Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество образец: Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц | ФНС России

Пресс-центр

• О Пскове
  • История
  • Территория
  • Символика
• Власть
  • Структура Администрации
  • Новости
  • Комиссия по оценке последствий принятия решения о реорганизации или ликвидации муниципальных образовательных организаций на территории МО «Город Псков»
  • Комиссия по оценке последствий принятия решения о реорганизации или ликвидации cоциальной инфраструктуры
  • Формирование современной городской среды
  • Кадровая политика
  • Имущественная поддержка социально ориентированных НКО
  • Противодействие коррупции
  • Муниципальные услуги
  • Отчеты
  • Реестр существующих нестационарных объектов и объектов оказания услуг на территории города Пскова
  • Конкурсы на право размещения нестационарных торговых объектов и объектов оказания услуг на территории города Пскова
  • Торги
• События
  • Публичные слушания
  • Контрольные функции
  • Новости
  • Территориальная избирательная комиссия г. Пскова
  • Публикации
  • Оперативная информация
  • Праворазъяснительная информация
  • Информация от филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Псковской области
  • Информация ФНС России
  • Информация от Псковского филиала ПАО «Россети Северо-Запад»
  • Технологическое присоединение к электрическим сетям
  • Прокуратура города Пскова разъясняет
  • Внимание,розыск
  • Антинаркотическая комиссия
  • Выборы
• Документы
  • Постановления Главы города Пскова
  • Нормативные правовые акты Администрации города Пскова
  • Решения об установлении публичных сервитутов
  • Проекты Решений Псковской городской Думы
  • Порядок обжалования нормативных правовых актов
  • Нормативные правовые акты Правительства Псковской области
  • Выявление правообладателей ранее учтенных объектов недвижимости
  • Муниципальный контроль
  • Раскрытие показателей бухгалтерской отчетности
  • Почетные грамоты и благодарственные письма Администрации города Пскова
  • Отчеты
  • Статистическая отчетность
  • Реестр информационных систем Администрации города Пскова
  • Градостроительное зонирование
  • Охрана труда
  • Ведомственный контроль за соблюдением трудового законодательства
  • Информация о рассчитываемой за календарный год среднемесячной заработной плате руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров муниципальных учреждений и предприятий МО «Город Псков»
• Приёмная
  • График приема граждан Администрации города Пскова
  • График приема граждан руководителями органов Администрации города Пскова
  • Информация о работе с обращениями граждан
  • Интернет-приемная
• Справка
  • Гражданская оборона и защита населения и территорий от ЧС
  • Управляющие организации
  • Предприятия ЖКХ
  • Телефоны оперативных и экстренных служб города Пскова
  • Аварийные и справочные службы
  • Средства массовой информации
  • Законодательная карта
  • Маршруты и расписания городских автобусов
  • Гражданская подготовка и защита населения и территорий от ЧС
  • Территориальное общественное самоуправление
•  
•  Личный кабинет

 

• Публичные слушания
• Контрольные функции
• Новости
• Территориальная избирательная комиссия г. Пскова
• Публикации
• Оперативная информация
• Праворазъяснительная информация
• Информация от филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Псковской области
• Информация ФНС России
• Информация от Псковского филиала ПАО «Россети Северо-Запад»
• Технологическое присоединение к электрическим сетям
• Прокуратура города Пскова разъясняет
• Внимание,розыск
• Антинаркотическая комиссия
• Выборы

Заявление на льготу по налогу на имущество организаций – образец и бланк

Заявление на льготу по налогу на имущество подается в ИФНС для оповещения о наличии у налогоплательщика права на льготное налогообложение объектов, по которым налог должен исчисляться исходя из кадастровой оценки. Обновление бланка заявления с 2022 г. обусловлено изменениями, внесенными в НК РФ Законом от 02.07.2021 г. № 305-ФЗ:

• объекты, по которым налог начисляется по кадастровой оценке, не надо будет отражать в декларации по налогу на имущество, начиная с отчетности за 2022 г. ;
• в декларацию по новым правилам будут включаться только активы, налогооблагаемые исходя из среднегодовой стоимости;
• если у предприятия на балансе числится исключительно имущество, по которому налог берется с кадастровой стоимости, декларацию можно не подавать;
• если не представить в ФНС заявление, подтверждающее право на льготу, налог будет исчислен с учетом преференций, о которых контролирующий орган узнает из других источников.

