Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры 2019: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Перечень квалифицированных контрактов, находящихся на рассмотрении – обновлено 14 марта 2023 г.

DOR: Индиана Вычеты из дохода

• ДОР
• Индивидуальные подоходные налоги
• Подача моих налогов
• Текущий: Индиана Вычеты из дохода

Важно : Некоторые вычеты, доступные за более ранние налоговые годы, могут не быть перечислены ниже. Найдите информацию о вычетах за предыдущий налоговый год на соответствующих веб-страницах.

Найти налоговые формы за текущий год

Обновлено за 2023 год

• Аннуитетный вычет государственной службы
  Подробная информация

  Если вы получали пенсию государственной службы (невоенная * ) и вам не менее 62 лет, вы можете иметь право на вычет до 16 000 долларов США. Начиная с налогового 2015 года, оставшийся в живых супруг (без требований к минимальному возрасту) может иметь право претендовать на вычет.
  Для каждого лица, отвечающего установленным требованиям, вычет ограничен:

  • (меньшее значение из суммы налогооблагаемого аннуитетного дохода государственной службы, включенного в федеральный скорректированный валовой доход, или 16 000 долларов США и
  • за вычетом всех сумм дохода социального обеспечения и пенсионного дохода 1-го уровня железнодорожного транспорта) (выданный Железнодорожным пенсионным советом), полученный соответствующим лицом (согласно форме 1040, строка 20а, или форме 1040А, строка 14а).

  Пример: Налогооблагаемая сумма ренты государственной службы составляет 6000 долларов США. Вы получили 1200 долларов в качестве дохода от социального обеспечения. Вам 67 лет.

  * См. Вычеты за военную службу: действующее, резервное и пенсионное вознаграждение для получения информации о налогообложении дохода военной пенсии.

  Как рассчитать вычет

  Как рассчитать ваш вычет	Сумма
  Меньшая из налогооблагаемой суммы аннуитета или 16 долларов США, 000	6000 долларов США
  Общая сумма социального обеспечения/уровень 1 Железная дорога Пенсионный доход	-$1,200
  Допустимый вычет	4800 долларов

  Кто имеет право?

  Вы можете соответствовать требованиям, если ваша федеральная форма включает аннуитетный доход федеральной гражданской службы и вам не менее 62 лет на конец налогового года или вы являетесь пережившим супругом.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет при выходе на пенсию по инвалидности

  Чтобы иметь право на этот вычет, вы должны иметь:

  • На момент выхода на пенсию вы были полностью и навсегда нетрудоспособны;
  • Вышел на пенсию по инвалидности до конца года; и
  • Полученный пенсионный доход по инвалидности в налоговом году.

  Если вы соответствуете этим требованиям, просмотрите Расписание IT-2440.

• Вычет сотрудников в зоне предприятия

  Подробная информация

  Некоторые районы в Индиане были определены как зоны предприятия. Эти зоны созданы для поощрения инвестиций и роста рабочих мест в бедствующих городских районах.

  Если вы жили и работали в одной из этих зон и работали на квалифицированного работодателя в этой зоне, вы можете иметь право на вычет. Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы имеете право претендовать на этот вычет.

  Если ваш работодатель предоставил вам форму IT-40QEC, ваши вычеты будут составлять половину трудового дохода, указанного в этой форме, или 7500 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Обязательно сохраните форму IT-40QEC вместе с записями, так как отдел может запросить ее позже.

  Кто имеет право?

  Ваш работодатель предоставит вам форму IT-40QEC, если вы работаете в корпоративной зоне.

  Вы должны жить и работать в корпоративной зоне, чтобы иметь право на участие.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Налоговый вычет на социальные услуги

  Подробная информация

  Вы можете воспользоваться этим вычетом, если вы проживали в Индиане и:

  • Получали выплаты по программе Medicaid ;
  • Не жили дома; и
  • Получали помощь в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки.*

  Если вы соответствуете вышеперечисленным требованиям, см. инструкции к Приложению 2, строка 11 в буклете по индивидуальному подоходному налогу, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на вычет, и помочь вам его рассчитать.

