Образец искового заявления о признании сделки действительной в рк: ГАС РФ «Правосудие» — ошибка 404

Исковое заявление о признании сделки недействительной

 

В [Наименование суда]

 

Истец: [Наименование юридического лица];
БИН [БИН];
банковский счёт № [Номер банковского счета]
                               в АО [Наименование банка];
адрес: [Адрес];
сотовый телефон: [Телефон]

 

Ответчик: [Наименование юридического лица];
адрес: [Адрес]

 

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
о признании сделки недействительной

 [Дата заключения сделки] года Истец и Ответчик заключили сделку (договор) [Наименование сделки], согласно которой [Предмет сделки].

 Данная сделка является недействительной по следующим причинам: [Обстоятельства недействительности сделки].

 Указанные обстоятельства подтверждаются следующими доказательствами и материалами: [Доказательства и материалы].

 Согласно пункту 1 статьи 159 Гражданского кодекса РК, ничтожна сделка, совершенная без получения необходимого разрешения либо после окончания срока действия разрешения.

 Учитывая вышеизложенное и на основании статей 157 и 157-1 Гражданского кодекса РК,

                   

 6. Заявление об обеспечении иска.

 Примечание:
1. В случае, если исковое заявление подается в суд в форме электронного документа, копии искового заявления и приложенных к нему документов в количестве экземпляров по числу ответчиков и третьих лиц (пункт 1 Приложения) прилагать не требуется.
2. Если к исковому заявлению приложены ксерокопии или нотариально удостоверенные копии документов, подлинники таких документов должны быть предоставлены суду для сверки после принятия искового заявления в производство суда.
3. Документ, подтверждающий оплату государственной пошлины, прилагается к исковому заявлению в подлиннике

 

[Должность] [Наименование юридического лица]

_____________________________ подпись

[ФИО]

 [Дата] года

Образец искового заявления о признании притворной сделки недействительной

В __________________________
(наименование суда)
Истец: ______________________
(ФИО полностью, адрес)
Ответчик: ____________________
(ФИО полностью, адрес)
Цена иска: ____________________
(вся сумма из требований)

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ

о признании притворной сделки недействительной

и применении последствий недействительности сделки

«___»_________ ____ г. был заключен договор _________ (указать, о чем договор) в отношении _________ (указать  имущество).

Впоследствии мне стало известно, что ответчик при заключении договора прикрывал другую сделку. Его действия были направлены  _________ (указать основания для признания сделки притворной).

В соответствии со статьей 170 притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, ничтожна. К сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом существа сделки, применяются относящиеся к ней правила.

Указанные мной обстоятельства подтверждают, что ответчик совершил сделку лишь для прикрытия другой сделки, не желая создать соответствующие правовые последствия, что влечет признание сделки ничтожной.

Ответчик обязан вернуть мне все полученное по ничтожной сделке.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 131-132 Гражданского процессуального кодекса РФ,

Прошу:

1. Признать сделку _________ (указать о чем сделка) от «___»_________ ____ г. между   _________ (ФИО истца) и _________ (ФИО ответчика) ничтожной.
2. Применить последствия недействительности сделки, путем возврата _________ (указать, каким образом привести стороны в первоначальное положение, до заключения сделки).

Перечень прилагаемых к заявлению документов(копии по числу лиц, участвующих в деле):

1. Копия искового заявления
2. Документ, подтверждающий уплату государственной пошлины
3. Документ, подтверждающий совершение сделки
4. Документы, подтверждающие притворный характер сделки

Дата подачи заявления: «___»_________ ____ г.                  Подпись истца _______

Признание сделки действительной, как основание для возникновения права собственности на жилье

По вопросу признания права собственности на квартиру по приобретательной давности

В пункте 1 статьи 240 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть) содержится понятие приобретательной давности, под которой следует понимать один из способов приобретения права собственности на имущество посредством длительного владения указанным имуществом.

Основные критерии приобретательной давности

Не всякое длительной владение имуществом (движимым или недвижимым) может служить основанием для установления права собственности на него по основанию приобретательной давности.

Действующее законодательство устанавливает, что для установления права собственности на имущество, по основанию приобретательной давности, необходимо наличие трех основных критериев владения таким имуществом (пункт 1 статьи 240 Гражданского кодекса):

1. владение должно быть добросовестным;
2. владение должно быть открытым;
3. владение должно быть непрерывным.

20 апреля 2006 года Верховным Судом Республики Казахстан было принято Нормативное постановление «О практике рассмотрения судами споров о праве на жилище, оставленное собственником», которым было раскрыто понятие вышеназванных критериев.

Согласно пункту 10 вышеуказанного Нормативного постановления Верховного Суда, добросовестность владения означает, что лицо стало владельцем жилища правомерно, то есть оно оказалось у данного владельца в результате событий и действий, которые прямо признаются законом, иными правомерными актами, либо не противоречит им, но не получили правового оформления (например, передача собственником жилища без соблюдения предусмотренной законом формы договора купли-продажи, аренды и т.д.).

Открытость владения означает, что лицо не принимает никаких мер, направленных на то, что бы скрыть обстоятельство владения жилищем, несет бремя содержания жилища, оплачивает коммунальные услуги и т.д.

Непрерывность владения означает, что жилище находится во владении данного лица в течение определенного периода времени, без передачи права владения третьим лицам.

Для приобретения недвижимого имущества, лицу необходимо владеть им добросовестно, открыто и непрерывно, в течение 7 лет. В отношении же иного имущества, этот срок составляет 5 лет.

Таким образом, лишь при наличии всех выше указанных критериев в совокупности, лицо владеющее имуществом, вправе признать на нее право собственности по основанию приобретательной давности.

В данном случае можно сделать вывод о том, что имеются все необходимые условия для признания права собственности на квартиру по приобретательной давности.

По вопросу признания сделки действительной

В части признания сделки действительной

Пунктом 1 статьи 151 Гражданского кодекса установлено, что сделки совершаются устно или в письменной форме (простой или нотариальной).

В приведенном случае имеется расписка от собственника квартиры, о получении денежной суммы в счет проданной квартиры, а также имеется доверенность на право продажи квартиры, невзирая на то, что срок ее действия истек.

Согласно пункту 2 статьи 154 Гражданского кодекса, если сделка, требующая нотариального удостоверения, фактически исполнена сторонами или одной из сторон, по своему содержанию не противоречит законодательству и не нарушает прав третьих лиц, суд по заявлению заинтересованной стороны вправе признать сделку действительной. В этом случае последующее нотариальное удостоверение сделки не требуется.

Как следует из обзора судебной практики Верховного Суда Республики Казахстан по вопросам о праве собственности на жилое помещение, действующее законодательство не требует обязательного нотариального удостоверения сделок с недвижимостью. Однако анализ судебной практики показал, что суды при признании сделок действительными, правомерно руководствуются статьей 154 Гражданского кодекса, по аналогии, поскольку согласно пункту 1 статьи 154 Гражданского кодекса, сделки могут совершаться как в простой письменной форме, так и в нотариальной форме, в случаях, когда это предусматривается законом или предусмотрено соглашением сторон. Следовательно, договоры купли-продажи жилых помещений могут быть нотариально удостоверены, что предполагает в случае спора возможность ссылки на статьи 152, 153, а также 154 Гражданского кодекса.

Более того, в абзаце 3 пункта 8 Нормативного постановления Верховного Суда Республики Казахстан «О судебной практике по делам об установлении фактов, имеющих юридическое значение» предусматривается, что факты владения, пользования и распоряжения имуществом, приобретенным по сделке, не оформленной в соответствии с законодательством, не могут быть установлены.

В этом случае заявитель вправе обратиться в суд с иском о признании права собственности или признании сделки действительной.

Аналогичное положение закреплено в Нормативном постановлении Верховного Суда Республики Казахстан «О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с защитой права собственности на жилище», согласно которому также предусмотрена возможность признания сделки действительной судом.

Таким образом, с учетом положений действующего законодательства, а также с учетом имеющихся документов (расписки о получении денег, нотариально удостоверенной доверенности на право распоряжения квартирой), есть все правовые основания для предъявления иска в суд, о признании сделки действительной (как альтернативный вариант).

В части установления факта принадлежности право устанавливающего документа

Предъявляя иск о признании сделки действительной, необходимо учитывать то обстоятельство, что в регистрационном свидетельстве, как право устанавливающем документе, имеется ошибка в написании фамилии продавца, которую также необходимо устранить, поскольку в последующем указанная ошибка может служить основанием для отказа в государственной регистрации прав на недвижимое имущество в органах юстиции.

Обусловлено это положениями статьи 31 Закона Республики Казахстан «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество», согласно которой отказ в государственной регистрации осуществляется при несоответствии субъектов и объектов правоотношений. Поскольку по сведениям правового кадастра, указанная квартира зарегистрирована за лицом, под другой фамилией, то при наличии решения суда о признании сделки действительной между Вами и продавцом, с указанием в решении суда ее действительной фамилии, регистрирующий орган вправе отказать в государственной регистрации прав на недвижимое имущество.

В соответствии с частью 1 статьи 291 Гражданского процессуального кодекса Республики Казахстан, суд устанавливает факты, от которых зависит возникновение, изменение или прекращение личных либо имущественных прав граждан или организаций. Суд рассматривает дела об установлении фактов принадлежности право устанавливающих документов (за исключением воинских документов, паспорта, удостоверения личности и свидетельств, выдаваемых органами записи актов гражданского состояния) лицу, имя, отчество или фамилия которого, указанные в документе, не совпадают с именем, отчеством или фамилией этого лица по паспорту или удостоверению личности, или свидетельству о рождении.

Таким образом, для исключения возможных отрицательных последствий, при дальнейшей регистрации прав на квартиру в органах юстиции, необходимо в суд (в качестве первого требования) заявить требование об установлении факта принадлежности регистрационного свидетельства продавцу.

Пунктом 7 Нормативного постановления Верховного Суда «О судебной практике по делам об установлении фактов, имеющих юридическое значение», по требованию об установлении факта принадлежности право устанавливающих документов лицу, имя, отчество или фамилия которого, указанные в документе, не совпадают с именем, отчеством или фамилией этого лица по паспорту или удостоверению личности, или свидетельству о рождении на стадии приема заявления, а в случае его принятия при подготовке дела к судебному разбирательству суды должны требовать от заявителя представления доказательств того, что право устанавливающий документ принадлежит ему и организация, выдавшая его, не имеет возможности внести в него соответствующие исправления.

Таким образом, Вам, как заинтересованному лицу, необходимо обосновать невозможность устранения данного факта тем, что продавец выехала за пределы Республики Казахстан, и ее место нахождения неизвестно, а Вы не являетесь стороной приватизации.

Государственная регистрация прав на квартиру в органах юстиции

В соответствии с пунктом 1 статьи 44 Закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество», право (обременение права) на недвижимое имущество, установленное судебным актом, подлежит регистрации на общих основаниях. Регистрирующий орган не вправе отказать в регистрации прав, установленных решением суда.

Согласно пункту 6 статьи 24 Закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество», документы, подтверждающие возникновение, изменение и прекращение прав на недвижимое имущество и иные объекты государственной регистрации, представляются в регистрирующий орган в двух экземплярах. То есть в регистрирующий орган необходимо будет представить две копии решения, заверенных судом.

Таким образом, вступившее в законную силу решение суда о признании сделки действительной на квартиру по приобретательной давности, либо о признании сделки действительной, будет являться основанием для регистрации права собственности на квартиру за новым собственником.

Судья Верховного Суда Д.Тумабеков: «Как признаются сделки недействительными и применение последствий их недействительности», «Zakon.kz», 07.09.2017 г.

Отношения, связанные с недействительностью сделок, нельзя смешивать с обязательственными правоотношениями.

Анализ статистических данных по категориям судебных дел, рассмотренных всеми судами страны, показывает, что с установлением в стране рыночных отношений в значительной степени увеличилось число дел по спорам вытекающих из договорных отношений.

Одной из самых распространенных категорий дел явились дела по искам о признании сделок недействительными и применения последствий недействительности сделки. На практике возникло множество вопросов в части установления суммы государственной пошлины, а также вопросы возврата или истребования имущества, полученного лицом по незаконной сделке.

Однозначного ответа на эти и другие вопросы действующее законодательство не дает, что порождает разночтения в толковании закона при его применении в ходе рассмотрения конкретного гражданского дела.

Учитывая изложенное, государством была принята Концепция правовой политики на период с 2010 до 2020 года, утвержденная Указом президента №858 от 24 августа 2009 года.

В пункте 2.4 Концепции отмечается необходимость совершенствования института признания сделок недействительными, концептуально определиться в отношении применимости двухсторонней реституции при недействительности сделки, если приобретатель вещи по сделке является добросовестным, и у которого в предусмотренных законом случаях эта вещь не может быть истребована. Указывается на необходимость уточнения понятия сделок, их состава и последствий неисполнения сделок, методами гражданского права обеспечить баланс интересов собственника имущества, утратившего права на недвижимость в результате неправомерных действий третьих лиц, и добросовестного приобретателя.

Во исполнение Концепции Верховным Судом была проведена значительная работа по анализу и обобщению сложившейся судебной практики по делам данной категории. Были организованы и проведены круглые столы на соответствующую тему. Судьи судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда принимали активное участие в международных конференциях и семинарах с участием экспертов по вопросам права из Германии.

В результате была разработано и принято на пленарном заседании Верховного Суда Нормативное постановление №6 от 7 июля 2016 года «О некоторых вопросах недействительности сделок и применения судами последствий их недействительности». Данное нормативное постановление стало основой и фундаментом для принятия Закона РК от 27 февраля 2017 года №49-VI, «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам совершенствования гражданского законодательства». В указанных нормативных актах разъясняется понятие разделения недействительности сделок на ничтожные и оспоримые сделки, что явилось новшеством в материальном праве, регулирующее гражданско-правовые отношения.

Кроме того, был разработан и принят парламентом новый гражданско-процессуальный кодекс РК, где в частности был урегулирован вопрос порядка определения цены иска, что внесло определенность на законодательном уровне по вопросам определения и установления судом суммы госпошлины в каждом конкретном случае.

В соответствии с подпунктом 13) части первой статьи 104 ГПК, цена иска определяется рыночной стоимостью имущества на день предъявления иска в суд. Цена иска определяется и указывается в исковом заявлении в соответствии с подпунктом 1) части первой статьи 104 ГПК, если иск связан с возмещением стоимости подлежащего возврату имущества, стоимости пользования имуществом, выполненных работ или оказанных услуг в денежном выражении в случае невозможности возврата имущества в натуре по недействительной сделке.

В названных случаях государственная пошлина с подаваемых в суд исковых заявлений о признании недействительными сделок взимается как с исковых заявлений имущественного характера (подпункт 1) пункта 1 статьи 535 Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс). По иску о недействительности сделки, не связанному с возвратом имущества или с возмещением его стоимости, государственная пошлина взимается как с исковых заявлений неимущественного характера (подпункт 7) пункта 1 статьи 535 Налогового кодекса).

Если на стадии принятия иска о признании сделки недействительной суд установит, что в исковом заявлении не указано предметом иска – требование о применении последствий признания сделки недействительной, то данное обстоятельство не может являться основанием для отказа в принятии искового заявления или его возвращения. Нормы подпункта 3) части первой статьи 152 ГПК в этом случае неприменимы, поскольку отсутствие в исковом заявлении данного требования не относится к неустранимому недостатку, влекущему возвращение искового заявления на основании статьи 152 ГПК.

Требование о применении последствий недействительности сделки уточняется судом на стадии подготовки дела к судебному разбирательству (пункт 3 нормативного постановления Верховного Суда от 7 июля 2016 года № 6 «О некоторых вопросах недействительности сделок и применении судами последствий их недействительности»). Судья должен установить, какие факты, влекущие за собой возникновение, изменение или прекращение материального правоотношения, являющегося предметом иска, указывает истец. То есть определить основания иска (пункт 16 нормативного постановления Верховного Суда от 11 июля 2003 года № 5 «О судебном решении»).