Бланк заявления льготы налога на имущество

С 01.01.2022 г. станет актуальным новый бланк заявления на льготы по имущественному налогу для предприятий. Шаблон заявления и порядок его оформления утверждены Приказом ФНС от 09.07.2021 г. № ЕД-7-21/646@.

Структура документа включает:

• титульный лист;
• лист, характеризующий льготу.

Если налогоплательщиком не подано заявление о предоставлении льготы, налог на имущество организаций может быть исчислен как с учетом льгот, так и без них – все зависит от того, имеются ли у налоговиков сведения о праве налогоплательщика на фискальные послабления, поступившие из других источников информации. При возникновении права на льготу не с начала года, налог будет рассчитан с учетом коэффициента, представляющего собой отношение количества полных месяцев в периоде отсутствия льготы к общему числу месяцев в налоговом периоде.

Заполнение заявления на льготу

Заявление на льготу по налогу на имущество заполняется в одном экземпляре. Допускается машинописный способ внесения данных или ручной при помощи чернил черного цвета. Все текстовые элементы в полях вносятся заглавными печатными буквами. Если сведений для отражения в конкретном поле нет, оно заполняется прочерком.

В каком порядке должен заполняться заявительный бланк, рассмотрим далее.

Сначала оформляется Титульный лист: налогоплательщик должен внести данные в поля, не входящие в блок, заполняемый фискальным органом. Указываются номера ИНН и КПП, код ИФНС, в которую документ будет подан. Наименование юрлица вводится полное, телефонный номер (организации или ее представителя) указывается без пробелов и прочерков, скобки допускаются – они должны проставляться в отдельной ячейке.

Обязательно следует обозначить способ оповещения налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления – при личном визите в ФНС (код «1»), письмом по почте (код «2») или сообщением через ТКС (код «3»). В завершение указывается число листов заявления и приложений к нему, полнота отраженной информации удостоверяется подписью руководителя предприятия или уполномоченным представителем организации.

На следующем этапе в заявление вносятся сведения об имуществе, по которому должна применяться налоговая льгота. Заносится кадастровый номер объекта, срок применения льготы, код льготы и законодательные основания для ее применения. Также надо перечислить документы, служащие подтверждением права на льготу, с указанием их реквизитов.

Коды налоговых льгот приведены в приложении к Приказу № ЕД-7-21/646@. Если речь идет о федеральных преференциях, поля 5.4.1-5.4.3 не заполняются. В случае применения региональных льгот надо ссылаться на конкретный номер и дату закона субъекта РФ, утвердившего их.

При указании статьи, регламентирующей льготу, надо учесть, что для каждого элемента в поле 5.4.3 отведено по 4 знакоместа (например, 4 ячейки для номера статьи, 4 ячейки для номера пункта, 4 ячейки для подпункта и т.д.). Если значение имеет менее 4 знаков, свободное место слева от него заполняется нулями.

Для каждого объекта, подлежащего льготному налогообложению, оформляется отдельный лист заявления, отражающий сведения по льготе.

Все страницы заявительной формы должны иметь сквозную нумерацию.

Заявление рассматривается ФНС в течение 30 дней (п. 3 ст. 361.1 НК РФ), после чего компания получит уведомление о предоставлении льготы или об отказе в ней.

Читайте также: Налог на имущество с гаража для организаций

Образец заявления на льготу, предоставляемую в соответствии с НК РФ, представлен ниже.

Когда, как и зачем подавать (плюс образец письма)

Налоги по-прежнему являются одним из несомненных фактов в жизни (приятно знать, что некоторые вещи не изменились с 18-го века), но то же самое не может быть сказал на сумму уплаченных налогов. Благодаря процессу подачи апелляции по налогу на имущество суммы оценки составляют , а не , высеченных в камне — до тех пор, пока вы в полной мере пользуетесь своим правом оспаривать несправедливую оценку.

