Внутренний контроль за денежными поступлениями
Надлежащий контроль поступления денежных средств является обязанностью директора агентства. Этот ресурс призван помочь агентству понять свои риски и определить применимые средства контроля для минимизации этих рисков.
Общие указания- Разделение обязанностей при обращении с наличностью является одним из наиболее эффективных способов получения контроля над этим активом. Ни один человек не должен иметь полный контроль над обращением с наличными деньгами. В частности, ни в чьи обязанности не должны входить фактическое обращение с деньгами, регистрация получения денег и сверка банковских счетов или с государственным казначеем.
- Поступление наличных должно быть зафиксировано как можно скорее.
- Два человека должны вскрывать почту, когда они ожидают получить по почте наличные или чеки. Один человек должен создать кассовый список, другой человек должен просмотреть кассовый список с квитанциями.
Затем копия кассовой ведомости направляется кассиру DES Finance вместе с квитанциями. Второй экземпляр кассовой ведомости используется для контроля бухгалтерского учета. Еженедельное сравнение кассовой ведомости и отчета о поступлении наличных, полученных по электронной почте, должно быть выполнено. - Количество валюты, содержащееся в каждом почтовом отправлении, проверяется. Документы, приложенные к полученной валюте, проставляются штампом машинной даты или датируются и парафируются сотрудником, открывающим почту.
- Требуется охраняемая зона для хранения и обработки полученных денежных средств. Доступ в охраняемую зону разрешен только уполномоченному персоналу. Охраняемая зона запирается, когда она не занята.
- Денежные средства защищены регистраторами, сейфами или замками и хранятся в местах с ограниченным доступом.
- Инкассация, произведенная через прилавок или на месте, документируется выдачей последовательно предварительно пронумерованных официальных квитанций или через кассовые аппараты или автоматизированные кассовые системы. Все такие поступления должны строго учитываться, а причины отсутствия документов должны быть установлены и задокументированы. Бланк квитанций не используется. В квитанциях указывается способ оплаты, такой как наличные, чеки и т. д. Общая сумма в долларах, указанная в бланках кассовых квитанций, в зависимости от способа оплаты, ежедневно уравновешивается общей суммой наличных денег, чеков и т. д., собранных
- Функция получения наличных в агентстве максимально централизована.
- При поступлении наличных денег в филиалы они должны быть переданы в центральный офис через банковскую систему. Сотрудникам филиалов разрешено вносить наличные, а персоналу центрального офиса разрешается снимать наличные и сверять банковские счета.
- Ежедневно составляется баланс и сводка всех денежных поступлений. Любые недостачи или излишки тщательно расследуются и, насколько это возможно, исправляются.
- Квитанции ежедневно депонируются без изменений. Когда квитанция о депозите подготовлена, кассир должен получить подписанное разрешение от руководителя, прежде чем вносить банковский депозит.
- Заверенные дубликаты депозитных квитанций сохраняются и сравниваются с суммами, записанными в записях кассовых чеков.
- Деньги забираются или доставляются в соответствующие органы по расписанию.
- Ведутся соответствующие записи, чтобы обеспечить правильное обращение и окончательное распоряжение предметами, находящимися в подвешенном состоянии. Бухгалтерский учет устраняется, когда это возможно, путем прямого внесения предмета в правильный фонд и на правильный счет. Тем не менее, депозиты не должны быть задержаны, потому что распределение счета не может быть определено немедленно.
Затем копия кассовой ведомости направляется кассиру DES Finance вместе с квитанциями. Второй экземпляр кассовой ведомости используется для контроля бухгалтерского учета. Еженедельное сравнение кассовой ведомости и отчета о поступлении наличных, полученных по электронной почте, должно быть выполнено.
Все такие поступления должны строго учитываться, а причины отсутствия документов должны быть установлены и задокументированы. Бланк квитанций не используется. В квитанциях указывается способ оплаты, такой как наличные, чеки и т. д. Общая сумма в долларах, указанная в бланках кассовых квитанций, в зависимости от способа оплаты, ежедневно уравновешивается общей суммой наличных денег, чеков и т. д., собранных
- Денежные квитанции, хранящиеся в помещении на ночь, сводятся к минимуму и запираются в надежном месте, например в сейфе.