В соответствии с нормами ГК сделка может быть недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания в силу прямого указания на ее недействительность в законе (ничтожная сделка). Такое деление сделок на ничтожные и оспоримые важно в правоприменительной практике.

Если суд при рассмотрении спора, в котором стороны ссылаются на те или иные сделки как на доказательства по делу, установит, что сделка совершена с нарушением требований, предъявляемых к форме, содержанию, участникам сделки, а также к свободе их волеизъявления, то суд определяет, должна ли эта сделка согласно требованиям закона признаваться судом недействительной по иску заинтересованного лица (оспоримая сделка). Либо она недействительна в силу прямого указания закона, то есть независимо от такого признания (ничтожная сделка). Если будет установлено, что сделка является оспоримой, то суд должен разъяснить сторонам их право на обращение в суд с самостоятельным требованием о признании данной сделки недействительной.

Однако, если будет установлено, что сделка недействительна в силу прямого указания закона (к примеру, недействительна сделка, совершенная лицом, не достигшим четырнадцати лет (малолетним), кроме сделок, предусмотренных статьей 23 ГК (пункт 3 статьи 159 ГК), то суд оценивает сделку как недействительную полностью или в части ее отдельных условий, констатирует недействительность сделки и применяет последствия ее недействительности. При таких обстоятельствах обращение в суд с иском о признании такой сделки недействительной не требуется.

Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки может быть предъявлено любым заинтересованным лицом независимо от того, заявлено ли требование о признании ничтожной сделки недействительной. Установленная законом ничтожность сделки не препятствует заинтересованному лицу требовать судебного признания недействительности такой сделки.

В случае если суд установит, что сделка, на которую стороны ссылаются как на доказательство по делу, является оспоримой, то суд должен разъяснить сторонам их право на обращение в суд с самостоятельным иском о признании данной сделки недействительной. Это вытекает из норм статьи 9 ГК, из смысла и содержания которой следует, что обращение в суд с иском о признании сделки недействительной является одним из способов защиты гражданских прав, закрепленных в статье 9 ГК.

Отношения, связанные с недействительностью сделок, нельзя смешивать с обязательственными правоотношениями. В частности договор купли-продажи не может быть признан недействительным по тому основанию, что не произведена оплата имущества (товара) либо не передано имущество (товар), являющийся предметом договора. В подобной ситуации налицо нарушение договорных обязательств, что позволяет стороне договора требовать взыскания неуплаченной суммы с соответствующими штрафными санкциями, либо передачи товара, либо изменения или расторжения договора в случаях и порядке, предусмотренном статьями 401 — 404 ГК.

По спорам, связанным с недействительностью сделки, особенно на недвижимое имущество, может применяться целый комплекс правовых норм, регулирующих различные отношения собственности. При этом нередко должны учитываться и утратившие силу нормативные правовые акты, действовавшие на момент возникновения спорного правоотношения.

В связи с этим важно отметить, что в ГК с момента его принятия неоднократно вносились изменения и дополнения относительно недействительности сделок. Огромный пласт поправок, как уже было сказано выше, по недействительности сделок внесен в ГК и другие специальные законы Законом Республики Казахстан от 27 февраля 2017 года № 49-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам совершенствования гражданского, банковского законодательства и улучшения условий для предпринимательской деятельности».

Поэтому при рассмотрении споров по данной категории дел следует учитывать, что нормативный правовой акт, предусматривающий поправки в прежний порядок регулирования отношений по недействительной сделке и применение последствий ее недействительности, применяется к правоотношениям, возникшим после введения его в действие. Исключение составляют случаи, когда обратная сила нормативного правового акта или его части предусмотрена им самим или актом о введении его в действие (пункт 5 нормативного постановления Верховного Суда «О некоторых вопросах недействительности сделок и применении судами последствий их недействительности»).

Следует исходить из того, что согласно статье 157 ГК основания недействительности сделки, а также лица, имеющие право требовать признания ее недействительной, устанавливаются не только ГК (статьи 158, 159, 160, 337, 411 и другие), но и иными законодательными актами.

К примеру, согласно подпункту г) пункта 1 статьи 65 Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» с началом действия консервации банка и на ее срок все сделки, совершенные от имени и за счет банка без ведома и письменного согласия временной администрации (временного управляющего банком), признаются недействительными. В силу норм пункта 2 статьи 66 Закона «Об акционерных обществах» несоблюдение установленных названным Законом и иными законодательными актами Республики Казахстан требований к порядку совершения обществом сделки с участием его аффилиированных лиц является основанием для признания судом сделки недействительной по иску любого заинтересованного лица. Несоблюдение требований, предусмотренных указанным законом при совершении крупной сделки и сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, а также совершение иных сделок с нарушением требований законодательства Республики Казахстан, могут повлечь за собой признание данных сделок недействительными в судебном порядке по иску заинтересованных лиц в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством Республики Казахстан (пункт 1 статьи 74 Закона «Об акционерных обществах»). В соответствии с пунктом 2 статьи 73 Закона «О железнодорожном транспорте» соглашения сторон, имеющие целью ограничить или устранить ответственность, установленную названным Законом, недействительны. Основания для признания недействительным контракта на недропользование предусмотрены в статье 74 Закона «О недрах и недропользовании». Согласно пункту 4 статьи 37 Закона «О зерне» сделки по реализации зернохранилища (элеватора, хлебоприемного пункта) хлебоприемным предприятием, совершенные с нарушением пунктов 1 — 3 названной статьи, могут быть признаны недействительными судом по иску держателей зерновых расписок и иных заинтересованных лиц. Нормы о недействительности сделок содержатся в Кодексе «О браке (супружестве) и семье» (статья 43), Законах «О внутреннем водном транспорте» (пункт 2 статьи 82), «О реабилитации и банкротстве» (статья 7) и других законодательных актах. Приведенные нормы законов применяются как при рассмотрении дел о признании сделок недействительными, так и при рассмотрении других категорий дел, где судами дается оценка тем или иным сделкам (на которые ссылаются стороны в обоснование своих требований и возражений) на предмет их недействительности.

Пункт 3 статьи 157 ГК до 2011 года устанавливал, что при признании сделки недействительной каждая из сторон обязана возвратить другой стороне все полученное по сделке, а при невозможности возврата в натуре — возместить стоимость в деньгах. То есть последствия в виде реституции. Такой подход законодателя создавал в правоприменительной практике множество вопросов и проблем, что вызвало необходимость во внесении изменений и дополнений в пункт 3 статьи 157 ГК. Законом от 25 марта 2011 года № 421-IV «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам совершенствования гражданского законодательства» внесены изменения дополнения в статью 157 ГК, в частности, в пункт 3 относительно последствий недействительных сделок. То есть помимо последствий в виде реституции, законодателем делается ссылка на «иные последствия».

В связи с принятием Закона Республики Казахстан от 27 февраля 2017 года № 49-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам совершенствования гражданского, банковского законодательства и улучшения условий для предпринимательской деятельности» общие положения о последствиях недействительности сделки предусмотрены не в статье 157, а в статье 157-1 ГК. Соответственно, ранее предусмотренная норма в пункте 3 статьи 157 в редакции названного Закона нашла свое закрепление уже в пункте 3 статьи 157-1 ГК.

Согласно пункту 3 статьи 157-1 ГК при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а при невозможности возврата в натуре (в том числе, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) – возместить стоимость подлежащего возврату имущества, стоимость пользования имуществом, выполненных работ или оказанных услуг в деньгах, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены ГК или иными законодательными актами Республики Казахстан.

В соответствии с пунктом 2 статьи 157-1 ГК недействительная сделка не влечет юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения, если иное не предусмотрено ГК, законодательными актами или не вытекает из существа или содержания сделки.

При наличии правовых оснований сделка признается недействительной, и недействительность такой сделки наступает с момента ее совершения, т.к. такая сделка не порождает юридических последствий, достижения которых добивались совершившие ее стороны, а влечет последствия ее недействительности. Соответственно недействительность сделки – это причина, а реституция, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены ГК – ее следствие.

В нормативном постановлении Верховного Суда «О некоторых вопросах недействительности сделок и применении судами последствий их недействительности» даны разъяснения по всем вопросам правоприменения. Разъяснено, что иные последствия недействительности сделки предусмотрены в пунктах 4 и 5 статьи 157 (конфискация), статье 260 (виндикация) и других нормах ГК.

Истребование имущества собственником из чужого незаконного владения (виндикация) согласно статье 260 ГК в одних случаях может применяться как защита права собственности без признания сделки недействительной вследствие ее отсутствия, а в других случаях – как последствия недействительной сделки с учетом имеющихся обстоятельств. В целях правильного применения последствий недействительности сделки судам необходимо установить стороны по сделке, является ли одна из сторон собственником имущества, какие конкретно наступили последствия по недействительной сделке и, исходя из этого, определить, какой нормой ГК регулируется применение таких последствий.

Если сделка совершена лицом, которое не имело права ее совершать, то последствия недействительности сделки, по общему правилу, наступают в виде истребования имущества собственником из чужого незаконного владения на основании статьи 260 ГК (виндикация). В случаях, когда истребование имущества осуществляется собственником у других лиц, применение последствий в виде виндикации зависит от наличия или отсутствия следующих обстоятельств: является ли сделка по отчуждению имущества возмездной или безвозмездной; от добросовестности или недобросовестности приобретателя; способа выбытия имущества из владения собственника: помимо воли последнего или по его воле.

В соответствии с пунктом 2 статьи 261 ГК, если имущество приобретено безвозмездно от лица, которое не имело права его отчуждать, собственник вправе истребовать имущество во всех случаях. Недобросовестным приобретателем является тот, кто мог знать или предполагать из сложившейся обстановки, места совершения сделки, цены и других подобных факторов о том, что продавец не имел права распоряжаться данным имуществом. При таких обстоятельствах собственник имеет право на виндикацию своего имущества во всех случаях.

Добросовестный приобретатель – это лицо, которое до передачи ему имущества по возмездной сделке не знало или не должно было знать о том, что лицо, у которого приобретено это имущество, не имело права его отчуждать (пункт 1 статьи 261 ГК).

Приобретатель не может быть признан добросовестным, если к моменту совершения возмездной сделки в отношении спорного имущества имелись юридические притязания третьих лиц, о которых ему было известно, и если такие притязания впоследствии признаны в установленном порядке правомерными.

При рассмотрении судами последствий недействительности сделки предъявление ответчиком встречных требований о признании лица добросовестным приобретателем не требуется, так как разрешение этого вопроса входит в обязанность суда при оценке доказательств по делу. Признание судом приобретателя добросовестным не является основанием для отказа в удовлетворении предъявленного собственником иска об истребовании имущества у добросовестного приобретателя.

Истребование собственником имущества у добросовестного приобретателя возможно только при наличии оснований, предусмотренных статьей 261 ГК (безвозмездность приобретения имущества добросовестным приобретателем, утеря имущества собственником или лицом, которому имущество было передано собственником во владение, либо похищение у того или другого лица, либо выбытие из их владения иным путем помимо их воли).

Признание судом первой сделки недействительной в силу статьи 157-1 ГК не влечет каких-либо юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и она недействительна с момента ее совершения, если иное не предусмотрено ГК, законодательными актами или не вытекает из существа или содержания сделки.

Вследствие признания сделки недействительной у истца возникает право на истребование имущества из чужого незаконного владения у добросовестного приобретателя в порядке статей 260 и 261 ГК либо на применение иных последствий по недействительным сделкам. Реституция и виндикация, применяемые в качестве последствий недействительности сделок, имеют схожие цели, возврат утраченного имущества. При реституции требование о возврате полученного имущества по недействительной сделке по общему правилу влечет возврат встречного предоставления за полученное имущество. При виндикации ввиду отсутствия обязательственных отношений между истцом и ответчиком, последний не может заявлять какие-либо требования к истцу (виндиканту). Применение виндикации как последствия недействительности сделки не лишает ответчика права на подачу самостоятельного иска к лицу, реализовавшего ему спорное имущество, о возврате полученных по недействительной сделке денежных средств или иного имущества, а также требовать возмещения причиненного ущерба.

Нормами ГК предусматриваются случаи ограничения по истребованию имущества у добросовестного приобретателя. В силу статьи 262 ГК деньги, а также ценные бумаги на предъявителя не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя. В соответствии с пунктом 3 статьи 261 ГК истребование имущества по основаниям, указанным в пункте 1 данной статьи, не допускается, если имущество было продано в порядке, установленном для исполнения судебных решений. Такое правовое регулирование отвечает целям обеспечения стабильности исполнения судебных актов и защиты добросовестного приобретателя. По смыслу и содержанию данной нормы истребование имущества, проданного в порядке исполнения судебного решения, возможно только в случае признания незаконными действий судебного исполнителя, в том числе результатов проведенных торгов.

Особые последствия недействительности сделки наступают при заключении мнимых или притворных сделок. Мнимая, или как ее еще называют фиктивная сделка, совершается лишь для вида. В ней отсутствуют намерения участников создать для себя права и обязанности, намерения вызвать юридические последствия. Отсутствие воли сторон по сделке на наступление определенных юридических последствий, которое может подтверждаться наличием или отсутствием определенных действий (бездействия) сторон и другими доказательствами по делу (к примеру, отсутствие передачи имущества и тому подобное) влечет недействительность мнимых сделок. При рассмотрении дел по притворным сделкам судам необходимо исходить из смысла пункта 2 статьи 160 ГК. По правилам названной нормы закона рассматриваемая категория сделок состоит из двух видов: прикрывающая (притворная) и прикрываемая.

Пример. Договор купли-продажи автомашины прикрывается выдачей доверенности на право управления и распоряжения ею. Договор займа и следующий за ним договор залога прикрываются оформлением договоров дарения или купли-продажи. Завещание жилого дома прикрыто договором дарения этого дома. Притворная сделка, совершенная с целью прикрыть другую сделку, недействительна. Поэтому необходимо применять правила, относящиеся к той сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом характера сделки. Необходимо правильно оценивать действия и доводы сторон, представленные ими доказательства по притворной сделке (прикрывающую и прикрываемую).

Пример. По спору о притворности договора дарения жилого дома, когда собственник этого дома фактически не дарил, а завещал дом, при оценке действий и доводов сторон не всегда учитывается то, что договор дарения согласно пункту 1 статьи 506 ГК обязательно сопровождается передачей дара в собственность одаряемому.

Поэтому при установлении фактических обстоятельств дела необходимо проверить, передан жилой дом одаряемому во исполнение договора дарения, либо даритель не имел намерения при жизни передавать его в собственность другому лицу и поэтому в нём на протяжении долгого времени продолжал проживать. Фактически собственник завещал этот дом, оформив это притворной сделкой — договором дарения.

Договора дарения фактически заключаются и удостоверяются нотариусами без учета норм статьи 506 ГК, из смысла и содержания которой следует, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность, либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.

При заключении договора дарения в тексте договора не указывается, что даритель безвозмездно передает или обязуется передать одаряемому вещь в собственность. В договоре дарения нотариусами используются такие слова, как «подарил», «дарит», из которых невозможно определить, передает одна сторона другой безвозмездно вещь или обязуется ее передать другой стороне в собственность, что является нарушением требований статьи 506 ГК. В итоге получается, что стороны фактически не достигают соглашения по существенным условиям договора дарения, как это требуют нормы статьи 393 ГК. Соответственно такой договор нельзя считать заключенным. По нему у сторон не возникает никаких прав и обязанностей.

Данные обстоятельства должны исследоваться и оцениваться при рассмотрении дел о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности.

Определенные вопросы в правоприменительной практике возникают относительно необходимости отмены государственной регистрации прав на недвижимое имущество, совершенной по недействительной сделке.

При разрешении этого вопроса судам следует исходить из того, что в силу норм статьи 33 Закона Республики Казахстан «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество» аннулирование записей в регистрационном листе правового кадастра осуществляется регистрирующим органом на основании решения суда, вступившего в законную силу. При этом наличие обременений не должно препятствовать исполнению судебного акта о признании сделки или иного правоустанавливающего документа недействительными.