Апелляционный процесс начинается с подачи простого апелляционного письма об оценке налога на имущество. Ниже приводится то, что вам нужно знать о том, почему вам может понадобиться апелляция, о заполнении и подаче этих писем, о том, как убедиться, что вы не совершите ошибку, пропустив важные сроки подачи апелляции, а также образец письма об апелляции по налогу на имущество, который вы можете использовать в качестве справочного материала. .

7 причин для подачи апелляции по налогу на имущество Письмо

Все начинается, когда вы открываете уведомление об оценке от оценщика и видите сумму оценки имущества, которая, по вашему мнению, слишком высока. Здесь у вас есть два варианта: 1) Вы можете заплатить слишком высокий налоговый счет, потому что считаете, что у вас нет времени на подачу апелляции. (Для простого способа преодолеть эту проблему, продолжайте читать.) 2) Вы можете обжаловать оценку и, возможно, снизить свой налоговый счет.

Но каковы основные причины такой высокой оценки? Чтобы помочь ответить на этот вопрос, вы можете запросить подробный список имущества, который называется 9.0003 рабочие документы — оценщик, используемый для определения вашей оценки. Вы можете обнаружить, что оценка оценщика справедлива и апелляция не требуется. Однако вы можете найти ошибки или не согласиться с некоторыми критериями, которые оценщик использовал для определения вашей оценки. В последнем случае ниже приведены несколько сценариев, которые вы можете выявить при просмотре списка.

1. Ваша оценка включает деловую личную собственность, которой вы больше не владеете.

В течение последнего года у вас может быть:

• Проданные активы
• Ликвидированные активы
• Активы перемещены в другое место

Примечательно, что вы по-прежнему владеете активами, которые вы переместили, но они не должны включаться в оценку для их первоначального местонахождения; вместо этого перемещенные активы должны оцениваться как часть оценки другого местоположения.

Как описанные выше действия влияют на вашу оценку? Рассмотрим следующий пример: за несколько месяцев до вашей оценки 10 сотрудников сломали свои ноутбуки. Итак, вы купили 10 новых ноутбуков взамен старых. В вашей оценке оценщик отметил покупку вами новых ноутбуков, но

и включали выброшенные ноутбуки. Таким образом, ваша оценка будет выше, поскольку вы оцениваете недвижимость, которой вы больше не владеете.

2. Ваша оценка включает активы или недвижимое имущество, принадлежащее другому лицу.

Вы не должны стоять в очереди за личным имуществом, которым владеете, но не владеете. Лизинг является ярким примером. Предположим, у вас есть большой копировальный аппарат, который вы арендовали для офиса — копировальный аппарат находится в вашем распоряжении, но принадлежит компании, у которой вы его арендовали. Эта лизинговая компания, скорее всего, несет ответственность за уплату налогов на копировальный аппарат, а не вы.

Аналогичным образом, в отношении недвижимого имущества записи оценщика не могут быть обновлены, чтобы отразить смену владельца объекта. Это может показать, что вы по-прежнему являетесь владельцем записи и, следовательно, по-прежнему несете ответственность за уплату налогов. Письмо с апелляцией по налогу на имущество может помочь привлечь внимание оценщика к этому вопросу.

3. Оценщик дважды оценил одно и то же имущество.

Называется двойной оценкой , оценщик может дважды оценить одно и то же недвижимое или движимое имущество, а это означает, что вы можете быть в очереди на удвоение правильной суммы. Эта дорогостоящая проблема иногда возникает из-за канцелярской ошибки в имени или адресе налогоплательщика. Например, вам могут прислать уведомление об оценке на имена John W. Smith и Johnny Smith или на 1523 W. Main и 1523 West Main.

4. Оценщик недооценил ваши активы.

Чем более амортизирована вещь, тем меньше ее стоимость и тем меньше вы должны уплатить налоговый период. Тем не менее, есть место для интерпретации, которая может привести к тому, что часть вашего личного имущества будет амортизирована меньше, чем вам хотелось бы. Это может быть связано с тем, что оценщик не имеет четкого представления о ваших активах.