  *Участвующее учреждение христианской науки должно быть внесено в список и сертифицировано Комиссией по аккредитации сестринских организаций/учреждений христианской науки, Inc.

  Кто имеет право?

  Любой получатель Medicaid, проживающий в больнице, учреждении квалифицированного сестринского ухода, учреждении промежуточного ухода, лицензированном окружном доме, лицензированном доме-интернате или доме-интернате или сертифицированном учреждении христианской науки.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет чистых операционных убытков штата Индиана

  Подробная информация

  Вы можете получить вычет части штата Индиана из федеральных чистых операционных убытков вычет (NOL), который вы добавили обратно строка 2 Приложения 1 (это будет чистый вычет операционных убытков за предыдущий год (годы), перенесенный на 2017 г.). Запишите сумму, которую вы вычитаете, как положительную цифру.

  Примечание: Можно иметь NOL штата Индиана без федерального NOL. Дополнительную информацию см. в расписании IT-40NOL.

  Кто имеет право?

  Вы можете воспользоваться этим вычетом для части вычета федеральных чистых операционных убытков штата Индиана (чистый операционный убыток за предыдущий год, перенесенный на следующий год) или в случае чистого операционного убытка только штата.

  Дополнительные формы

  IT-40NOL

• Партнерство штата Индиана по страхованию долгосрочного ухода Вычет страховых взносов

  Подробная информация

  В штате Индиана действует Программа страхования долгосрочного ухода, которая представляет собой новаторское партнерство между штатом Индиана и частными компаниями по страхованию долгосрочного ухода. Премии, уплаченные по этому полису, имеют право на вычет. Политика партнерства в Индиане будет иметь следующее информационное поле в плане покрытия, приложении или на первой странице политики:

  Этот полис соответствует требованиям Программы долгосрочного ухода штата Индиана для защиты активов Medicaid. Эта политика может предоставлять льготы сверх защиты активов, предусмотренной в Программе долгосрочного ухода Индианы.

  Узнайте больше о программе долгосрочного страхования автомобилей.

  Заявите о вычете в форме IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C.

  Кто имеет право?

  Любой, кто платит страховые взносы по страхованию долгосрочного ухода в штате Индиана.

  Дополнительные формы

  IT-40

• Вычет процентов по обязательствам правительства США

  Подробная информация

  Если вы включили какие-либо проценты по обязательствам правительства США на ваш счет в штате Индиана налоговая декларация, вы имеете право на вычет . Примеры государственных обязательств США включают сберегательные облигации США, казначейские векселя США и государственные сертификаты США. Эти проценты обычно указываются в федеральном Приложении B. Также вычитаются процентные доходы, указанные в трастах, поместьях, товариществах или корпорациях типа S, которые относятся к обязательствам правительства США.

  Кто имеет право?

  Любой доход, являющийся прямым обязательством правительства США, например сберегательные облигации США, векселя и сертификаты Казначейства США.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Военный пенсионный доход и/или вычет пособий по случаю потери кормильца

  Подробнее
  В 2022 году и позже вычет равен всей сумме военного пенсионного дохода и/или пособий в связи с потерей кормильца. Дополнительную информацию об этих вычетах см. в буклете с инструкциями по IT-40. Дополнительную информацию об этих вычетах см. в буклете с инструкциями по IT-40.

  Кто имеет право?
  Любой, кто сообщает о военном пенсионном доходе и/или о пособии в связи с потерей кормильца, имеет право на участие в программе.