При наличии обременений в случае аннулирования записи о регистрации возникновения права на недвижимое имущество регистрирующий орган должен в течение семи рабочих дней со дня поступления судебного акта уведомить залогодержателя или соответствующий уполномоченный орган, по решению которого наложено ограничение, о произведенном аннулировании записи в регистрационном листе правового кадастра.

В связи с этим не подлежат удовлетворению требования истца о признании недействительной, незаконной государственной регистрации прав на недвижимое имущество, об аннулировании записей в регистрационном листе правового кадастра.

В случае отказа уполномоченного органа в аннулировании записей в регистрационном листе правового кадастра на основании актов суда, вступивших в законную силу, лицо, чьи права нарушены данным отказом, вправе обжаловать указанные действия (бездействие) в порядке, установленном главой 29 ГПК (пункт 22 нормативного постановления Верховного Суда «О некоторых вопросах недействительности сделок и применении судами последствий их недействительности»).

Иск о признании сделки состоявшейся в рк

О практике рассмотрения судами споров о праве на жилище, оставленное собственником

Нормативное постановление Верховного Суда Республики Казахстан от 20 апреля 2006 года N 3.

• Текст
• Официальная публикация
• Информация
• История изменений
• Ссылки

В связи с вопросами, возникшими при рассмотрении дел по искам собственников о восстановлении прав по владению, пользованию и распоряжению оставленным жилищем, пленарное заседание Верховного Суда Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. При разрешении споров по владению, пользованию и распоряжению жилищем, оставленным собственниками, судам необходимо руководствоваться положениями Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее — ГК), Гражданского процессуального кодекса Республики Казахстан (далее — ГПК), Законом Республики Казахстан от 16 апреля 1997 года № 94-I «О жилищных отношениях» (далее — Закон), и другими нормативными правовыми актами.

Сноска. Пункт 1 с изменением, внесенным нормативным постановлением Верховного Суда РК от 31.03.2017 № 2 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).
2. Исключен нормативным постановлением Верховного Суда РК от 22.12.2008 № 26 (порядок введения в действие см п. 2 ).

3. На основании статьи 250 ГК отказ от права собственности может быть выражен путем объявления об этом или совершения других действий (бездействия), определенно свидетельствующих об устранении собственника от права собственности без намерения сохранить какие-либо права на это жилище.

Отказ от права собственности может исходить только от гражданина или юридического лица, являющегося собственником. Государство и его органы не вправе отказаться от права собственности на принадлежащее им жилище, за исключением случаев отчуждения в установленном законом порядке.

Сноска. Пункт 3 с изменением, внесенным нормативным постановлением Верховного Суда РК от 31.03.2017 № 2 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

4. В соответствии со статьей 6 Конституции Республики Казахстан собственность обязывает, пользование ею должно одновременно служить общественному благу.

Согласно статье 250 ГК отказ от права собственности не прекращает прав и обязанностей собственника в отношении жилища. Собственник несет бремя его содержания, обязанность по оплате предусмотренных законом коммунальных платежей и налогов. Эти права и обязанности сохраняются до момента приобретения права собственности на это жилище другим лицом.

Совершение собственником действий, свидетельствующих об отказе от права собственности без намерения сохранить какие-либо права на это жилище, влечет прекращение права собственности только на основании вступившего в законную силу решения суда о приобретении права собственности на данное жилище другим лицом.

5. Отказ от права собственности путем совершения собственником действий по оставлению жилища без намерения сохранить право собственности должен быть правомерным, добровольным и конкретно указывающим, что собственник отказывается от владения, пользования, распоряжения жилищем.

Такой отказ, в частности, может быть выражен путем подачи собственником с согласия членов его семьи и других сособственников, а также в необходимых случаях органов, осуществляющих функции по опеке или попечительству, письменного заявления в аппарат акима, на территории которого находится жилище. Заявление собственника об отказе от права собственности на жилище может быть отозвано, за исключением случаев, когда имеется вступившее в законную силу решение суда о признании жилища коммунальной собственностью или приобретении его другим лицом в силу приобретательной давности.

Сноска. Пункт 5 с изменением, внесенным нормативным постановлением Верховного Суда РК от 31.03.2017 № 2 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

6. Оставленным (или брошенным) жилищем называется жилище, в отношении которого собственником не совершены действия, свидетельствующие о намерении сохранить право собственности. К таким жилищам относятся пустующие жилища, оставленные собственником без присмотра и без исполнения обязанностей по его содержанию и т.п. Случаи уничтожения (разрушения) жилища являются самостоятельным основанием прекращения права собственности на жилище по решению суда.

Бесхозяйным признается судом жилище, которое не имеет собственника или собственник которого неизвестен, либо жилище, от права собственности на которое собственник отказался.

7. Пунктом 3 статьи 242 ГК определены особые правила приобретения бесхозяйного недвижимого имущества (жилища) в коммунальную собственность. По заявлению аппарата акима, на территории которого такое имущество выявлено, оно должно быть принято на учет органом, осуществляющим государственную регистрацию недвижимого имущества. Если собственник отказывается от права собственности путем объявления об этом, местный исполнительный орган обращается в суд с требованием о признании этой вещи поступившей в коммунальную собственность с момента объявления об отказе.

По истечении одного года со дня постановки на учет, по иску органа, уполномоченного управлять коммунальной собственностью, жилище решением суда может быть признано бесхозяйным и поступившим в коммунальную собственность.

Если иск подан до истечения годичного срока, то он не подлежит рассмотрению и возвращается на основании подпункта 8) части первой статьи 152 ГПК.

Полномочия по владению, пользованию и распоряжению жилищем, не признанным по решению суда поступившим в коммунальную собственность, сохраняются за оставившим его собственником либо переходят к третьему лицу в силу приобретательной давности.

Сноска. Пункт 7 с изменениями, внесенными нормативным постановлением Верховного Суда РК от 31.03.2017 № 2 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

8. При рассмотрении дел о признании права коммунальной собственности на жилище, суды должны проверять, какое жилище подлежит признанию бесхозяйным, кем и каким образом оно выявлено, в какое время поставлено на учет в качестве бесхозяйного, доказательства, свидетельствующие об оставлении собственником жилища без намерения сохранить право собственности, а также привлекать в качестве заинтересованных лиц акиматы, коммунальные и налоговые службы.

9. В случае распоряжения акимом жилищем, не признанным по решению суда поступившим в коммунальную собственность, собственник может требовать возвращения своего жилища или предоставления акимом равноценного жилища.

При рассмотрении иска собственника о выселении лица, проживающего в его жилище, суду необходимо проверить основания вселения этого лица в жилище. Если оно вселилось по распоряжению акима, то суду необходимо привлечь его к участию в деле с разъяснением права на предъявление встречного иска к собственнику о прекращении права собственности по основаниям, предусмотренным законом.

При удовлетворении иска собственника, выселение должно быть произведено с соблюдением требований Закона. Обязанность по предоставлению выселяемому лицу другого жилища возлагается на акимат при условии, что это лицо состояло на учете нуждающихся в жилище. Выселенное лицо вправе предъявить требование о взыскании с собственника расходов ( на ремонт жилья, на его содержание и т.д.).

10. Рассматривая иски о приобретении права собственности на жилище по основанию приобретательной давности, необходимо учитывать наличие совокупности обстоятельств, указанных в пункте 1 статьи 240 ГК, т.е. добросовестное, открытое, непрерывное владение недвижимым имуществом как своим собственным в течение семи лет.

Добросовестность владения означает, что лицо стало владельцем жилища правомерно, т.е. оно оказалось у данного владельца в результате событий и действий, которые прямо признаются законом, иными правовыми актами, либо не противоречат им, но не получили правового оформления (например, передача собственником жилища без соблюдения предусмотренной законом формы договора купли-продажи, аренды и т.д.).

Открытость владения означает, что лицо не принимает никаких мер, направленных на то, чтобы скрыть обстоятельство владения жилищем, несет бремя содержания жилища, оплачивает коммунальные услуги и т.п.

Непрерывность владения означает, что жилище находится во владении данного лица в течение семи лет, без передачи права владения третьим лицам. На основании пункта 7 постановления Верховного Совета Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года «О введении в действие Гражданского Кодекса Республики Казахстан (общая часть)» в срок приобретательной давности засчитывается время фактического владения жилищем до введения в действие этого Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 240 ГК гражданин или юридическое лицо, которое ссылается на давность владения, может присоединить к своему владению все то время, в течение которого владел данным жилищем тот, чьим правопреемником он является.

Сноска. Пункт 10 с изменениями, внесенными нормативным постановлением Верховного Суда РК от 31.03.2017 № 2 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

11. Согласно пункту 4 статьи 240 ГК течение срока приобретательной давности в отношении жилища, находящегося у лица, из владения которого оно могло быть истребовано в соответствии со статьями статьями 260, 261, 262, 263, 265 ГК, начинается с момента завладения вещью.

Сноска. Пункт 11 с изменениями, внесенными нормативным постановлением Верховного Суда РК от 31.03.2017 № 2 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

12. Лицо, считающее, что стало собственником в силу приобретательной давности, вправе обратиться в суд с исковым заявлением о признании за ним права собственности на это жилище. Данное дело подлежит рассмотрению судом в порядке искового производства. Решение суда об удовлетворении заявления является основанием для регистрации права собственности на это жилище.

Сноска. Пункт 12 с изменением, внесенным нормативным постановлением Верховного Суда РК от 31.03.2017 № 2 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

13. В срок приобретательной давности не засчитывается время, когда владение жилищем осуществлялось на основании договорных обязательств (аренды, хранения, безвозмездного пользования и т.п.) или жилище было закреплено на праве хозяйственного ведения или оперативного управления.

14. Согласно статье 4 Конституции Республики Казахстан настоящее нормативное постановление включается в состав действующего права, а также является общеобязательным и вводится в действие со дня официального опубликования.

Источник: http://adilet.zan.kz/rus/docs/P06000003S_

Иск о признании сделки состоявшейся в рк

Уважаемые посетители сайта!

В связи с подготовкой статистической отчетности за 2019 год, приём исковых заявлений, заявлений о процессуальном правопреемстве (замене стороны), заявлений о выдачи дубликатов исполнительных листов, заявлений об индексации присужденных сумм, заявлений о взыскании судебных расходов приостанавливается на период с 18.12.2019 до конца текущего года.

Исковые заявления и иные заявления, требующие процессуального решения, в том числе заявления (ходатайства) по конкретным делам, а также кассационные и апелляционные жалобы на решения суда по электронной почте и через раздел «Обращения граждан» не принимаются, поскольку действующим процессуальным законодательством предусмотрен иной порядок подачи таких заявлений и жалоб, а также не содержат подписи лиц, отправивших документ.

Для подачи процессуальных документов в электронном виде необходимо использовать соответствующий раздел сайта

Обращаем Ваше внимание на изменения, произошедшие с 01 октября 2019 года

Гражданском процессуальном законодательстве РФ.

В частности, соблюдение досудебного порядка урегулирования спора, стало обязательным только в том случае, если он предусмотрено законом.

В соответствии со статьей 131 Гражданского процессуального кодекса РФ в исковом заявлении необходимо указывать дополнительную информацию: — об ответчиках-физлицах — дату, место рождения, место работы (если эти данные известны), а также обязательно любой из следующих идентификаторов: СНИЛС, ИНН, ОГРНИП, серию и номер документа, удостоверяющего личность, водительского удостоверения, свидетельства о регистрации транспортного средства. Истцы-физлица указывают идентификатор, только если он им известен;

— об ответчиках-юрлицах — ИНН и ОГРН, если они известны.

Аналогичную информацию нужно указывать в заявлении о выдаче судебного приказа.

В соответствии со статьей 132 Гражданского процессуального кодекса РФ истцу необходимо самостоятельно направлять документы другим участникам процесса.

Уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие направление другим лицам, участвующим в деле, копий искового заявления и приложения к нему, которые у других лиц, участвующих в деле, отсутствуют, в том числе в случае подачи в суд иска через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» необходимо приложить к исковому заявлению

Источник: http://shpakovsky.stv.sudrf.ru/modules.php?name=docum_sud&id=301

Процесс скачивания документа

«Исковое заявление о признании сделки состоявшейся»

Загрузка документа начнётся через 25 секунд. Пожалуйста, подождите.

Имя файла документа:

На данный момент доступна возможность скачивания файла в формате Word. Загрузите его!

С этим документом часто просматривают:

• Агентский договор, агентское соглашение 51
• Брачный договор 4
• Договор аренды жилого помещения, квартиры 72
• Договор аренды нежилого помещения, здания 100
• Договор аренды земельного участка 36
• Договор аренды имущества, оборудования 48
• Договор аренды транспортного средства 14
• Прочие договоры аренды 25
• Банковский договор, депозитный договор 79
• Договор безвозмездного пользования, ссуды 36
• Договор дарения имущества, недвижимости, денег 90
• Договор доверительного управления, траста 38
• Договор займа, расписка о займе 66
• Кредитный договор, залоговый договор 78
• Договор купли-продажи, договор контрактации 309
• Договор лизинга, финансовой аренды 37
• Лицензионный договор, авторские права 37
• Договор мены, обмена, бартера 75
• Договор об оказании услуг, аутстаффингу 270
• Договор перевозки, транспортной экспедиции 62
• Договор бытового, арендного, строительного подряда 162
• Договор пожизненного содержания 66
• Договор поручения, договор комиссии 72
• Договор поставки товаров, продукции 127
• Договор проката, бытового проката 23
• Договор на создание и выполнение НТП 18
• Договор страхования имущества, здоровья, ответственности 56
• Договор товарищества, совместной деятельности 35
• Трудовой договор, трудовой контракт 160
• Договор уступки права требования 15
• Договор франчайзинга, концессии 7
• Договор хранения, документы на хранение 61
• Договор энерго и электроснабжения 15
• Проведение конкурсов, торгов 17

Ресурс призван помогать в составлении договоров и любых других документов. Стараемся размещать только актуальные шаблоны и бланки. Если сайт оказал вам помощь, отблагодарите его: поделитесь ссылкой с любой интернет аудиторией. При возникновении вопросов, а также предложений, просьба пользоваться обратной связью.

Источник: http://dogovor-blank.ru/%D1%88%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%BD/%D0%98%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B7%D0%B0%D1%8F%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%98%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B7%D0%B0%D1%8F%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BE_%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B8_%D1%81%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BA%D0%B8_%D1%81%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%D1%8F%D0%B2%D1%88%D0%B5%D0%B9%D1%81%D1%8F/%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%87%D0%B0%D1%82%D1%8C

Исковое заявление о признании сделки состоявшейся

В _____________ федеральный суд
Г. ____________

Истец : ______________________, прож.,
____________________________

2. ____________________, прожив.,
____________________________

Заинтересованное лицо:
УФРС РФ по РД
Адрес:____________________________

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
О признании сделки состоявшейся и признании
Договора купли-продажи недействительной
(В порядке уточнения исковых требований)

Признать договор купли-продажи по частной расписке домовладения по ул. _____________ в г. __________ от ___________ года, заключенный между мной и _______________ действительным.
Признать договор купли-продажи домовладения по ул. _______________ в г._________ от _________ года, заключенный между ____________________ и _________________ недействительным.
Обязать УФРС РФ по РД зарегистрировать договор от ________ года на основании решения суда.

В порядке обеспечения иска наложить арест (запрет ) на совершение действий по отчуждению спорного дома по ул.___________ ____ в г. _________

Копия искового заявления
Квитанция об оплате госпошины

Источник: http://dogovor-blank.ru/%D1%88%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%BD/%D0%98%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B7%D0%B0%D1%8F%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%98%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B7%D0%B0%D1%8F%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BE_%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B8_%D1%81%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BA%D0%B8_%D1%81%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%D1%8F%D0%B2%D1%88%D0%B5%D0%B9%D1%81%D1%8F

О некоторых вопросах разрешения споров, связанных с защитой права собственности на жилище

Нормативное постановление Верховного суда Республики Казахстан от 16 июля 2007 года N 5.