Например, в налоговой декларации вы могли использовать двусмысленный термин для описания своего имущества, например, «кассовый аппарат». Оценщик не знал, был ли предмет классическим регистратором, который можно найти в небольшой закусочной, или высокотехнологичной системой торговых точек, которую используют современные бары. Первая версия будет сохранять свою ценность из года в год из-за своего возраста, в то время как вторая версия, вероятно, будет сильно обесцениваться из года в год. Если предположить, что оценщик оценил его как классический реестр — когда у вас действительно был современный реестр — вы должны были платить больше налогов на этот актив.

5. Сведения об имуществе в записи об имуществе неточны.

Неточные данные об имуществе могут привести к завышенной оценке. Вот несколько сведений о собственности, которые, как правило, неверны:

• Площадь здания
• Площадь земли
• Год постройки
• Особенности здания (например, морозильная камера или крытое патио)

6. Оценка вашей недвижимости: , а не в соответствии с аналогичными объектами в той же юрисдикции.

Иногда дело не в том, что актив имеет особенно высокую абсолютную стоимость, а в том, что оценка выше, чем у аналогичных объектов рядом с вами. Например, если вы владеете итальянским рестораном, стоимость которого на 50 % выше, чем у другого итальянского ресторана аналогичного размера, расположенного в миле от вас, это может быть поводом для подачи апелляции по налогу на имущество.

7. Стоимость вашей недвижимости увеличилась более чем разумно (или законно) по сравнению с предыдущим годом.

Если ваша недвижимость увеличилась, скажем, на 4% по сравнению с прошлым годом, вы можете счесть это необоснованным (или незаконным) в зависимости от штата, в котором находится ваша недвижимость. Например, закон Калифорнии требует, чтобы стоимость недвижимости не увеличивалась более 2% в год, если не происходит смена собственника. В этом случае письмо с апелляцией по налогу на имущество, безусловно, будет оправдано.

Письма с апелляцией по налогу на имущество: как и когда подавать

Если вы решите обжаловать оценку, первым шагом в процессе апелляции по налогу на имущество является простое уведомление оценочной юрисдикции о ваших намерениях. В большинстве штатов уведомление об апелляции состоит из письма, в котором излагаются ваши намерения (см. образец письма с апелляцией по налогу на имущество ниже). Будь проще:

• Включите формулировку, указывающую, что письмо является «официальным уведомлением о протесте».
• Укажите номер или номера счетов, против которых вы планируете протестовать.
• Укажите причину(ы) протеста. Распространенными причинами протестов являются то, что имущество оценивалось более одного раза (так называемая двойная оценка), оцениваемое место было недавно закрыто или заявленная стоимость слишком высока.
• Подпишите и отправьте.

Не все штаты принимают письма — в некоторых, включая Джорджию, Техас и Калифорнию, вместо этого требуется заполнить официальную форму уведомления.

Образец апелляции по налогу на имущество включает ключевые компоненты: фразу «официальное уведомление о протесте», номера счетов, причину подачи апелляции и название организации, а также то, является ли упомянутое имущество недвижимым или личным имуществом.

Этот образец формы уведомления об апелляции из Джорджии достаточно репрезентативен для форм из других штатов с аналогичным требованием, хотя запрашиваемая информация будет немного отличаться от штата к штату.

Когда вы отправляете письмо с апелляцией по налогу на недвижимость?

Обычно у владельцев недвижимости есть 30-45 дней с момента получения уведомления об оценке, чтобы отправить письмо с апелляцией по налогу на недвижимость. Это относительно небольшое окно, а это значит, что у вас не будет времени, чтобы подтвердить свое мнение о том, что оценочная стоимость слишком высока, прежде чем уведомить юрисдикцию, в которую вы собираетесь подать апелляцию. Поэтому, если вы делаете считаете, что вас оценили несправедливо, отправьте письмо, чтобы выиграть время, необходимое для надлежащего изучения вопроса. Если так случится, что вы обнаружите, что заявленное значение верно, вы всегда можете отозвать свою апелляцию.