  Дополнительные формы
  Приложение 2, Приложение C

• Вычет за военную службу

  Подробная информация

  Вы имеете право на вычет, если доход, указанный в декларации о подоходном налоге, включает активное или резервное военное жалованье.
  Кроме того, если вы уволились с военной службы или являетесь пережившим супругом лица, которое служило в армии, вы можете получить этот вычет, если:

  • К концу года вам исполнилось 60 лет;
  • В течение года вы получали военную пенсию или пособие по случаю потери кормильца; AND
  • Общая сумма пособий, полученных в качестве пенсионного дохода, была указана в вашей федеральной декларации.

  Этот вычет равен фактической сумме полученного военного дохода (т. е. военного жалования, пенсии и/или пособий в связи с потерей кормильца) или 5000 долларов США, в зависимости от того, что меньше меньше . Если и вы, и ваш супруг получили военный доход, каждый из вас может потребовать вычета в размере не более 10 000 долларов США.
  Примечание: Военный доход, полученный в зоне боевых действий , может не облагаться налогом в вашей федеральной налоговой декларации. Если этот доход освобожден от уплаты федерального подоходного налога, то он также будет освобожден (не обложен налогом) для целей подоходного налога в штате Индиана. Поскольку в Индиане этот доход не облагается налогом, ваш доход в зоне боевых действий не подлежит вычету.

  Кто имеет право?

  Любой, кто имеет доход, который может включать действующее или резервное военное жалованье.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет членов Национальной гвардии и резерва

  Подробная информация

  Для некоторых членов резерва армии предусмотрены вычеты , ВМС, ВВС, Побережье Гвардия, корпус морской пехоты или торговый флот, или член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы.

  Вычет предоставляется за доход, полученный в результате службы по принудительному приказу в период, когда вышеупомянутые члены были развернуты и мобилизованы на полную ставку, или в течение периода, когда подразделение Национальной гвардии штата Индиана, принадлежащее вышеупомянутому члену, было федерализовано. Для получения дополнительной информации см. инструкции в буклете с инструкциями по IT-40.

  Кто имеет право?

  Член резерва сухопутных войск, военно-морского флота, военно-воздушных сил, береговой охраны, корпуса морской пехоты или торгового флота или может иметь право член Национальной гвардии армии Индианы или Национальной гвардии ВВС Индианы.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Работодатель Вычет процентов по студенческой ссуде

  Подробная информация
  быть добавленным обратно в Индиане скорректированный валовой доход.

  Кто имеет право?
  Определенные лица, которые обязаны добавить обратно уплаченные работодателем платежи по студенческому кредиту.

  Дополнительные формы
  Графики 2 и C

• Индиана Стипендиальные учетные записи. налог.

  Кто имеет право?
  Лица, получившие ежегодную сумму гранта, распределяемую на их счет образовательной стипендии в Индиане, которая используется для оплаты квалифицированных расходов.

  Дополнительные формы
  Приложение 2, Приложение C

• Вычет со счета стипендии штата Индиана

  Подробная информация
  Вы можете вычесть сумму, выплаченную со счетов стипендий штата Индиана для покрытия квалификационных расходов, но только в той мере, в какой эти выплаты включены в федеральный валовой доход.

  Кто имеет право?
  Лица, получившие ежегодную сумму гранта, распределенную на их счет стипендии
  в штате Индиана, который используется для оплаты квалифицированных расходов.

  Дополнительные формы
  Приложение 2, Приложение C

• Олимпийские/Паралимпийские медалисты Вычеты

  Детали

  Вы имеете право на вычет, если вы выиграли золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх. Вычет равен стоимости выигранной(ых) медали(ей) плюс сумма дохода, полученного в течение налогового года от Олимпийского комитета США в качестве призовых денег за завоевание олимпийской(ых) медали(ей).

  Кто имеет право?

  Любой, кто выиграл золотую, серебряную и/или бронзовую медаль за участие в Олимпийских/Паралимпийских играх.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Вычет из частной школы/домашнего обучения

  Подробная информация

  Вы можете иметь право на вычет, основанный на расходах на образование, выплаченных за каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому.