• Текст
• Официальная публикация
• Информация
• История изменений
• Ссылки

В целях обеспечения правильного и единообразного применения законодательства о праве собственности на жилище пленарное заседание Верховного Суда Республики Казахстан

п о с т а н о в л я е т:

1. В соответствии с пунктом 1 статьи 26 Конституции Республики Казахстан, статьей 191 Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее — ГК) и статьей 11 Закона Республики Казахстан «О жилищных отношениях» (далее — Закон) в частной собственности граждан, юридических лиц может находиться любое законно приобретенное жилище. Права собственников по владению, пользованию и распоряжению жилищем защищаются в судебном порядке способами, предусмотренными законодательными актами.

В связи с тем, что нормами Конституции Республики Казахстан ограничение гражданских прав человека допускается только законами, иные подзаконные нормативные правовые акты, ограничивающие права собственника, применению не подлежат.

2. Иск о праве собственности на жилище предъявляется в суд по месту его нахождения. Иск, поданный с нарушением правил подсудности, возвращается, а принятый к производству — направляется по подсудности.

К искам о праве собственности на жилище относятся: иски об истребовании жилища из чужого незаконного владения; об устранении нарушений права, не связанного с лишением владения; о признании права на жилое помещение; о признании торгов по отчуждению жилища недействительными; о признании сделок по отчуждению жилища недействительными и другие.

3. Согласно пункту 2 статьи 118 ГК и статье 17 Закона право собственности на жилище у приобретателя возникает с момента его государственной регистрации уполномоченным органом, однако ее отсутствие не является самостоятельным основанием для признания сделки недействительной.

В случае несоблюдения формы сделки, когда фактически совершенная сделка подтверждается иными, кроме свидетельских показаний, доказательствами (например, распиской о продаже жилища и получении денег, либо выдачей доверенности на право отчуждения), при неизвестности местонахождения продавца, заинтересованная сторона вправе обратиться в суд с иском о признании сделки действительной, с указанием в качестве ответчика продавца, извещаемого судом по последнему известному месту его жительства. В случае отказа суда в признании сделки действительной, если собственник совершил отчуждение жилья в установленной форме третьему лицу, то истец имеет право на возмещение понесенных расходов.

4. Право распоряжения жилищем у приобретателя возникает с момента государственной регистрации права собственности.

Собственник, совершивший сделку по отчуждению жилища в установленной форме, не вправе впоследствии им распорядиться, поскольку указанное жилище является предметом исполненного обязательства, а покупатель, не совершивший государственную регистрацию, признается его законным владельцем.

5. При возникновении спора по мотиву ненадлежащего исполнения покупателем обязательства по оплате, приобретенного жилища, после его государственной регистрации продавец, на основании пункта 3 статьи 439 ГК, вправе требовать уплаты стоимости проданного жилища и неустойки в соответствии со статьей 353 ГК.

Если законом или соглашением предусмотрено расторжение договора с возвращением полученного сторонами, регистрация права собственности не является препятствием для расторжения договора по основаниям, предусмотренным статьей 401 ГК. В этом случае стороны вправе требовать, кроме возврата жилища, возмещения причиненных убытков.

6. Судам необходимо выяснять конкретные основания недействительности сделок, указанные в статьях 158 — 160 ГК. При этом следует иметь в виду, что статьи 157, 157-1 ГК содержат общее правило о недействительности сделки и последствиях ее недействительности и не являются самостоятельными основаниями для признания сделки недействительной.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сноска. Пункт 6 с изменением, внесенным нормативным постановлением Верховного суда РК от 20.04.2018 № 7 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).
7. Исключен нормативным постановлением Верховного Суда РК от 20.04.2018 № 7 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

8. При признании сделки недействительной по мотивам совершения ее лицом, впоследствии признанным недееспособным, или по основаниям, указанным в пунктах 6-11 статьи 159 ГК, суд применяет последствия, предусмотренные пунктами 3, 4, 5 и 6 статьи 157-1 ГК, только по иску лиц, указанных в ГК.

Сноска. Пункт 7 с изменением, внесенным нормативным постановлением Верховного суда РК от 20.04.2018 № 7 (вводится в действие со дня первого официального опубликования).

9. При разрешении иска об истребовании жилища из чужого незаконного владения истцом, право требования которого исходит из недействительности сделки, как совершенной недееспособным лицом, а также наличия оснований, указанных в статье 158 ГК, пунктах 1-3 статьи 159 ГК, статье 160 ГК, либо незаконности акта государственного органа, суд, при требовании о признании сделки или акта недействительным, вправе дать оценку такой сделке либо акту государственного органа. При этом суду необходимо учесть, что если лицо приобрело право собственности на жилище на основании сделки, признанной недействительной или акта государственного органа, не соответствовавшего требованиям законодательства, то правовых оснований для истребования жилища у него не имеется.

10. Если при рассмотрении иска об истребовании жилища из чужого незаконного владения выяснится, что оно основано на недействительности сделки, совершенной лицом, впоследствии признанным недееспособным или в случаях, указанных в пунктах 6-11 статьи 159 ГК, то суд не вправе по своей инициативе признать ее недействительной.

11. Иск о признании права собственности на самовольно построенное жилище предъявляется к местному исполнительному органу и рассматривается судом в порядке искового производства. Удовлетворение такого иска возможно при условии, если сохранение постройки не повлечет нарушение законных интересов других лиц или не создаст угрозу жизни и здоровью граждан. Эти условия должны подтверждаться органами, уполномоченными осуществлять государственную приемку законченных строительных объектов.

12. При рассмотрении иска о признании права собственности на жилой дом, самовольно возведенный на земельном участке, не отведенном для этих целей, он может быть удовлетворен только при условии, что данный участок будет предоставлен истцу в установленном законом порядке.

В этой связи судье в стадии подготовки дела к судебному разбирательству следует предложить истцу представить доказательства того, что земельный участок будет предоставлен ему и что строение соответствует градостроительным и строительным нормам и правилам. Такими доказательствами могут быть выданные акимом и уполномоченными органами документы о согласии предоставления истцу земельного участка и соответствии строения нормам и правилам.

На самовольно возведенный жилой дом, расположенный на неправомерно занимаемом земельном участке и построенный без получения на это необходимых разрешений или с нарушением градостроительных и строительных норм и правил, установленная статьей 240 ГК приобретательная давность не распространяется.

13. При признании права собственности на жилой дом за лицом, в законном пользовании которого находится земельный участок, где возведена самовольная постройка, суд при наличии соответствующего требования, возмещает лицу, осуществившему постройку, понесенные им на строительство расходы.

Сноска. Пункт 13 с изменениями, внесенными нормативным постановлением Верховного Суда РК от 30.12.2011 № 5 (вводится в действие со дня официального опубликования).

14. В случае нахождения жилища в незаконном фактическом владении у другого лица, собственник вправе предъявить иск об истребовании жилища из чужого незаконного владения. Если в ходе рассмотрения такого иска будет установлено, что жилище находится у третьего лица, то суд вправе с согласия истца привлечь его в качестве соответчика и удовлетворить иск при наличии обстоятельств, указанных в статье 261 ГК.

15. При рассмотрении иска об истребовании жилища у добросовестного приобретателя, в целях обеспечения стабильности гражданского оборота, судам необходимо учитывать, что, интересы приобретателя проявившего разумную осторожность, добросовестность и осмотрительность подлежат защите. Неопровержимые факты добросовестного владения и пользования жилищем, наряду с другими доказательствами, являются основанием для признания лица добросовестным приобретателем.

Предъявление ответчиком встречных требований о признании его добросовестным приобретателем не требуется, так как разрешение этого вопроса входит в обязанность суда при рассмотрении виндикационных исков (об истребовании имущества из чужого незаконного владения).

В иных случаях защиты права собственности и иных вещных прав установление лица добросовестным приобретателем правового значения не имеет.

Сноска. Пункт 15 с изменениями, внесенными нормативным постановлением Верховного Суда РК от 30.12.2011 № 5 (вводится в действие со дня официального опубликования).

16. Если суд установит, что приобретатель знал или должен был знать об отчуждении жилища лицом, не имеющем на это право, либо если в момент совершения возмездной сделки в отношении продаваемого жилища имелись притязания третьих лиц, о которых покупателю было или могло быть известно, и эти притязания впоследствии признаны правомерными, то он не может быть признан добросовестным приобретателем.

17. Собственник вправе истребовать жилище у добросовестного приобретателя лишь в случае, когда жилище выбыло из его владения или владения лица, которому оно было передано собственником, помимо их воли.

Такими случаями являются, в частности, совершение сделки под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя собственника с другим лицом и.т.п. При этом собственник должен доказать факт выбытия жилища помимо его воли.

Иск собственника об истребовании жилища из чужого незаконного владения подлежит удовлетворению во всех случаях, когда жилище перешло к добросовестному приобретателю безвозмездно.

18. Если жилище отчуждено по возмездному договору лицом, которое не имело на это право, то собственник вправе обратиться в суд с иском об истребовании жилища у добросовестного приобретателя с признанием сделки недействительной. Это право собственника касается не только первой сделки, совершенной с нарушением закона, но и всех последующих сделок.

Если при рассмотрении дела суд установит, что последующий покупатель отвечает требованиям, предъявляемым к добросовестному приобретателю, а жилище выбыло из владения собственника по его воле, то в удовлетворении исковых требований может быть отказано.

Сноска. Пункт 18 с изменениями, внесенными нормативным постановлением Верховного Суда РК от 30.12.2011 № 5 (вводится в действие со дня официального опубликования).

19. Собственник жилища вправе на основании статьи 264 ГК предъявить иск об устранении всяких нарушений его прав на жилище, хотя эти нарушения и не были соединены с лишением владения. На такое требование срок исковой давности не распространяется.

В соответствии со статьей 265 ГК лицо, хотя и не являющееся собственником жилища, но владеющее им на законных основаниях, имеет право на защиту владения жилищем наравне с защитой права собственности, в том числе, от незаконных действий собственника.

20. Согласно статье 4 Конституции Республики Казахстан настоящее нормативное постановление включается в состав действующего права, а также является общеобязательным и вводится в действие со дня официального опубликования.

Источник: http://adilet.zan.kz/rus/docs/P07000005S_

Исковое заявление о признании сделки купли-продажи действительной образец

В федеральный суд ___________ района г. ___________
Истец: _______________________________
прож. _______________________________
Представитель истца: _______________________________
_______________________________
______________
Ответчик: _______________________________
_______________________________
_______________________________

Признать сделку купли-продажи, заключенную между ____________________ и _____________________ от _________ года состоявшейся и действительной.

Приложение:
1. Копия искового заявления.
2. Копия договора купли-продажи.
3. Копия передаточного акта.
4. Квитанция об уплате госпошлины.

Истец ________________ ___________ г.
Представитель истца ________________

Источник: http://dogovor-blank.ru/%D1%88%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%BD/%D0%98%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B7%D0%B0%D1%8F%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/%D0%98%D1%81%D0%BA%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D0%B7%D0%B0%D1%8F%D0%B2%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5_%D0%BE_%D0%BF%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B8_%D1%81%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%BA%D0%B8_%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%BB%D0%B8-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D0%B0%D0%B6%D0%B8_%D0%B4%D0%B5%D0%B9%D1%81%D1%82%D0%B2%D0%B8%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D0%BD%D0%BE%D0%B9_%D0%BE%D0%B1%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%B5%D1%86

Иск о признании сделки состоявшейся и действительной рассмотрен в порядке медиации

пт, 21/10/2016 — 11:41

В Бостандыкском районном суде г.Алматы рассмотрено гражданское дело по исковому заявлению «М» к «К» о признании сделки состоявшейся и действительной.

Истец «М» обратился в суд с иском к «К» о признании сделки состоявшейся и действительной, мотивируя свои требования тем, что 20 июня 2016 года истец осуществил продажу автомобиля ответчику «К». Сделка купли-продажи была оформлена путем выдачи доверенности.

По истечению времени истец узнает что у него имеется задолженность по налогу на вышеуказанное транспортное средство и автотранспортное средство с учета не снята. Тем самым,истец просит признать сделку купли-продажи состоявшейся и признать право собственности на автомашину прекращенным с 20.06.2016 года.

В ходе рассмотрения гражданского дела от сторон поступило ходатайство об урегулировании спора в порядке медиации. Согласно договору, ответчик К признает вышеуказанные исковые требования истца М. Ответчик обязуется оплатить в Управление по государственным доходам по Бостандыкскому району г.Алматы налог за транспортное средство, начисленное на имя истца.

Определением суда утверждено соглашение об урегулировании спора в порядке медиации.

Определение суда не вступило в законную силу.

Источник: http://almaty.sud.kz/rus/news/isk-o-priznanii-sdelki-sostoyavsheysya-i-deystvitelnoy-rassmotren-v-poryadke-mediacii

Отзывы/Возражения

Бланк — Отзыва на Иск о признаний сделки не действительной

В Карасайкий районный суд Алматинской области

г. Каскелен, ул. Момышулы, д. 5.

8 (72771) 7 99 02.

От ответчика: гр. …………….

Алматинская обл., ………. р-н, п. ………, ул. …………, д. 1.

Предстовитель по доверенности:

Саржанов Галымжан Турлыбекович

г. Алматы, Медеуский район,050002, пр. Жибек Жолы,

д. 50, офис 202, БЦ Квартал.

+ 7 (708) 578 57 58.

Возражение на исковое заявление

В, Вашем производстве имеется гражданское дело №……………… от 27.02.201_ года о признании сделки не действительной по Иску ТОО «ТАТ МКО» (далее — Истец) к ……………………, (далее — Ответчик).

По которому Истец мотивирует свои требования о том, что в соответствии с решением Талгарского районного суда Алматинской области от …………….. года с гр. гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. взыскана сумма долга в размере 2 555 282 тенге, сумма государственной пошлины 76 659 тенге в пользу ТОО «ТАТ МКО».

Вышеуказанными доводами Истца не согласны так как Истец укрывает тот факт, что в отношений гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. по одному Договору Займа предоставленной Истцом разными районными судами было вынесено три судебных решений а именно:

1. 18 августа 201_года Талгарский районный суд Алматинской области, под председательством судьи …………., с участием представителя истца гр. ……………. ответчика гр. ……………. рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ТОО «МКО «ТАТ» к гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. о взыскании суммы задолженности, Суд решил: Исковое заявление Истца к Ответчикам о взыскании суммы задолженности – удовлетворить. Взыскать с ответчиков гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. в солидарном порядке в пользу ТОО «МКО «ТАТ» сумму задолженности в размере 2 555 282 тенге, и понесенные расходы по оплате государственной пошлины в размере 76 659 тенге.;

1. 14 июля 201_ года Карасайский районный суд Алматинской области в составе: председательствующей судьи ………. с участием представителя истца гр. ……………. ответчика гр. ……………. рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ТОО «МКО «ТАТ» к гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. о взыскании суммы задолженности, Суд решил: Исковые требования Истца к Ответчикам о взыскании суммы задолженности, – удовлетворить в полном объеме. Взыскать солидарно с гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. в пользу ТОО «МКО «ТАТ» сумму задолженности в размере 2 914 473 тенге. Взыскать в пользу Истца с Ответчиков расходы по уплате государственной пошлины в размере по 29 145 тенге с каждого.;

1. 12 января 201_ года Районный суд №2 Ауэзовского района г. Алматы в составе председательствующей судьи …………., с участием представителя истца гр. ……………. ответчика гр. ……………. рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску товарищества с ограниченной ответственностью « Микрокредитная организация «ТАТ» к гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. о взыскании суммы задолженности, Суд решил: Исковые требования Истца к Ответчикам о взыскании суммы задолженности удовлетворить частично. Взыскать с гр. ……………. гр. ……………. гр. ……………. организация «ТАТ» задолженность в сумме 1 249 394 тенге и возврат госпошлины 37482 тенге. В остальной части иска отказать.

В связи финансовыми затруднениями у Заемщика., были неоднократные обращения в письменной и устной форме в адрес МКО — на предоставление каких-либо льготных условии для исполнения обязательств по Договору займа в надежде урегулировать сложившуюся ситуацию в до судебном порядке мирным путем. Однако несмотря на все обращения Истец подол в суд.