- Кассирам запрещается обналичивать личные чеки или векселя по личным долгам.
- Каждое агентство ведет письменные процедуры по всем процедурам кассового обслуживания и контроля наличности.
DES обеспечивает автоматическое выставление счетов с использованием системы выставления счетов агентства (ABS) в системе финансовой отчетности агентства (AFRS).
DES управляет просроченной дебиторской задолженностью.
Покупка дома? По закону вам не разрешено платить за нее более 20 000 рупий наличными
НЬЮ-ДЕЛИ: Если вы заплатили более 20 000 рупий наличными при покупке недвижимости, будьте готовы к уведомлению о подоходном налоге. В целях сдерживания образования черных денег путем операций с наличными при сделках с недвижимым имуществом раздел 269SS Закона о подоходном налоге внес некоторые изменения в сектор недвижимости в 2015 году. Налоги (CBDT), которые вступают в силу с 1 июня 2015 года, любая сделка с недвижимостью, включая сельскохозяйственные угодья, должна осуществляться посредством проверки счета получателя или валового расчета в режиме реального времени (RTGS) или электронного перевода средств, если сумма составляет 20 000 рупий или выше. Если операция с наличными осуществляется сверх установленного лимита, то на продавца, принимающего наличные, будет наложен штраф в размере суммы, равной статье 271 D Закона о подоходном налоге, или возмещение аванса производится наличными продавцом имущества.
«Например, если за продажу недвижимого имущества «А» получил от «Б» сумму в 1 лакх наличными, то «А» должен заплатить 100% штраф в размере 1 лакха. Это означает, что транзакция с наличными должна Будьте осторожны при продаже участка, дома, квартиры, магазина и т. д. Как правило, в сельской местности операции с недвижимостью осуществляются наличными, поскольку покупатели не считаются заслуживающими доверия Проблемы возврата чеков и т. д. создают юридические проблемы для продавцов недвижимости «Теперь будет сложно провести такую сделку наличными», — объясняет ЦА Умеш Шарма.
Кроме того, в соответствии со статьей 269Т Закона о подоходном налоге при возврате суммы, полученной при передаче недвижимого имущества наличными, на сумму 20 000 рупий и более, взимается штраф в размере 100%. Например. если какая-либо сделка с недвижимым имуществом будет отменена, то при погашении полученной суммы будет взиматься 100% штраф, если сумма в размере 20 000 рупий или более будет выплачена наличными.
Тем не менее, фермеры, продающие там сельскохозяйственные угодья, не будут подпадать под действие этого Раздела, только если у них нет другого дохода, облагаемого налогом.
Еще один важный фактор, о котором следует помнить, заключается в том, что о сделках с недвижимым имуществом стоимостью 30 лакхов или более необходимо сообщать в налоговые органы.
«О таких сделках с недвижимостью следует сообщать в форме № 26 AS и форме 61A, которая представляет собой отчет об определенных финансовых операциях. Покупка / продажа недвижимого имущества на сумму более 30 лакхов считается сделкой с высокой стоимостью, и о таких сделках необходимо сообщать. Налоги На основании этой информации органы могут проверить, указало ли физическое лицо доход в своей налоговой декларации. власти против такого лица», — сказал Адитья Чопра, управляющий партнер Victoriam Legalis — Advocates & Solicitors.
В целях пресечения черных денег и сдерживания транзакций с наличными в уведомлениях RBI предусмотрены не только требования KYC, но также предписывается, чтобы банки сообщали о транзакциях с наличностью на сумму более 10 лакхов в свои контролирующие органы.
«Кроме того, любые операции с наличными на сумму 50 000 рупий требуют отчетности PAN. Закон о подоходном налоге обеспечивает поддержку в этом начинании и противодействие уклонению от уплаты налогов с помощью таких положений, как раздел 269 SS, который запрещает операции с наличными на сумму более 20 000 рупий для кредитов или наличных денег. депозиты. Кроме того, статья 269ST, запрещает любому лицу получать наличными сумму в размере 2 лака индийских рупий или более иначе как посредством чека, векселя или электронного перевода от одного лица в течение дня или в отношении одной транзакции или в связи с одним событием или случаем из один человек», — сказал Джотика Джайн, партнер Miglani Varma & Co — адвокаты, солиситоры и консультанты.