  • Ваш ребенок-иждивенец должен иметь право на получение бесплатного начального или среднего образования в школьной корпорации штата Индиана;
  • Вы должны иметь право указать ребенка как иждивенца в своей федеральной налоговой декларации; и
  • Ребенок должен быть вашим родным или усыновленным ребенком, в противном случае вы должны быть наделены опекой над ребенком в судебном порядке, что делает вас назначенным судом опекуном или попечителем ребенка.

  Кто имеет право?

  Если у вас есть расходы на образование для каждого ребенка-иждивенца, который зачислен в частную школу или обучается на дому, вы можете иметь право на вычет в размере 1000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Соответствующие патенты Вычет за освобождение от дохода

  Details

  Некоторые доходы от соответствующих патентов, включенные в федеральный налогооблагаемый доход, могут быть освобождены от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана. Квалифицированный патент — это патент на полезную модель или патент на растение, выданный после 31 декабря 2007 г. на изобретение, полученное в результате процесса разработки, проведенного в Индиане. Термин не включает патент на промышленный образец. Вы должны сохранить заполненное расписание IN-PAT вместе со своими записями, так как отдел может потребовать от вас предоставить его позже.

  Кто имеет право?

  Любое лицо, имеющее квалифицированный патент и получающее федеральный налогооблагаемый доход от квалифицированного патента, может быть освобождено от скорректированного налога на валовой доход штата Индиана.

  Дополнительные формы

  IN-PAT

• Вычет пособия по безработице и болезни на железной дороге

  Подробная информация

  Пособия, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, не облагаются налогом в штате Индиана. Вычтите пособия по безработице и/или по болезни, выданные Советом по пенсионному обеспечению железных дорог США, в этой строке, если:

  • Вы включили эти пособия в качестве налогооблагаемого дохода в свою федеральную налоговую декларацию и
  • Вы еще не вычли эти пособия в Приложении 2, строки 5 и/или 6.

  Не указывайте в этой строке никаких дополнительных пособий по болезни. Обязательно сохраните выписки (например, форму 109).9G), выданные Пенсионным советом железных дорог США, поскольку департамент может запросить их позднее.

  Кто имеет право?

  Если Совет по пенсионному обеспечению железных дорог США предоставил вам пособие, вы можете иметь на это право.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Восстановление постатейных вычетов, включая возврат государственной пошлины

  Подробная информация

  Если вы включили «возмещенные» детализированные вычеты в качестве другого дохода в свою федеральную налоговую декларацию, то эта сумма должна быть вычтена из вашей налоговой декларации штата Индиана.
  Возврат налога штата должен быть указан в отдельной строке под названием «Возмещение налога штата, указанное в федеральной декларации» в таблице вычетов (приложение 2 IT-40 или Приложение C IT-40PNR).

  Все остальные восстановленные постатейные вычеты должны быть указаны в строке «Возмещение вычетов» в таблице вычетов (IT-40, Приложение 2 или IT-40PNR, Приложение C).

  Кто имеет право?

  Любой, кто заполнил строку «другой доход» в федеральной форме 1040/1040-SR.

  Дополнительные формы. 500, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно) от арендной платы, уплаченной за ваш дом в Индиане.
  Вы можете воспользоваться этим вычетом, если:

  • Вы платили арендную плату за свое основное место жительства,  и
  • Арендуемое вами помещение облагалось налогом на недвижимость штата Индиана.

  Ваше «основное место жительства» — это место, где у вас есть ваш настоящий, постоянный, постоянный дом и куда вы собираетесь вернуться после отсутствия.
  Арендная плата, уплачиваемая за летние дома или дома для отдыха, составляет , а не , подлежащая вычету.
  Вы не можете претендовать на вычет арендатора, если сдаваемое в аренду имущество было освобождено от налога на имущество штата Индиана. Примеры этого типа недвижимости:

  • Государственное жилье;
  • Имущество, принадлежащее некоммерческой организации;
  • Студенческое общежитие;
  • Собственность кооператива; и
  • Имущество, расположенное за пределами Индианы.