Исходя из изложенного фактически получилось следующее, после сложного финансового периода, в ходе которого Ответчиком не была в состоянии платить взносы по займу согласно графика платежей по состоянию финансовых трудностей, МКО поставил заемщика в кабальные условия, по которому почти вся сумма выплаченных Ответчиком денег уходило бы на пеню, и все поступающие выплаты направлялись бы туда же.

Будучи человеком добропорядочным и ответственным, Ответчик ни когда не отказывался от исполнения своих долговых обязательств перед Банком. Однако самим Банком, не было предпринято не какого конструктивного диалога для урегулирования сложившейся ситуации. Так же ответчиком на сегодняшний день предприняты все меры по мирному урегулированию дела однако также самим МКО не было предпринято никаких встречных мер по мирному урегулированию дела.

Все вышеуказанные Решения суда вступили в законную силу. В выгоду себя истец принимает во внимание и основывается на самое удобное выгодное Решение Талгарского районного суда, тогда как повторно и/или неоднократное взыскание суммы задолженности в РК не приемлемы. Соответственно на сегодняшний день Ответчиком готовится в уполномоченное Государственные органы жалоба. Также мы предполагаем Истец сам запутался в своих исковых требованиях.

По вышеуказанным решениям суда выписаны исполнительные листы, которые переданы на принудительное исполнение частным судебным исполнителям, одна из них поступило к ЧСИ исполнительного округа Алматинской области …………, который на сегодняшний день проводит исполнительные действия.

Также доводы истца о том, что до сегодняшнего дня решение суда не исполнено и то, что должники всячески препятствуют в его исполнении, не соответствует действительности. Так как ответчик неоднократно в устной форме обращалась в адрес ЧСИ и МКО о предоставления счета куда можно было бы перечислять по мере финансовых возможностей денежные средства в счет исполнения Решения суда. Однако Взыскателем и ЧСИ не были выданы счета так как требовали полного погашения суммы задолженности. На сегодняшний день Ответчик начала исполнять решение суда перечисляя денежные средства по мере своих финансовых возможностей.

В Исковом требования приведенные доводы Истца о том, что в ходе исполнительного производства судебным исполнителем было выявлено ране зарегистрированное недвижимое имущество, ране принадлежащей на праве собственности гр. ……………. расположенное по адресу: Алматинская область, ……. р-н, ул. …………. д. 1., и то что данное имущество была переоформлена на брата путем составления договора дарения, с целью избежать ответственности за неисполнение решение суда – не состоятельны так как гр. ……………. и ране являлась формальным владельцем указанного дома с земельным участком, действительным владельцем земельного участка с домом является брат Ответчицы. О чем свидетельствуют свидетельские показания соседей и других не заинтересованных лиц.

Также доводы истца о том, что гр. ……………. фактически сделку по отчуждению имущества совершила с целью уклонения от исполнения обязательств, заведомо зная о наличии долга – безосновательны так как после отмены судебного акт по истечении полугода Ответчица возвратила имущество брата.

Согласно ст. 272 ГК РК обязательство должно исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями законодательства со стороны всеми обязанными лицами указанно в статье однако данное не наблюдается в Исполнительных действиях ЧСИ и МКО.

Также корыстные мысли Истца не найдут свое воплощение так как согласно статье 317 ГК РК. Указанно о том, что взыскание на заложенное имущество для удовлетворения требований залогодержателя (кредитора) может быть обращено в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником, обеспеченного залогом обязательства, за которое он отвечает.

Также в обращении взыскания на заложенное имущество может быть отказано, если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства крайне незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости заложенного имущества.

Нарушение обеспеченного залогом обязательства является крайне незначительным и размер требований залогодержателя явно несоразмерным стоимости заложенного имущества при одновременном наличии следующих условий что сумма не исполненного обязательства (без учета неустойки (штрафа, пени) составляет менее десяти процентов от стоимости заложенного имущества, определенной сторонами в договоре о залоге и ли от оценочной стоимости имущества на сегодняшний день указанная имущество на рынке недвижимости стоит как минимум 27 млн тенге.

Указанном доме проживают две многодетные семьи, относящие к социально уязвимым слоям населения с несовершенно летними детьми дошкольного возраста. У ответчика не было корыстных мысли по намеренному отчуждению своему брату дома так как она готова исполнять свои договорные обязательства по мере своих возможностей, на самим истцом не предпринимаются ответные действия по урегулированию данного дела мирным путем.

Также ответчица может воспользоваться Законом Республики Казахстан Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей, статьи 40., где предусматривается Отсрочка, рассрочка, изменение способа и порядка исполнения, индексация присужденных сумм, При наличии обстоятельств, делающих совершение исполнительных действий затруднительным или невозможным, взыскатель или должник либо судебный исполнитель вправе поставить перед судом, рассмотревшим дело, или перед судом по месту исполнения вопрос об изменении способа и порядка исполнения. Вопрос об отсрочке или рассрочке исполнения, а также индексации присужденных сумм решается судом по заявлению сторон исполнительного производства.

Также предусмотренной Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан статьи 238. Отсрочка и рассрочка исполнения решения, изменение способа и порядка его исполнения до обращения решения к исполнению Суд, рассмотревший дело и вынесший решение, вправе по заявлению лиц, участвующих в деле, исходя из имущественного положения сторон или других уважительных причин отсрочить или рассрочить исполнение решения, а также изменить способ и порядок его исполнения. Суд рассматривает и разрешает заявление, ходатайство об отсрочке, рассрочке или изменении способа и порядка исполнения решения суда в течение десяти рабочих дней со дня поступления заявления в суд.

Согласно ст. 147. ГК РК Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Предусмотренной ст. 154., В случаях, установленных законами Республики Казахстан или соглашением сторон, письменные сделки считаются совершенными только после их нотариального удостоверения. Несоблюдение требования о нотариальном удостоверении влечет ничтожность сделки. И в данном случае со стороны ответчика согласно требованиям указанной статьи не были нарушены.

Соответственно согласно ст. 155. ГК Сделки, подлежащие в соответствии с законодательными актами обязательной государственной или иной регистрации, считаются совершенными с момента регистрации, если иное не предусмотрено законодательными актами- соответственно была произведена Государственная регистрация в уполномоченных органов.

Предусмотренной в п. 20., Нормативного постановления Верховного Суда Республики Казахстан от 7 июля 2016 года № 6., О некоторых вопросах недействительности сделок и применении судами последствий их недействительности оговорено: «В соответствии с пунктом 1 статьи 160 ГК РК понятие мнимой сделки «недействительна мнимая сделка, совершенная лишь для вида, без намерения вызвать юридические последствия». Отсутствие воли сторон по сделке на наступление определенных юридических последствий, которое может подтверждаться наличием или отсутствием определенных действий (бездействия) сторон и другими доказательствами по делу (к примеру, отсутствие передачи имущества и тому подобное) влечет недействительность (ничтожность) мнимых сделок.», Однако уважаемый суд в Доводах истца в Исковом требований мы не наблюдаем все выше указанные факты о признания сделки мнимой соответственно все приведенные доводы Истца в Иске не обоснованы и несостоятельны.

На основании изложенного прошу Суд, учесть тяжелое материальное положение Ответчика, беспричинное бездействие ЧСИ и МКО по займу который в течение длительного времени зачислил, чрезмерно большую сумму пени после которого невозможно было исполнять обязательства. В связи считаем необходимо удовлетворений иска отказать в соответствии с принципами добросовестности, разумности и справедливости так как ответчиком были предприняты меры по мирному урегулированию дела однако самим ЧСИ и МКО не было предпринято никаких встречных мер.

В соответствии со ст.8 ГПК каждый вправе обратиться в суд за защитой нарушенных или оспариваемых конституционных прав, свобод или охраняемых интересов.

В соответствии со ст.15 ГПК РК, стороны избирают в ходе гражданского судопроизводства свою позицию, способы и средства её отстаивания самостоятельно и независимо от суда, других органов и лиц.

Всеобщая декларация прав человека (статьи 7, 8 и 10), Международный пакт о гражданских и политических правах (статья 14) и Конвенция о защите прав человека и основных свобод (статья 6) устанавливают, что все равны перед законом и судом и что каждый при определении его гражданских прав и обязанностей имеет право на справедливое и публичное разбирательство дела в разумный срок компетентным, независимым и беспристрастным судом, созданным на основании закона.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ГПК РК,

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://zakonpravo.kz/blank-otziva-o-priznanii-sdelki-ne-deystvitelnoy/

Иск о признании сделки состоявшейся в рк

Оценка 5 проголосовавших: 1

Юрист со стажем работы более 9 лет.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА

УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

Исковое заявление (иск) о признании недействительным договора дарения (признание сделки недействительной по ст. 177 ГК РФ)

Посмотрите видеоконсультацию адвоката на эту тему:

В Кировский районный суд Санкт-Петербурга Истец: ФИО, адрес Ответчик: ФИО, адрес Третьи лица: ФИО, адрес

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
о признании недействительным договора дарения квартиры

Я являлась собственником квартиры, расположенной по адресу: Санкт-Петербург, пр. ……, д. 11, кв. 58. Мое право собственности возникло на основании договора № ……. передачи квартиры в собственность граждан, заключенного с администрацией Кировского района Санкт-Петербурга …… года, и зарегистрированного под № …….

…… года мною был подписан договор дарения в отношении спорной квартиры с ответчиком ……Ю. А. Договор был удостоверен нотариусом …….Е. Д. и зарегистрирован в государственном реестре за № ……

В момент совершения сделки я, в силу имеющихся у меня заболеваний, не была способна понимать значение своих действий и руководить ими. Я не осознавала сути сделки, более того, у меня никогда не было намерения дарить квартиру постороннему для меня человеку.

То, что я фактически совершила сделку, я поняла только ….. года, когда случайно обнаружила в документах ответчика прилагаемую копию договора дарения.

Указанные факты будут подтверждены в судебном заседании письменными доказательствами и показаниями свидетелей. Оригиналы правоустанавливающих документов на спорную квартиру находятся у ответчика.

На основании ст. 177 ГК РФ, сделка, совершенная гражданином, хотя и дееспособным, но находившимся в момент ее совершения в таком состоянии, когда он не был способен понимать значение своих действий или руководить ими, может быть признана судом недействительной по иску этого гражданина либо иных лиц, чьи права или охраняемые законом интересы нарушены в результате ее совершения.

На основании ст. 167 и 171 ГК РФ, при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке.

Поскольку я не имею возможности самостоятельно получить необходимые доказательства, на основании ст. 57 ГК РФ, прошу суд оказать мне содействие в их получении.

На основании изложенного и в соответствии со ст. ст. 57, 140 ГПК РФ,

п р о ш у :

1. Признать недействительным договор дарения, заключенный ……. в отношении жилого помещения по адресу: Санкт-Петербург, пр. ……., д. 11, кв. 58, а также и свидетельство о государственной регистрации права собственности на данное жилое помещение № ……. .

2. Принять меры по обеспечению иска, наложив арест на квартиру, расположенную по адресу: Санкт-Петербург, пр. ……., д. 11, кв. 58.

3. Оказать мне содействие в сборе доказательств, запросив следующие документы:
— Копии договора дарения от …… и свидетельства о государственной регистрации права собственности.
— Медицинские документы, подтверждающие наличие у меня заболеваний.

Приложение:

— копии искового заявления,
— справка о регистрации,
— характеристика жилой площади,
— копия договора дарения,
— квитанция об уплате госпошлины.

«___»  _________ 20 ___ года

_________________.

Теги:
Как подать Исковое заявление (иск) о признании недействительным договора дарения (признание сделки недействительной по ст. 177 ГК РФ), иск о недействительности дарения, недействительность договора, сделки, не был способен понимать значение своих действий или руководить, возвратить все полученное по сделке, двухсторонняя реституция

Верховным судом РК принято Нормативное постановление по вопросам признания сделок недействительными — Юридический аутсорсинг, юридические услуги, представительство в суде, регистрация юридических лиц и ИП, ликвидация юридических лиц и ИП, оформление лицензий, регистрация недвижимости, составление договоров, споры вытекающие из ДТП, сопровождение строительной деятельности, представление интересов на стадии исполнительного производства, обучение сейсмике и технике безопасности, Астана, Караганда, Казахстан

      В целях единообразного и правильного применения в судебной практике некоторых норм законодательства Республики Казахстан о недействительности сделок и применении последствий их недействительности пленарное заседание Верховного Суда Республики Казахстан

постановляет:

      1. Согласно нормам Гражданского кодекса Республики Казахстан (далее – ГК) сделка может быть недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания в силу прямого указания на ее недействительность в законе (ничтожная сделка).
      Требования о признании оспоримой сделки недействительной, применение требований о ее последствиях могут быть предъявлены заинтересованным лицом, надлежащим государственным органом либо прокурором.
      Установленная законом ничтожность сделки не препятствует заинтересованному лицу требовать судебного признания недействительности такой сделки.
      Требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки может быть предъявлено любым заинтересованным лицом независимо от того, заявлено ли требование о признании ничтожной сделки недействительной.
      Суд вправе применить последствия недействительности сделки по собственной инициативе в случаях, предусмотренных пунктами 3, 4, 5, 6, 7, 8 и 9 статьи 157 ГК.
      2. Согласно пункту 1 статьи 9 ГК признание судом сделки недействительной является одним из способов защиты гражданских прав.
      Споры, связанные с защитой гражданских прав путем признания сделки недействительной, рассматриваются судами с соблюдением правил подведомственности и подсудности дел, установленных Гражданским процессуальным кодексомРеспублики Казахстан (далее – ГПК).
      3. Если иск связан с последующим возвратом имущества, полученного по недействительной сделке, цена иска определяется и указывается в исковом заявлении в соответствии с подпунктом 13) части первой статьи 104 ГПК.
      Согласно данной норме закона, по делам о признании недействительными договоров, связанных с последующим возвратом всего полученного имущества, цена иска определяется рыночной стоимостью имущества на день предъявления иска в суд.
      Цена иска определяется и указывается в исковом заявлении в соответствии с подпунктом 1) части первой статьи 104 ГПК, если иск связан с возмещением стоимости подлежащего возврату имущества, стоимости пользования имуществом, выполненных работ или оказанных услуг в денежном выражении в случае невозможности возврата имущества в натуре по недействительной сделке.
      В указанных случаях государственная пошлина с подаваемых в суд исковых заявлений о признании недействительными сделок взимается как с исковых заявлений имущественного характера (подпункт 1) пункта 1 статьи 535 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)).
      По иску о недействительности сделки, не связанному с возвратом имущества или с возмещением его стоимости, государственная пошлина взимается как с исковых заявлений неимущественного характера (подпункт 7) пункта 1 статьи 535 Налогового кодекса).
      Если на стадии принятия иска о признании сделки недействительной суд установит, что в исковом заявлении не указано требование о применении последствий признания сделки недействительной, то данное обстоятельство не может являться основанием для отказа в принятии искового заявления или его возвращения. Нормы подпункта 3) части первой статьи 152 ГПК в этом случае неприменимы, поскольку отсутствие в исковом заявлении данного требования не относится к неустранимому недостатку, влекущему возвращение искового заявления на основании статьи 152 ГПК. Требование о применении последствий недействительности сделки уточняется судом на стадии подготовки дела к судебному разбирательству.
      4. В соответствии со статьей 163 ГПК на стадии подготовки дела к судебному разбирательству суд должен уточнить обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, определить, из какого правоотношения возник спор и какие нормы закона подлежат применению при разрешении дела.
      5. При разрешении вопроса о недействительности сделок и применении последствий их недействительности суды должны руководствоваться законодательством, действующим на момент возникновения этих правоотношений.
      Нормативный правовой акт, предусматривающий поправки в прежний порядок регулирования отношений по недействительной сделке и применение последствий ее недействительности, применяется к правоотношениям, возникшим после введения его в действие. Исключение составляют случаи, когда обратная сила нормативного правового акта или его части предусмотрена им самим или актом о введении его в действие.
      6. При рассмотрении дел данной категории судам необходимо исходить из того, что в силу статьи 147 ГК сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
      Приступая к рассмотрению дел о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности, суды должны определить предмет и основание иска, по которым истец обращается в суд, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены и какие не установлены, каковы правоотношения сторон, и в зависимости от этого применять нормы материального права, которыми регулируется спорное правоотношение, и на основании этих норм разрешать иск (часть первая статьи 225 ГПК).
      Данное обстоятельство согласуется с требованиями статьи 4 ГПК, по правилам которой задачами гражданского судопроизводства являются защита и восстановление нарушенных или оспариваемых прав, свобод и законных интересов граждан, государства и юридических лиц, соблюдение законности в гражданском обороте и публично-правовых отношениях, содействие мирному урегулированию спора, предупреждение правонарушений и формирование в обществе уважительного отношения к закону и суду.
      7. При выяснении оснований недействительности сделки, а также лиц, имеющих право требовать признания ее недействительной, судам следует исходить из того, что согласно пункту 2 статьи 157 ГК они устанавливаются не только ГК (статьи 158, 159, 160, 337, 411 и другие), но и иными законодательными актами.
      Нормы о недействительности сделок содержатся в Кодексе Республики Казахстан «О браке (супружестве) и семье» (статья 43), Законах Республики Казахстан от 13 мая 2003 года № 415-II «Об акционерных обществах» (пункт 1 статьи 74), от 6 июля 2004 года № 574-II «О внутреннем водном транспорте» (пункт 2 статьи 82), от 24 июня 2010 года № 291-IV «О недрах и недропользовании» (пункт 14 статьи 36), от 7 марта 2014 года № 176-V «О реабилитации и банкротстве» (статья 7) и других законодательных актах.
      Указанные нормы ГК и иные законодательные акты применяются как при рассмотрении дел о признании сделок недействительными, так и при рассмотрении других категорий дел, где судами дается оценка тем или иным сделкам (на которые ссылаются стороны в обоснование своих требований и возражений) на предмет их действительности или недействительности.
      В случае, если суд при рассмотрении спора, в котором стороны ссылаются на те или иные сделки как на доказательства по делу, установит, что сделка совершена с нарушением требований, предъявляемых к форме, содержанию, участникам сделки, а также к свободе их волеизъявления, то суд определяет, должна ли эта сделка согласно требованиям закона признаваться судом недействительной по иску заинтересованного лица (оспоримая сделка) либо она недействительна в силу прямого указания закона, то есть независимо от такого признания (ничтожная сделка).
      Если суд установит, что сделка является оспоримой, то он должен разъяснить сторонам их право на обращение в суд с самостоятельным требованием о признании данной сделки недействительной.
      В случае если будет установлено, что сделка недействительна в силу прямого указания закона (к примеру, недействительна сделка, совершенная лицом, не достигшим четырнадцати лет (малолетним), кроме сделок, предусмотренных статьей 23 ГК (пункт 3 статьи 159 ГК), то суд оценивает сделку как недействительную полностью или в части ее отдельных условий, констатирует недействительность сделки и применяет последствия ее недействительности. При таких обстоятельствах обращение в суд с иском о признании такой сделки недействительной не требуется.
      8. Последствия в виде обязанности возврата одной из сторон другой всего полученного по сделке (двусторонняя реституция), а при невозможности возврата в натуре (в том числе, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возмещение стоимости подлежащего возврату имущества, стоимости пользования имуществом, выполненных работ или оказанных услуг в денежном выражении применяются только в случае, если иные последствия недействительности сделок не предусмотрены ГК.
      Иные последствия недействительности сделки предусмотрены в пунктах 4 и 5 статьи 157 (конфискация), статье 260(виндикация) и других нормах ГК.
      9. Разъяснить судам, что истребование имущества собственником из чужого незаконного владения (виндикация) согласно статье 260 ГК в одних случаях может применяться как защита права собственности без признания сделки недействительной вследствие ее отсутствия, а в других случаях – как последствия недействительной сделки с учетом имеющихся обстоятельств.
      10. В целях правильного применения последствий недействительности сделки судам необходимо установить стороны по сделке, является ли одна из сторон собственником имущества, какие конкретно наступили последствия по недействительной сделке и, исходя из этого, определить, какой нормой ГК регулируется применение таких последствий.
      11. Если сделка совершена лицом, которое не имело права ее совершать, то последствия недействительности сделки, по общему правилу, наступают в виде истребования имущества собственником из чужого незаконного владения на основании статьи 260 ГК (виндикация).
      12. В случаях, когда истребование имущества осуществляется собственником у других лиц, применение последствий в виде виндикации зависит от наличия или отсутствия следующих обстоятельств: является ли сделка по отчуждению имущества возмездной или безвозмездной; от добросовестности или недобросовестности приобретателя; способа выбытия имущества из владения собственника: помимо воли последнего или по его воле.
      В соответствии с пунктом 2 статьи 261 ГК, если имущество приобретено безвозмездно от лица, которое не имело права его отчуждать, собственник вправе истребовать имущество во всех случаях.
      Недобросовестным приобретателем является тот, кто мог знать или предполагать из сложившейся обстановки, места совершения сделки, цены и других подобных факторов о том, что продавец не имел права распоряжаться данным имуществом. При таких обстоятельствах собственник имеет право на виндикацию своего имущества во всех случаях.
      Добросовестный приобретатель – это лицо, которое до передачи ему имущества по возмездной сделке не знало или не должно было знать о том, что лицо, у которого приобретено это имущество, не имело права его отчуждать (пункт 1 статьи 261 ГК).
      Приобретатель не может быть признан добросовестным, если к моменту совершения возмездной сделки в отношении спорного имущества имелись юридические притязания третьих лиц, о которых ему было известно, и если такие притязания впоследствии признаны в установленном порядке правомерными.
      13. При рассмотрении судами последствий недействительности сделки предъявление ответчиком встречных требований о признании лица добросовестным приобретателем не требуется, так как разрешение этого вопроса входит в обязанность суда при оценке доказательств по делу.
      Признание судом приобретателя добросовестным не является основанием для отказа в удовлетворении предъявленного собственником иска об истребовании имущества у добросовестного приобретателя.
      Истребование собственником имущества у добросовестного приобретателя возможно только при наличии оснований, предусмотренных статьей 261 ГК (безвозмездность приобретения имущества добросовестным приобретателем, утеря имущества собственником или лицом, которому имущество было передано собственником во владение, либо похищение у того или другого лица, либо выбытие из их владения иным путем помимо их воли).
      Исследуя основания, которые дают право истребовать имущество у добросовестного приобретателя, судам следует выяснять обстоятельства их наступления для установления факта выбытия имущества помимо воли его собственника. Данный факт должен устанавливаться судом по каждому конкретному делу отдельно, с учетом обстоятельств и представленных сторонами доказательств.
      При разрешении вопроса об истребовании имущества у добросовестного приобретателя в случае утери имущества собственником или лицом, которому имущество было передано собственником во владение, судам следует принимать во внимание и давать оценку обстоятельствам и причинам, приведшим к потере.
      Основание передачи имущества собственником во владение другого лица (по договорам аренды, безвозмездного пользования, хранения и тому подобное) должно быть правомерным и законным.
      К иным путям выбытия имущества относятся, в частности, такие случаи, как совершение сделок под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя собственника с другим лицом, под влиянием заблуждения и другие.
      Интересы добросовестного приобретателя, проявившего разумную осторожность, добросовестность, осмотрительность, подлежат защите только в том случае, если собственник не докажет в суде, что имущество утеряно собственником или лицом, которому имущество было передано собственником во владение, либо похищено у того или другого, либо выбыло из их владения иным путем помимо их воли.
      14. При применении последствий недействительности сделки судам следует учесть, что двусторонняя реституция не может быть применена как последствие в случае, если суд установит, что в результате совершения одной (первой) недействительной сделки спорное имущество вновь отчуждено новым приобретателям на основании последующих сделок.
      Признание судом первой сделки недействительной в силу пункта 8 статьи 157 ГК не влечет каких-либо юридических последствий, за исключением тех, которые связаны с ее недействительностью, и недействительна с момента ее совершения, если иное не предусмотрено ГК, законодательными актами или не вытекает из существа или содержания сделки.
      Вследствие признания сделки недействительной у истца возникает право на истребование имущества из чужого незаконного владения у добросовестного приобретателя в порядке статей 260 и 261 ГК либо на применение иных последствий по недействительным сделкам.
      15. Разъяснить судам, что реституция и виндикация, применяемые в качестве последствий недействительности сделок, имеют схожие цели, возврат утраченного имущества.
      При реституции требование о возврате полученного имущества по недействительной сделке по общему правилу влечет возврат встречного предоставления за полученное имущество. При виндикации ввиду отсутствия обязательственных отношений между истцом и ответчиком последний не может заявлять какие-либо требования к истцу (виндиканту).
      Применение виндикации, как последствия недействительности сделки, не лишает ответчика права на подачу самостоятельного иска к лицу, реализовавшего ему спорное имущество, о возврате полученных по недействительной сделке денежных средств или иного имущества, а также требовать возмещения причиненного ущерба.
      16. Нормами ГК предусматриваются случаи ограничения по истребованию имущества у добросовестного приобретателя.
      В силу статьи 262 ГК деньги, а также ценные бумаги на предъявителя не могут быть истребованы от добросовестного приобретателя.
      В соответствии с пунктом 3 статьи 261 ГК истребование имущества по основаниям, указанным в пункте 1 данной статьи, не допускается, если имущество было продано в порядке, установленном для исполнения судебных решений. Такое правовое регулирование отвечает целям обеспечения стабильности исполнения судебных актов и защиты добросовестного приобретателя.
      По смыслу и содержанию данной нормы, истребование имущества, проданного в порядке исполнения судебного решения, возможно только в случае признания незаконными действий судебного исполнителя, в том числе результатов проведенных торгов.
      17. Обратить внимание судов на то, что вопросы о недействительности сделки и применении ее последствий применяются не только при рассмотрении гражданских, но и уголовных дел.
      В частности, при рассмотрении уголовного дела о лжепредпринимательстве суды, установившие факт извлечения подсудимым имущественной выгоды, должны дать оценку законным по форме, но фиктивным по цели и содержанию сделкам, которые не свидетельствуют о намерении заниматься предпринимательской деятельностью (обналичивание денежных средств, посреднические услуги и тому подобное) и являются недействительными в силу указания закона (ничтожными), поскольку они совершены с целью, заведомо противоречащей основам правопорядка или нравственности (пункт 1 статьи 158 ГК).
      В случае, когда суд при рассмотрении уголовного дела установит, что имущество, которое находилось в собственности подсудимого, добыто преступным путем либо приобретено на средства, добытые преступным путем, оформлено на третьих лиц, то рассматривая такие сделки, суд также должен руководствоваться пунктом 1 статьи 158 ГК, оценивая их как недействительные (ничтожные) по закону.
      Суд, установив, что сделка направлена на достижение преступных целей и при наличии умысла у обеих сторон, на основании пункта 4 статьи 157 ГК принимает решение о применении последствий недействительности сделки в виде конфискации всего имущества, полученного сторонами по незаконной сделке или предназначенного к получению.
      При исполнении такой сделки одной стороной у другой стороны подлежит конфискации все, полученное ею, и все, причитающееся с нее по сделке первой стороне. В случае, когда ни одна из сторон не приступила к исполнению, конфискации подлежит все, предусмотренное сделкой к исполнению.
      Если судом будет установлено наличие умысла на достижение преступной цели лишь у одной из сторон, то все, полученное ею по сделке, подлежит возвращению другой стороне, а полученное последней либо причитавшееся ей по сделке подлежит конфискации (пункт 4 статьи 157 ГК).
      Судам необходимо иметь в виду, что конфискация имущества как последствие недействительной сделки применяется в случае односторонней реституции, а также в случае отсутствия реституции, когда в доход государства взыскивается имущество стороны, виновной в недействительности сделки, либо взыскивается все имущество, полученное сторонами по сделке, признанной недействительной, при наличии умысла у обеих сторон.
      Конфискация имущества, применяемая в виде принудительного безвозмездного изъятия в собственность государства всего или части имущества, являющегося собственностью осужденного, а также имущества, являющегося орудием или средством совершения преступления, является дополнительным видом наказания в случаях, предусмотренных Уголовным кодексом Республики Казахстан (далее – УК).
      В отличие от конфискации имущества, применяемой в уголовном судопроизводстве, конфискация как санкция в гражданско-правовых отношениях является последствием недействительности сделки, в том числе и в уголовном судопроизводстве, в случаях, когда нормами УК не установлена конфискация в виде дополнительного наказания (к примеру, по части первой статьи 215 УК – лжепредпринимательство).
      18. С учетом конкретных обстоятельств дела суд вправе не применять частично либо полностью последствия, предусмотренные пунктами 4 и 5 статьи 157 ГК, в части конфискации имущества, полученного либо подлежащего получению по недействительной сделке. Тогда в этой части наступают последствия, предусмотренные пунктом 3 статьи 157 ГК.
      19. В соответствии с пунктом 1 статьи 157 ГК при нарушении требований, предъявляемых к форме, содержанию и участникам сделки, а также к свободе их волеизъявления сделка может быть признана недействительной по иску заинтересованных лиц, надлежащего государственного органа либо прокурора.
      При этом под заинтересованным лицом понимается лицо, права и законные интересы которого нарушены или могут быть нарушены в результате совершения указанной сделки.
      Если в суд с иском о признании сделки недействительной обратилось заинтересованное лицо, не являющееся собственником спорного имущества, то при решении вопроса о применении последствий недействительности сделки защите подлежат вещные права этих лиц.
      По смыслу и содержанию статьи 265 ГК, права, предусмотренные статьями 259, 260, 261, 262, 263 и 264 ГК, принадлежат также лицу, хотя и не являющемуся собственником, но владеющему имуществом на законном основании. Это лицо имеет право на защиту его владения также против собственника.
      20. В соответствии с пунктом 1 статьи 160 ГК недействительна мнимая сделка, совершенная лишь для вида, без намерения вызвать юридические последствия.
      Отсутствие воли сторон по сделке на наступление определенных юридических последствий, которое может подтверждаться наличием или отсутствием определенных действий (бездействия) сторон и другими доказательствами по делу (к примеру, отсутствие передачи имущества и тому подобное) влечет недействительность (ничтожность) мнимых сделок.
      21. При рассмотрении дел по притворным сделкам судам необходимо исходить из смысла пункта 2 статьи 160 ГК. По правилам названной нормы закона, рассматриваемая категория сделок состоит из двух видов: прикрывающая (притворная) и прикрываемая (к примеру, договор купли-продажи прикрывается выдачей доверенности, договор займа и следующий за ним договор залога – оформлением договоров дарения, купли-продажи, завещания – договором дарения и тому подобное).
      Притворная сделка, совершенная с целью прикрыть другую сделку, недействительна (ничтожна). Поэтому судам необходимо применять правила, относящиеся к той сделке, которую стороны действительно имели в виду, с учетом характера сделки.
      22. В соответствии со статьей 33 Закона Республики Казахстан от 26 июля 2007 года № 310-III «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество» аннулирование записей в регистрационном листе правового кадастра осуществляется регистрирующим органом на основании решения суда, вступившего в законную силу.
      Наличие обременений не должно препятствовать исполнению судебного акта о признании сделки или иного правоустанавливающего документа недействительными.
      В случае аннулирования записи о регистрации возникновения права на недвижимое имущество при наличии обременений регистрирующий орган должен в течение семи рабочих дней со дня поступления судебного акта уведомить залогодержателя или соответствующий уполномоченный орган, по решению которого наложено ограничение, о произведенном аннулировании записи в регистрационном листе правового кадастра.
      В связи с этим не подлежат удовлетворению требования истца о признании недействительной, незаконной государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, об аннулировании записей в регистрационном листе правового кадастра.
      В случае отказа уполномоченного органа в аннулировании записей в регистрационном листе правового кадастра на основании актов суда, вступивших в законную силу, лицо, чьи права нарушены данным отказом, вправе обжаловать указанные действия (бездействие) в порядке, установленном главой 29 ГПК.
      23. Согласно статье 4 Конституции Республики Казахстан настоящее нормативное постановление включается в состав действующего права, является общеобязательным и вводится в действие со дня первого официального опубликования.