Используете ли вы правильные технологии, чтобы помочь вашей налоговой команде работать эффективнее? Эти инструменты могут дать вашей команде конкурентное преимущество.

Важно: Почти во всех юрисдикциях срок подачи уведомления об апелляции остается действительным , даже если вы фактически никогда не получали уведомление об оценке. Так что, если вы не получите оценку, а затем пропустите срок подачи апелляции, вы ничего не сможете сделать. Вот почему так важно соблюдать сроки подачи апелляций. (В этой таблице указаны сроки обжалования по штатам.) Если дата приближается, а вы все еще не получили уведомление об оценке, позвоните в юрисдикцию, чтобы сообщить им и запросить информацию о вашей стоимости. Тогда вы будете знать, подавать ли апелляцию по налогу на имущество или нет.

Что происходит после отправки письма?

После отправки письма вы обычно получаете ответ, подтверждающий его получение. Иногда в полученном сообщении вам будет присвоен номер дела или номер апелляции; в других случаях он может даже включать запланированную дату и время слушания. Количество времени, которое вы получите, чтобы собрать свое дело, зависит от штата. В некоторых штатах, например в Калифорнии, так много слушаний, что ваша собственная дата может быть отложена до года. Для других штатов это может быть всего 30-45 дней.

Как упростить процесс подачи апелляции по налогу на имущество

Письмо с апелляцией по налогу на имущество — это только одна часть процесса; вам также необходимо уложиться в важные сроки и провести тщательное исследование в поддержку вашего дела, что требует времени. Программное обеспечение TotalPropertyTax (TPT) поможет вам в обоих этих направлениях.

TPT информирует и готовит вас, управляя важными датами, связанными со всеми этапами цикла налога на имущество. Он также генерирует письма с апелляциями по налогу на имущество и может помочь вам быстро создать пакеты апелляций, включая письмо с апелляцией и любые настраиваемые вложения, которые вы хотите отправить. При подготовке апелляции вы также можете использовать TPT для сбора рыночной, оценочной и налогооблагаемой стоимости в нескольких уведомлениях, а также легко сравнивать значения в уведомлениях и за предыдущие годы для анализа.

Навигация по процессу подачи апелляций по налогу на имущество в TPT

Если вам интересно, как выглядит обработка апелляций в TPT, вот небольшое пошаговое руководство:

1. Сначала определите, какие счета необходимо обжаловать, и выберите их соответствующим образом. В этом пошаговом руководстве мы будем использовать три учетные записи из одного округа.
2. Затем определите причины апелляций и соответствующим образом назначьте их в TPT. Мы определили несколько распространенных вариантов, основанных на опыте, но вы также можете ввести уникальную причину вручную.

3. После применения причин к выбранным учетным записям проверьте свой выбор и при необходимости внесите необходимые корректировки.

4. Выберите документы, которые вы хотите включить в пакет апелляции, введите данные получателя и при необходимости добавьте подпись. TPT включает специальные формы для Техаса и Оклахомы, а также общую форму апелляции, которую вы можете использовать в штатах, не требующих специальной формы. (Мы всегда добавляем новые формы для конкретных штатов, поэтому дайте нам знать, если вам нужна конкретная форма!)

5. Затем создайте, распечатайте и отправьте по почте пакет апелляций. TPT создаст апелляционное письмо (или форму для конкретного штата), автоматически заполненную соответствующей информацией.
6. Отметьте апелляцию как поданную в системе и создайте напоминания для любых слушаний, которые вы назначите своему эксперту. Отметьте, является ли слушание официальным или неофициальным, дату и время, члена команды, ответственного за его проведение, и место. Затем вы можете обновить результат после проведения слушания.

В этом примере мы создали три слушания — по одному для каждой учетной записи. Однако вы также можете назначить несколько учетных записей для одного слушания, если оценщик запланировал его таким образом.

Вы всегда можете обратиться к календарю TPT, чтобы сразу увидеть все важные даты подачи налоговых деклараций, апелляций и налоговых счетов. Просто выберите элемент, чтобы получить более подробную информацию.