  Сколько арендной платы я могу снять? Вы можете вычесть до 3000 долларов США или сумму уплаченной арендной платы, в зависимости от того, что меньше.
  Пример: Эмили заплатила 4800 долларов за аренду своего основного дома. Она потребует вычет арендатора в размере 3000 долларов.
  Пример: Билл заплатил 400 долларов за аренду своей первой квартиры, переехал в другое место и заплатил 3300 долларов за оставшуюся часть года. Его вычет будет ограничен 3000 долларов, хотя он заплатил всего 3700 долларов.

  Кто имеет право?

  Любое лицо, платившее арендную плату за ваше основное место жительства И арендовавшее помещение, облагаемое налогом на имущество штата Индиана.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Возврат вычета из ранее облагаемого налогом дохода

  Подробная информация

  Вы можете требовать вычета в счет погашения ранее облагаемого налогом дохода, также известного как «правовое требование», если:

  • Вы сообщили о доходах в Индиану в предыдущем году,
  • Вы погасили частично или полностью в этом году, и
  • Для целей федерального налогообложения вы имеете право:
    • требовать возмещения в виде постатейного вычета или
    • требовать зачета на основе суммы погашения.

  Пример : В 2018 году Райан проживал в Индиане целый год и в этом году получил пособие по безработице в размере 1700 долларов. Он указал полную сумму в своих декларациях по федеральному налогу и подоходному налогу штата Индиана за 2018 год. В начале 2019 года Райан узнал, что ему нужно выплатить 345 долларов этой компенсации; он погасил его в июне того же года. На 2019 годВ целях федерального налогообложения он имеет право требовать постатейный вычет* на основе возвращенной суммы в размере 345 долларов США. Райан имеет право требовать сумму в 345 долларов в качестве возмещения ранее облагаемого налогом дохода в качестве вычета из его налоговой декларации штата за 2019 год.
  *В этом примере Райану не требуется заявлять о постатейных вычетах при подсчете своего федерального налогооблагаемого дохода; вместо этого он мог предпочесть использовать стандартный вычет. Несмотря на это, он по-прежнему имеет право требовать вычета из своей государственной налоговой декларации.

  Важно: Индиана не облагает налогом доход социального обеспечения. Таким образом, если в течение года вы выплатили часть дохода Social Security, он не имеет права на вычет на основании выплаты (поскольку штат Индиана ранее не облагал этот доход налогом).
  Дополнительную информацию о возврате ранее облагаемого налогом дохода см. в буклете с инструкциями IT-40.

  Кто имеет право?

  Любой, кто:

  • сообщил о доходах Индиане в предыдущем году
  • частично или полностью погасил в этом году И
  • для целей федерального налогообложения имеет право требовать возмещения в виде постатейного вычета или требовать кредита на основе суммы погашения

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

  Детали

  Вы можете вычесть до 2 500 долларов США (1 250 долларов США, если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно) из налогов на недвижимость штата Индиана, уплаченных по вашему основному месту жительства.

  Кто имеет право?

  Любой, кто платит налоги на имущество по своему основному месту жительства в Индиане.

  Дополнительные формы

  Приложение 2, Приложение C

• Социальное обеспечение и пенсионные пособия для железнодорожников

  Подробная информация

  Индиана не облагает налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожникам, выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог. Все пособия по социальному обеспечению и/или пенсионные пособия для железнодорожников (выдаваемые Советом по пенсионному обеспечению железных дорог), включенные в доход, облагаемый налогом в вашей федеральной налоговой декларации, должны быть вычтены из вашей налоговой декларации штата Индиана.

  Кто имеет право?

  Любой, кто получал доход от социального обеспечения и/или пенсионное пособие для железнодорожников, выдаваемое Советом по пенсионному обеспечению железнодорожников США и включенное в федеральный скорректированный валовой доход.