      Председатель
      Верховного Суда
      Республики Казахстан                       К. МАМИ

      Судья Верховного Суда
      Республики Казахстан,
      секретарь пленарного заседания             К. ШАУХАРОВ

Казахстан — Право и практика — Судебные разбирательства, медиация и арбитраж

Чтобы распечатать эту статью, вам нужно только зарегистрироваться или войти на сайт Mondaq.com.

1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1.1 Структура правовой системы

Казахстан — унитарное государство, и все законодательные акты принятые соответствующими органами государства применяются в территория. Правовая система Казахстана основана на гражданском праве и традиции континентальных европейских правовых систем.Правовая система Казахстана во многом похожа на Российская правовая система из-за общей истории в бывшей СССР, особенно если речь идет о гражданском праве.

Законодательство Казахстана состоит из Конституции, законов. издаются Парламентом, указами президента, постановлениями и приказы центрального правительства или его подразделений, и решения местных муниципалитетов, все они размещены в иерархической приказ по юридической силе. Международные договоры, ратифицированные Казахстан имеет приоритет перед внутренним законодательством и применяется напрямую, за исключением случаев, когда такие договоры требуют принятия внутреннего законодательства для их реализации.

Хотя Гражданский процессуальный кодекс Республики Казахстан (далее «УПК») заявляет, что гражданский процесс состязательна, на практике, из-за советского прошлого, суды обычно играют центральную роль в гражданском судопроизводстве, требование к сторонам предоставить доказательства, допрос сторон и свидетелей, назначив экспертов и иным образом следя за тем, чтобы обстоятельства дела полностью и надлежащим образом изучены.

1,2 Состав судов

Судебная система Казахстана включает четыре уровня судов: (i) специализированные окружные суды и общие окружные суды; (ii) Апелляционные суды; (iii) кассационные суды; и (iv) Всевышний Суд.

Специализированные районные суды рассматривают отдельные категории дела, такие как административные, коммерческие, финансовые, уголовные и ювенильный. Подавляющее большинство коммерческих споров рассматривается в Специализированные хозяйственные (экономические) районные суды. Эти суды обладают юрисдикцией рассматривать все коммерческие споры, независимо от их размер при условии, что обе стороны в споре являются юридическими лицами или предприниматели. Общие районные суды рассматривают все гражданские дела. которые не подпадают под юрисдикцию каких-либо специализированных Районные суды.

Распределение судов по специализации существует только на уровне районных судов. Нет такой раздачи в апелляционном и кассационном судах. Другими словами, независимо от предмета, подпадающего под юрисдикцию Специальным районным судом все решения могут быть обжалованы в соответствующий суд высшей инстанции. Однако в Апелляционном суде Кассационный суд и Верховный суд существуют специальные коллегии. которые сосредоточены на определенных категориях дел.

Суды по гражданским делам разбросаны по территории Казахстана, с каждым административным районом (территория Казахстана состоит из 16 таких административных районов) с одним специализированным Хозяйственный (экономический) районный суд, апелляционный и кассационный суд Суд. В каждом из них есть много общих окружных судов. административный район. Как правило, каждый город и меньший район составляющий административный район, будет иметь генеральный округ Суд.

В Казахстане разбирательства обычно открыты для общественности. Любой заинтересованная сторона может участвовать в судебном разбирательстве и записывать разбирательства, за исключением того, что требуется одобрение суда для видеосъемка. В ряде ситуаций, когда судебное разбирательство касаются государственной тайны или когда сторона просит суд слушания в закрытых заседаниях, чтобы обеспечить конфиденциальность частной жизни, коммерческой тайны и др. информация, охраняемая законом, суд может объявить, что судебное разбирательство будет проходить в закрытом формате, где общественность не допускается.

Постановления, постановления и протоколы суда судебные разбирательства обычно доступны для общественности в Интернете по адресу электронная база данных Верховного суда. Это обычно применяется к делам, рассмотренным с 2009 года и позднее. Другие файлы дела, в том числе доказательства, претензия, отзыв на претензию, эксперт обзоры и т. д. не являются общедоступными. Эти файлы могут только разглашается сторонам разбирательства с разрешения суд.

1,3 Стоимость

Для подачи иска истец должен уплатить госпошлину. Государственная пошлина по имущественным претензиям, в том числе денежным, составляет устанавливается в размере 3% от заявленной суммы при подаче документов юридическими лицами и 1% при подаче отдельными лицами. Государственная пошлина по неденежным требованиям составляет как правило, незначительно, в пределах до 50 долларов США за каждую испрашиваемую компенсацию. Определенные категории заявителей, например государственные учреждения, являются освобождены от госпошлины.

Как правило, каждая сторона несет свои расходы в связи с разбирательства, e.грамм. для сбора доказательств, приглашения свидетелей, привлечение эксперта (кроме назначенного судом) и т. д. завершение производства по запросу стороны, суд может потребовать от проигравшей стороны полного возмещения затрат или за rata в той степени, в которой иск был удовлетворен / отклонен. An гонорары адвоката также могут быть возмещены по запросу и в зависимости от на аналогичных принципах. Однако гонорары адвокату ограничены. в размере 10% от суммы иска.Просьба о возмещении затрат, включая гонорары адвоката, должны быть поданы до закрытия дело в районном суде.

CPC также позволяет стороне получить компенсацию за так называемые убытки. времени, вызванного необоснованным судебным процессом, задержками или необоснованными возражений, хотя на практике очень сложно доказать, что соответствующее требование или возражение не имело перспектив успеха, и суды, как правило, неохотно удовлетворяют такие Запросы. Однако эта возможность по-прежнему помогает предотвратить злоупотребление процессуальными правами контрагентом.

1,4 Финансирование

КТК ничего не говорит о финансировании судебных разбирательств. Таким образом, нет запрет на стороннее финансирование, хотя для того, чтобы возможность получить возмещение затрат по завершении продолжении, если судебный процесс успешен, это, как правило, рекомендуется направлять денежные средства через сторону судебного разбирательства, которая понес расходы, потому что для лиц, не являющихся сторонами к производству возмещать расходы.Любые средства, предоставленные третьи стороны будут предметом договорного соглашения (например, заем) между финансирующей стороной и получателем.

Компенсационные схемы на случай непредвиденных обстоятельств не запрещено законом. На самом деле этот механизм компенсации популярен. среди отечественных юридических фирм и частных юристов. Потому что закон молчание, размер платы за непредвиденные обстоятельства является предметом договорных обязательств. договор, если он не превышает 10% от заявленной суммы.Однако суд может уменьшить размер пошлины, если сочтет, что размер пошлины неоправданно высоки. Хотя нет обязательства раскрывать договоренность о непредвиденных расходах, потому что копия юридических услуг соглашение должно быть раскрыто в суде для подтверждения гонораров, это обычно доводится до сведения контрагента.

Нам не известно об использовании страхования как средства финансирования. судебный процесс.

2. ИНИТАЦИЯ ИСКУССТВА

2.1 Срок давности

Срок давности является предметом материального права, и правила, регулирующие его применение, описаны в Гражданском кодексе.Истечение срока исковой давности до подачи заявления иск является основанием для отклонения иска. Срок давности применяется судом только по ходатайству ответчика, если это делается до вынесения судебного решения. Как правило, срок давности по коммерческим делам составляет три года после дата, когда пострадавшая сторона узнала или должна была стало известно о нарушении своего права. Гражданский кодекс перечисляет ряд ситуаций, когда срок исковой давности может быть приостановлено, e.грамм. если подача иска была невозможна из-за форс-мажор, приостановление действия соответствующих законов или правил, действует мораторий на выполнение определенные категории обязательств, заявленные президентом, и т.д., при условии, что эти обстоятельства существовали в течение последних шести месяцев срока давности. Срок давности возобновляется с подачей иска, вступлением сторон в соглашение о медиации или действия должника, которые демонстрируют признание долга или иного обязательства.При определенных исключительных обстоятельства, при которых суд может установить, что срок давности период был пропущен по уважительным причинам, например тяжелая болезнь, суд может восстановить срок исковой давности при условии, что обстоятельства существовали в течение последних шести месяцев установленного законом срок давности. Существуют категории претензий, по которым срок давности не применяется, например требования вкладчиков против банка, требующего возврата вкладов, исков, требующих возмещение вреда здоровью и др.Для ряда других гражданских но некоммерческих категорий претензий бывают разные сроки исковой давности. Например, в отношении претензий стремясь оспорить действия государственного органа или требования восстановление на работе после незаконного увольнения срок давности срок — три месяца. В отношении всех других занятий споров срок исковой давности составляет один год после дата, когда сотруднику стало известно о нарушении его / ее верно.

2.2 Подача

Как правило, нет обязательных условий для подачи иск. Из этого правила есть две категории исключений: предпосылки могут быть установлены (i) специальными законами в редких набор ситуаций или (ii) контракт.

Например, в отношении определенных категорий пунктов формулы, например претензии к транспортным операторам, претензии к СМИ, претензии потребителей или претензии о расторжении договора, и т.п.предварительное предъявление иска потенциальному ответчику обязательный. Подать иск в суд можно будет только при наличии истечение установленного законом срока после подачи такое предварительное требование.

В качестве альтернативы, если стороны договорились в контракте, что до предъявляя иск, стороны будут соблюдать определенные предварительные процедуры, например посредничество, переговоры, экспертное заключение и т. д., такая предварительная процедура должна быть соблюдена к моменту подачи иска подано.В противном случае суды откажутся возбуждать дело. пока такие процедуры не будут соблюдены, если не будет доказано, что это больше невозможно соблюдать эту предварительную процедуру.

2.3 Юрисдикционные требования к ответчикам

Согласно УПК, казахстанские суды будут иметь юрисдикцию над ответчиком в следующих случаях: (если дело возбуждено против физических лиц) ответчик проживает, имеет активы или его последний известный адрес в Казахстане.Если дело возбуждено против юридических лиц, ответчик орган корпоративного управления, филиал, представительство или любой другой актив находится в Казахстане. Казахстанские суды также имели бы юрисдикция для рассмотрения дел, по которым стороны согласились передать казахстанскому суды, в которых событие, послужившее основанием для иска возникает из-за ущерба здоровью или имуществу, нанесенного территории Казахстана, в исках о компенсации причинение вреда здоровью, если истец проживает в Казахстане или где иск возникает из договора, который предусматривает его исполнение в Казахстане и в других случаях.Общий принцип, лежащий в основе решение казахстанского суда о передаче подсудимого под юрисдикцию заключается в том, что ответчик должен иметь какое-то присутствие в Казахстане или, если претензия возникает из внедоговорных отношений, например отношения должны проходить на территории Казахстана. Отдельно на этих общих основаниях УПК предоставляет казахстанским судам исключительную юрисдикция для рассмотрения следующих категорий претензий, независимо от любого соглашения об обратном: (i) претензии в отношении прав на недвижимое имущество недвижимость, расположенная в Казахстане; (ii) претензии к транспорту операторов, при условии, что постоянно действующим юридическим лицом такого оператора является в Казахстане; (iii) требования о разводе между гражданином Казахстан и иностранный гражданин, если обе стороны жители Казахстана и др.Описанные выше правила являются обычно применяется во всех казахстанских судах.

2.4 Первичная жалоба

Большинство производств возбуждаются путем подачи искового заявления. В ряде специальных процедур ходатайство подавалось в инициировать судебное разбирательство, например банкротство, производство об оспаривании действий государственных органов, производство по делу признание юридического факта и др.

Исковое заявление (ходатайство) должно быть составлено письменно или в электронном виде и поставить подпись (электронная подпись).В в исковом заявлении (заявлении) должно быть указано наименование суда, имя и контактные данные сторон, а также их идентификационный номер и электронный адрес (если известен), и описать нарушение или риск нарушения права или охраняемый законом интерес, запрашиваемая помощь, обстоятельства и доказательства, подтверждающие претензию, и заявленная сумма (относится к имущественные претензии). Вместе с исковым заявлением истец должен предоставить доказательства, подтверждающие претензию, документ, подтверждающий уплата государственной пошлины и документ, подтверждающий право поверенный для подписания иска и участия в судебном разбирательстве.

Правовое основание иска (конкретные положения закона или договор, послуживший основанием для претензии) или предмет требование (испрашиваемое возмещение), включая размер компенсации заявлен, может быть изменен истцом до закрытия период сбора доказательств путем внесения изменений в исковое заявление.

2.5 Производство по делу

Как правило, суд извещает ответчика по иску по почте.В зависимости от обстоятельств вместо почты может быть отправлено уведомление курьером, электронной почтой, текстовым сообщением, факсом, телеграммой или другим средства связи при условии записи уведомления. Иногда, суд может потребовать от истца вручить уведомление, если он / она соглашается. Нет конкретных сроков, в течение которых уведомление должно быть обслуженным. Обычно уведомление доставляется в течение двух-трех недель после открытие дела, если ответчик не находится за пределами Казахстан, где обслуживание может занять значительно больше времени, до шести месяцы.Эта задержка связана с недавней практикой казахстанских судов вручение уведомлений иностранным ответчикам через официальные дипломатические каналы доставки уведомлений иностранным ответчикам. Раньше это было достаточно, чтобы доставить уведомление иностранному ответчику курьером. Вместе с уведомлением ответчику также предоставляется его копия. иска и документов, подтверждающих иск, которые истец подал в суд. На практике это правило соблюдается редко. Уведомление доставляется по указанному адресу ответчика. истцом.Если ответчик отсутствует по их адресу, уведомление может быть доставлено по месту нахождения ответчика работа или проживание. Если ответчик недоступен, уведомление подается в местный муниципалитет или в управление недвижимостью организация по последнему известному месту жительства ответчика. Если иск подается в интересах государства, в связи с выплаты алиментов или причинение вреда здоровью или имуществу ответчика будет разыскиваться через правоохранительные органы.На момент квитанцию ​​ответчик или его / ее представитель должны подписать квитанция. Если ответчик отказывается получать уведомление, лицо ответственный за доставку уведомления должен записать это в письменной форме в уведомлении и заверить его в местном муниципалитете или организация по управлению имуществом по месту нахождения ответчика резиденция. Отказ от получения уведомления не мешает услышать дело.

Закон Казахстана не запрещает подавать иски за пределы страны. Казахстан, при условии, что предмет не подпадает под исключительная юрисдикция казахстанских судов.

2.6 Отсутствие ответа на иск

При условии, что уведомление было должным образом вручено и предоставлено: (i) нет уважительных причин для отсутствия ответчика, (ii) ответчик не сообщает суду о своей неспособности явиться в суд (ответчик обязан сообщить суду о обстоятельства, мешающие ему / ей явиться в суд), (iii) суд приходит к выводу, что ответчик умышленно пытается отложить разбирательство, или (iv) ответчик не обращается в суд для рассмотрения дела в его / ее отсутствие суд может провести судебное разбирательство ex parte.До разбирательства ex parte, как правило, суды делают одну или две отсрочки, которые в целом обычно не займет более одного месяца, если нет исключительных обстоятельства. Производство в одностороннем порядке идентично процессуальным действиям. где присутствует ответчик, и суд решит дело на основании доказательств, представленных истцом и другими сторонами судебное разбирательство (если таковое имеется). Ответчик может потребовать отменить ex parte решение в течение пяти дней после получения, при условии, что он / она может доказать что он / она не смог явиться в суд по уважительным причинам.Если этот срок пропущен или просьба об отмене ex parte решение отклонено, ответчик может подать жалобу в Апелляционный суд в течение 15 дней. В течение десяти дней после получения ходатайства об отмене решения ex parte, суд провести слушание, чтобы принять решение по запросу. В большинстве случаев такие запросы удовлетворяются. Если решение ex parte отменяется, суд возобновит рассмотрение по существу. На этот раз, если ответчик не явился в суд, приговор вынесен в ходе такого нового пересмотра дела не будет считаться ex parte, и ответчику не разрешается его отменить.Это не помешать ответчику обратиться в Апелляционный суд и другие.