Если по какой-либо причине вы не можете прийти к соглашению с оценщиком по любому из ваших обжалованных счетов, вы можете создать новую заявку на ту же апелляцию в TPT. Это позволит вам отслеживать следующий уровень апелляции и любые слушания, связанные с ним. Вы также можете использовать TPT для создания письма об отказе, если применимая ситуация требует этой документации.

Возвратите время, необходимое для успешной подготовки апелляции

CrowdReason предлагает решения и поддержку, необходимые вам для победы в процессе обжалования налога на имущество. Члены нашей команды имеют большой опыт работы с налогами на недвижимость — мы подавали декларации, утверждали ценности, рассматривали апелляции и имели дело с налоговыми счетами. В результате мы понимаем, чего вы пытаетесь достичь, и разработали наше программное обеспечение для решения практически любых задач, которые вы можете перед ним поставить.

Верните себе контроль над процессом обжалования налога на недвижимость. Запланируйте демонстрацию сегодня.

Освобождение от налога на имущество | Ланкастер Каунти, Пенсильвания

Политика в отношении запросов на освобождение

Все запросы на освобождение должны быть представлены в Управление оценки до 15-го числа месяца, чтобы быть включенными в повестку дня собрания Апелляционного совета оценки в следующем месяце. Запрос, поданный после 15-го числа месяца, не будет назначен на собрание следующего месяца, если у персонала нет достаточного времени по своему собственному усмотрению, чтобы своевременно уведомить налоговые органы и предоставить надлежащее уведомление этим налоговым органам, чтобы позволить себе каждый налоговому органу возможность явиться на судебное заседание при желании.

Апелляционные собрания Совета по оценке

Апелляционный совет по оценке регулярно собирается во вторую среду каждого месяца (кроме декабря) в течение года для рассмотрения апелляций по оценке и запросов на освобождение. О любых внесенных изменениях даты сообщается в газете; тем не менее, уточните дату любого ежемесячного слушания в нашем офисе.

Письмо об освобождении от ответственности

Правление традиционно рассматривало запросы об освобождении в неофициальном порядке без необходимости подачи официальной апелляции и назначения слушаний по апелляции. С этой целью правление требует, чтобы письмо с запросом было получено в этом офисе в качестве предварительного условия для их рассмотрения. Письмо с запросом на освобождение должно указывать основание для предлагаемого статуса необлагаемого налогом рассматриваемого имущества и включать любую соответствующую информацию, подтверждающую этот статус. При необходимости совет будет запрашивать дополнительную информацию.

В случае, если совет утвердит освобождение от налогов для любого имущества, это освобождение вступит в силу в налоговом году, следующем за решением совета. В уведомительном письме, отправленном владельцу собственности, будет указан налоговый год, для которого освобождение вступает в силу.

Официальные апелляции

Владелец собственности также может подать официальную апелляцию об освобождении от налогообложения в Управление оценки округа Ланкастер не позднее 1 августа любого года, чтобы оно вступило в силу в следующем налоговом году округа/муниципалитета. Формальный процесс позволит подателю апелляции обратиться непосредственно в правление с дополнительной информацией в поддержку просьбы об освобождении.

Примеры информации, необходимой для обоснования запроса/апелляции на освобождение от налога на имущество

• Номер счета и местонахождение имущества, для которого запрашивается освобождение от налога
• Доказательство некоммерческого статуса, предоставленное Содружеством Пенсильвании и/или федеральным правительством
• Копии организационных документов, уставов и изменений
• Копия акта или правоустанавливающего документа или ссылка на тот же
• Любая информация, характеризующая благотворительный характер организации
• Подробное описание использования имущества, включая степень и частоту использования запрашивающей организацией
• Любая другая документация, которая может быть запрошена правлением
• Имя, адрес и номер телефона лица, с которым можно связаться в случае, если потребуется дополнительная информация

Дополнительная информация

Если у вас есть дополнительные вопросы, обращайтесь к Крейгу Харттеру, директору по оценке, по телефону 717-29.