отражаются в отчете о прибылях и убытках за тот период, в котором они возникли.
Авансовые платежи обычно производятся в двух случаях.
Они могут быть применены к денежной сумме, предоставленной до оговоренной в договоре даты платежа, или они могут потребоваться до получения запрошенных товаров или услуг.
Гарантия авансового платежа
Гарантия авансового платежа служит формой страхования, гарантируя покупателю, что, если продавец не выполнит согласованные обязательства по товарам или услугам, сумма авансового платежа будет возвращена покупателю. Эта защита позволяет покупателю считать договор недействительным, если продавец не выполняет свои обязательства, подтверждая права покупателя на первоначально уплаченные средства.
Правительства также выдают авансовые платежи налогоплательщикам, например Social Security.
Особые соображения: авансовые платежи поставщикам
В корпоративном мире компаниям часто приходится вносить авансовые платежи поставщикам, когда их заказы настолько велики, что обременительны для производителя. Это особенно верно, если покупатель решает отказаться от сделки до доставки.
Авансовые платежи могут помочь производителям, у которых нет достаточного капитала для покупки материалов для выполнения крупного заказа, поскольку они могут использовать часть денег для оплаты продукта, который они будут создавать. Его также можно использовать в качестве гарантии того, что выполнение крупного заказа принесет определенную сумму дохода. Если от корпорации требуется произвести авансовый платеж, он отражается как расход предоплаты в балансовом отчете по методу учета по методу начисления.
Примеры авансовых платежей
В реальном мире существует множество примеров авансовых платежей. Возьмем, к примеру, мобильные телефоны с предоплатой. Поставщики услуг требуют оплаты услуг сотовой связи, которыми будет пользоваться клиент, за один месяц вперед. Если предоплата не поступила, услуга не будет оказана. То же самое относится к платежам за предстоящую аренду или коммунальные услуги до того, как они причитаются по договору.
Другой пример относится к правомочным налогоплательщикам США, которые получили авансовые платежи через налоговый кредит на премию (PTC), предлагаемый в рамках Закона о доступном медицинском обслуживании (ACA).
Финансовая помощь помогает гражданам, которые соответствуют требованиям по доходам домохозяйства, оплачивать свое медицинское страхование. Деньги, причитающиеся налогоплательщику, выплачиваются страховой компании до наступления фактической даты погашения кредита.
Американский план спасения, подписанный президентом Байденом 11 марта 2021 года, внес некоторые изменения в налоговый кредит ACA Premium Tax Credit. Все налогоплательщики со страховкой, купленной на Marketplace, теперь имеют право на получение этого кредита в 2021 и 2022 годах; ранее заявители не имели права на получение помощи, если их доход превышал 400% федеральной черты бедности.
Потребители с плохой кредитной историей также могут быть обязаны предоставить кредиторам авансовые платежи, прежде чем они смогут приобрести товары или услуги.
Источники статьи
Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами.
Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.
Управление социального обеспечения. «2187. Прямые платежи в полевые офисы».
Юридическая школа Корнелла. «Продвигать.»
Налоговая служба. «Премиум налоговый кредит — основы».
Налоговая служба. «Премиальный налоговый кредит: получение кредита и согласование авансовых кредитных платежей».
Конгресс США. «HR 1319», стр. 180.
Бюро финансовой защиты прав потребителей. «Закон о достоверной кредитной отчетности», стр. 6.
: значение и определение
Обновлено: 6 февраля 2023 г.
Когда вы управляете бизнесом, у вас будет много движущихся частей, и на многих нужно сосредоточиться. Например, вы хотите найти стратегии для увеличения доходов и привлечения большего количества клиентов.
Если ваш бизнес предоставляет товары или услуги, внедрение стратегии предоплаты может помочь защитить вас, а также улучшить денежный поток.
Это хороший способ убедиться, что вы можете получить платеж от клиента. Итак, как это работает и что вам нужно знать? Читайте дальше, чтобы узнать больше. Мы рассмотрим, что такое авансовые платежи и как они используются.
Содержание
КЛЮЧЕВЫЕ ВЫВОДЫ
- Авансовые платежи защищают предприятия и клиентов от потенциальных неплатежей или недоставки.
- Требование авансового платежа может быть обычной практикой или применяться только в определенных случаях.
- Это помогает владельцам бизнеса улучшить денежный поток, сократить потери от нестандартных продуктов и выполнять крупные заказы.
Что такое авансовые платежи?
Авансовый платеж — это общий термин, используемый для описания любых средств, полученных предприятием до предоставления товара или услуги. Он действует как защита для бизнеса и клиента в случае неуплаты или недоставки.
Его можно использовать во множестве различных отраслей и ситуаций.
Авансовый платеж позволяет бизнесу улучшить денежный поток, управлять уровнями мощностей и гарантировать, что полная оплата будет получена по завершении. Его можно использовать в качестве стандарта для всех транзакций в бизнесе или для конкретных случаев.
Обычно это либо запрашивается как часть делового контракта, согласованного обеими сторонами, когда частичная сумма должна быть выплачена к определенной дате. Авансовые платежи могут также потребоваться до получения квитанции за товары и услуги. Когда авансовый платеж получен, владелец бизнеса помещает сумму в счет непогашенного остатка продукта или услуги. Затем оставшаяся сумма выплачивается после получения предметов или завершения работы.
Как используются авансовые платежи?
Предприятия, которым требуются такие виды платежей, часто стремятся свести к минимуму риск неоплаченных счетов от клиентов. Таким образом, вы, вероятно, увидите, что они используются в таких ситуациях, как:
- Работа с клиентами, у которых плохая кредитная история или история просроченных платежей
- Обработка очень больших заказов в бизнесе с ограниченной производительностью
- Товары, изготовленные на заказ, которые нельзя перепродать
В таких ситуациях частичная или полная оплата перед поставкой товара минимизирует для владельца бизнеса риск потери денег из-за неоплаченного заказа.
Для более крупных заказов, которые выходят за рамки обычных возможностей бизнеса, авансовый платеж обеспечивает авансовый капитал, который используется для покупки расходных материалов, необходимых для выполнения заказа. Это также может препятствовать отказу от покупки, что делает запасы и другие производственные факторы более предсказуемыми.
Вы, вероятно, уже видели или платили авансовый платеж, даже не подозревая об этом. Этот тип оплаты обычно используется в следующих отраслях:
- Страховые компании взимают ежемесячную премию в обмен на страховое покрытие, даже если оно вам не нужно прямо сейчас.
- Предоплаченные услуги сотовой связи. Если вы не внесете предоплату за услуги сотовой связи, вы не сможете пользоваться телефоном.
- Фрилансеры или независимые подрядчики, которые требуют половину своего гонорара авансом за работу, срок выполнения которой установлен на более поздний срок
- Адвокат по длительному делу, требующему ежемесячного аванса
Это также отличная защита для покупателя.
Если вы не удовлетворены предоставленными продуктами или услугами, вы можете запросить возврат авансового платежа вместо потери всего остатка до тех пор, пока возврат не будет обработан.
Резюме
В целом, авансовые платежи помогают владельцам бизнеса снизить риск в определенных сценариях, требуя предоплаты. Это позволяет им покрыть расходы, связанные с заказом, сократить потери и улучшить денежный поток.
Часто задаваемые вопросы об авансовом платеже
Чем опасен авансовый платеж?
Если авансовые платежи не учитываются должным образом, они могут исказить финансы вашего бизнеса и сделать ситуацию лучше, чем она есть на самом деле.
В чем разница между авансовым платежом и авансовым платежом?
Авансовый платеж — это скорее общий термин для платежей, полученных до получения работы или продукции. Авансовый платеж — это форма авансового платежа, которую также называют частичной предоплатой.
Как учитывается аванс в бухгалтерском учете?
В бухгалтерском учете аванс учитывается как актив на балансе компании.