2.7 Групповое дело

Возможность предъявления представительских или коллективных исков в казахстанском гражданско-процессуальном праве чрезвычайно узко. КПК очень слегка упоминает, что прокурор может подавать иски по от имени неограниченного круга лиц в социальной сфере.

Коллективные иски также могут быть предъявлены защитой потребителей организации от имени неизвестного количества сторон.Этот возможность прямо предусмотрена Законом Республики Казахстан «О защите прав потребителей» от 4 мая 2010 года. Тем не менее, закон не уточняет правовую базу. и последствия возбуждения такого дела.

3. ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЕ РАЗБИРАТЕЛЬСТВО

3.1 Отказ от иска

Прежде чем мы углубимся в обсуждение предложений, которые стороны могут представить отказать в иске, уместно было бы описать процедуры, при которых суды могут делать это по собственной инициативе.Как правило, до начала разбирательства суд предварительно рассматривает претензию, чтобы определить, есть ли существуют следующие обстоятельства: (i) предмет претензии не могут быть рассмотрены судом (если дело подпадает под компетенция другого органа власти; (ii) существует судебный акт, который вступили в силу между теми же сторонами, по тому же вопросу дело и правовые основания или постановление суда об отзыве претензия или урегулирование спора или соглашение об урегулировании спор в порядке медиации; или (iii) есть арбитраж решение между одними и теми же сторонами по одному и тому же вопросу и правовые основания.Если какое-либо из этих обстоятельств установлено, суд по собственной инициативе прекращает производство по делу, и такое постановление о прекращении производства воспрепятствует представлению тот же иск, хотя он может быть обжалован.

Если при предварительном рассмотрении иска суд приходит к выводу, что любое из следующих обстоятельств имеет отношение, суд вернуть претензию: (i) истец не соблюдал процедуры перед подачей иска (e.грамм. обязательные переговоры) и возможность соблюдения таких процедур все еще существует; (ii) суд не обладает юрисдикцией для рассмотрения иска; (iii) иск подписано неуполномоченным лицом; (iv) есть текущие судебные или арбитражные разбирательства между теми же сторонами, по тому же предмету и правовым основаниям; (v) существует согласие на передачу предмета иска в арбитраж, и др. Решение суда о возврате иска может быть обжаловано, но это не мешает истцу повторно подавать такое же требование на более позднем этапе, когда обстоятельства, которые приводят к Возврат претензии больше не существует.

Если в ходе предварительного рассмотрения претензии суд не находит ни одного из упомянутых выше обстоятельств, суд возбудит дело. Затем, как только процесс будет возбуждено, ответчик может потребовать от суда отклонить судебного разбирательства, если он / она представит доказательства того, что любое из упомянутые выше обстоятельства существуют. После обзора ходатайство ответчика об отказе, суд выносит определение прекратить производство по делу или оставить иск без рассмотрения.Определение суда об оставлении иска без рассмотрения не подлежит рассмотрению. аналогичные правовые последствия решения о возврате иска, т.е. не мешает истцу неоднократно подавать иск.

Сторона может также потребовать отклонения иска в любом из следующие ситуации: (i) когда сторона судебного разбирательства больше не существует и процессуальное правопреемство невозможно; (ii) истец не явился в суд два раза подряд, и ответчик не явился не требовать, чтобы суд рассмотрел иск по существу; (iii) стороны не явились в суд два раза подряд; или (iv) истец подал ходатайство о возврате иска, а ответчик не требует рассмотрения претензии по существу.

Как правило, ходатайства об отклонении иска могут быть поданы до или после сбора доказательств в связи с наличием обстоятельств, которые служить основанием для прекращения возврата / оставления претензии без рассмотрения может быть обнаружено до или после доказательства взят. Есть исключения: например, поиск движения направление сторон в арбитраж, если имеется действующий и подлежащее исполнению арбитражное соглашение, должно быть представлено в суд до к любому представлению по существу, и невыполнение этого может быть истолковано как подразумеваемое согласие на рассмотрение иска в суде.

3.2 Диспозитивные ходатайства

Хотя трудно обобщить диспозитивные движения, которые обычно подаются до суда, стоит упомянуть следующее: в обстоятельствах, когда, как следует из имеющихся доказательства, нет вопроса спорного закона (например, если ответчик признал задолженность письменно) истец вправе требовать что суд вынесет постановление. В таком случае упрощенное производство начинать, которые не предусматривают приглашения сторон к процессу, и заказ будет использоваться исключительно на основании документов, представленных истец.Суд рассмотрит запрос в течение трех дней. и оформить заказ. Если ответчик не согласен, он / она может потребовать суд отменить постановление в течение десяти дней после получения приказ. В этом случае дело будет продолжено в соответствии с общепринятая процедура. Государственная пошлина, подлежащая уплате в целях возбудить упрощенное производство будет равняться 50% от государственной пошлина по имущественным искам в общепринятом суде разбирательства.

3.3 присоединение

УПК разрешает третьим сторонам присоединяться к разбирательству до районный суд выносит решение. Присоединение может быть достигнуто путем из: (i) подачи отдельного иска против ответчика или истец (так называемые третьи стороны, заявляющие независимые требования) или (ii) действия на стороне истца или ответчика, если исход судебного разбирательства повлияет на права или обязанности такого третьего лица по отношению к истцу или ответчику (так называемые третьи лица, не заявляющие независимых претензий).

Могут быть приглашены третьи стороны, не заявляющие независимых претензий по требованию сторон разбирательства или по инициативе суд.

Третьи стороны, заявляющие независимые претензии, имеют процессуальные права и обязанности аналогичны истцу. Процедурный права третьих лиц, не заявляющих независимых требований, являются ограниченный, например они не могут изменить предмет или юридические основание претензии, изменить сумму претензии, отозвать предъявить претензию, признать претензию, урегулировать претензию и т. д.

4. DISCOVERY

CPC не распознает обнаружение. Однако любая из сторон может потребовать, чтобы суд потребовал от контрагента или любого третьего лица предоставить определенные доказательства, недоступные для запрашивающая сторона, при условии, что запрашивающая сторона может указать запрашиваемые доказательства и обстоятельства, при которых такие доказательства будут доказать или опровергнуть обстоятельства, препятствующие такой стороне получение доказательств и их местонахождение.Как видите, как правило, трудно добиться получения доказательств из контрагент или третьи стороны, если вы не знаете, какие именно доказательства, которые вы ищете. Получение судебного постановления о производстве доказывать еще сложнее, если контрагент активно сопротивляется, утверждая, что уровень детализации, указанный в ходатайства о предоставлении доказательств недостаточно. Когда суд постановил предъявить доказательства были выданы суду или запрашивающей стороне предъявление доказательств может передать заказ контрагенту или третье лицо, и такие стороны должны предоставить доказательства в суд или запрашивающая сторона.В определенных ситуациях доказательства могут только быть поданным в суд.

Когда сторона, располагающая доказательствами, являющимися предметом ходатайство суда отказывается предоставить доказательства, это предполагается, что доказательства подтверждают позицию запрашивающего вечеринка. Однако на практике доказать что у контрагента есть запрошенные доказательства. Суды также очень редко предполагают, что доказательства, предоставленные контрагентом отказался предоставить поддержку запрашивающей стороне должность.

УПК также позволяет стороне требовать, чтобы суд принял соответствующие действия для сохранения доказательств, если есть возможность что соответствующие доказательства могут быть уничтожены или их производство может стать трудным. Сохранение доказательств может быть достигнуто путем сбора свидетельских показаний, экспертизы, экспертизы на сайте или другими способами. В движении, стремящемся к сохранению доказательства, сторона должна указать соответствующие доказательства, обстоятельства, которые такие доказательства призваны доказать или опровергнуть, и основания, которые побудили запрашивающую сторону подать ходатайство.В на практике ходатайства о сохранении доказательств подаются редко, потому что, как правило, удовлетворить требования применимый правовой стандарт, описанный выше.

Сторона может также потребовать, чтобы суд пригласил определенные лиц в качестве свидетелей. Правовые стандарты, описанные выше, действительно не относится к такому запросу. Для получения судебного постановления пригласить свидетеля, запрашивающая сторона должна указать имя и контактные данные свидетеля и продемонстрировать суду необходимо пригласить такого свидетеля для целей разбирательства.

4.1 Юридическая привилегия

Закон Казахстана признает адвокатскую тайну и продукт работы защита в ограниченной степени. Степень привилегии в целом зависит от того, представляет ли лицо лицензированный адвокат или профессиональный юрист без лицензии адвоката (не адвокат). По казахстанскому законодательству юрист должен иметь государственный статус. лицензия адвоката на ведение уголовного дела и определенные категории административного производства.Это требование не обращаться в гражданское судопроизводство. Таким образом, на практике подавляющее большинство профессиональные юристы, представляющие клиентов в гражданских спорах, не имеют государственную лицензию адвоката, т.е. не являются адвокатов, и их деятельность регулируется общими правилами CPC, относящийся к привилегии.

Деятельность адвоката регулируется отдельным законом: Закон Республики Казахстан «Об адвокатской деятельности» от 5 декабря 1997 г. Закон предусматривает, что общение между адвокат и клиент, а также результаты работы адвоката являются защищены и не подлежат разглашению.Адвоката нельзя допросить в суде в качестве свидетеля.

Что касается общего правового режима, предусмотренного УПК, профессиональные юристы, не имеющие государственной лицензии адвокат не может быть допрошен в качестве свидетеля по обстоятельства дела, в котором они действовали. КПК молчит о любые другие средства защиты, доступные для лиц, не являющихся адвокатами. Таким образом, мы можем сделать вывод о том, что общение и результаты работы между не адвокатом и клиент не защищены юридической привилегией.Однако в нашем опыт, такое общение и рабочий продукт чрезвычайно трудно получить из-за высоких правовых стандартов, применимых к представление доказательств от контрагента. Как правило, это сложно доказать, что конкретное сообщение или работа продукт по определенной теме существует, и что он принадлежит контрагенту. Таким образом, на практике отсутствие адвокатская лицензия по гражданскому делу не создает значительных риски, связанные с разглашением конфиденциальной информации.

5. СУДЕБНЫЕ РАЗБИРАТЕЛЬСТВА

5.1 Структура

Производство в районных судах ведется единоличным судьей. Стороны обычно представлены профессиональным юристом или адвокат, или, альтернативно, сторона может свободно представлять себя.

Производство по делу начинается с объявления судьей о том, что разбирательство открыто и описание спора. А секретарь суда докладывал судье, каким сторонам присутствуют ли в суде стороны, которые не явиться в суд были вручены уведомления, и каковы обстоятельства предотвращение явки таких сторон в суд.Судья проверить личности поверенных и их полномочия на участие в процессе.

Затем судья представится публике. прокурор, эксперт (если применимо) и секретарь, и проинформировать стороны о возможности подачи запроса в отозвать любого из них. Судья объяснит процессуальные права и обязанности сторон, включая право передать спор на арбитраж или посредничество и правовые последствия такого направления.Затем судья спрашивает, есть ли у любой из сторон какие-либо ходатайства. или просит и продолжает выслушивать такие движения или запросы и предлагает контрагенту высказать свое мнение. Тогда судья примет решение по ходатайствам или просьбам.

После этого судья приступит к рассмотрению иска по существу. Судья спросит, поддерживает ли истец свое требование и ответчик признает иск, если стороны желают урегулировать спор или передать спор в арбитраж или посредничество.Затем истец представит свое заявление о иск, и ответчик должен будет представить заявление защита. Дальнейшее представление возражений и реплика на ответ добровольно.

Судья заслушивает свидетелей и исследует доказательства, такие как как сообщает эксперт. По завершении проверки доказательств судья спрашивает стороны, хотят ли они добавить какие-либо новые доказательства к дело. Затем судья закроет период сбора доказательств. и стороны выступят с заключительными речами.После финала произнесены речи, сторонам будет разрешено выступить дополнительные ответы на аргументы друг друга. Тогда, если применимо, прокурор выразит мнение по дело. Судья покидал зал суда, чтобы обсудить и сообщить даты объявления приговора.

Суды присяжных по гражданским делам недоступны. Суды присяжных доступны в уголовном производстве в отношении ограниченного категории преступлений.

5.2 Доказательства

Три основных принципа, регулирующих прием доказательств в суде: (i) релевантность, т. е. доказательства подтверждают, опровергают, или ставит под сомнение обстоятельства дела; (ii) допустимость, т. е. то, что доказательства получены с помощью юридических средства; и (iii) подлинность. Все доказательства проверяются на эти три принципа.

Любые обстоятельства, установленные решением суда, вступивший в силу имел бы обязательную силу для других судов, который будет рассматривать споры между одними и теми же сторонами.Обстоятельства признаны судом общедоступными, не требуют доказательство.

Существуют обстоятельства, которые, по мнению КПК, доказано, если в ходе производства не установлено в противном случае: (i) предположение, что методы исследования применялись в современная наука, технология, искусство и ремесло точны; (ii) предположение, что человек знает закон; (iii) предположение, что a осознает свои профессиональные обязанности; и (iv) предположение, что человек не обладает специальными навыками или образование, если не предоставлены какие-либо документы, подтверждающие, что он / она обладает такими специальными навыками или образованием.

Как правило, казахстанские суды в основном полагаются на документальные свидетельство.

5.3 Заключение эксперта

Показания экспертов часто используются в гражданском судопроизводстве. Либо Сторона может обратиться в суд для дачи показаний эксперта. В качестве альтернативы, допрос эксперта может быть назначен судом. Постановление суда нанять эксперта можно обжаловать.

Стороны могут указать экспертов, которых они хотели бы привлекать. Суд может пригласить любого эксперта, которого сочтет подходящим, включая экспертов, предложенных любой из сторон.

Каждая сторона может сформулировать вопросы, которые будут заданы эксперту. и предлагать такие вопросы в суд. Суд примет решение о заключительные вопросы, которые необходимо задать эксперту. Суд должен объясните, почему ни один из вопросов, предложенных сторонами, не был допущен к экспертизе.

6. РАСЧЕТ

6.1 Утверждение суда

Соглашение об урегулировании иска требует одобрения суда в все дела. Одобрение суда направлено на проверку того, были ли мировое соглашение нарушает закон или затрагивает права третьих лиц стороны не приглашены к участию в производстве.Если мировое соглашение утверждается судом тем же постановлением суд прекращает производство по делу. Если суд не утвердить мировое соглашение, дело будет продолжено.

6.2 Конфиденциальность

Об урегулировании иска должно быть сообщено в суд, потому что мировое соглашение или соглашение об урегулировании спор в порядке медиации должен быть одобрен судом и условия такого урегулирования должно быть отражено в решении суда Утвердить условия мирового соглашения и прекратить производство по делу.Существует вероятность того, что суд может отказать в утверждении поселение, если обнаружит, что поселение нарушает закон или затрагивает права третьих лиц.

Разбирательство может проводиться на заседаниях, на которых только стороны слушания могут участвовать, а широкая общественность не Допускаются к участию (закрытые заседания). Судебное разбирательство могло быть проводится на закрытом заседании, где предмет дело касается государственной тайны или когда сторона запрашивает суд для проведения закрытых заседаний в целях обеспечения конфиденциальность частной жизни, коммерческой тайны и др. информация, охраняемая законом.На наш взгляд, поселение судебного процесса может остаться конфиденциальным, если судебное разбирательство в закрытом заседании.

7. УБЫТКИ И ПРИГОВОР

7.1 Правила, касающиеся возмещения убытков

Убытки являются предметом материального права, и применимые правовые стандарты и правила регулируются Гражданским кодексом. Ущерб определяются как расходы, которые были понесены или должны были быть понесенные лицом, права которого были нарушены или чьи имуществу был нанесен ущерб, а также упущенная выгода, которую такое лицо понесло бы в ходе обычной деятельности, если бы имел право не было нарушено.Таким образом, основной правовой принцип заключается в том, что убытки направлены на возмещение убытков.

Как правило, если контракт предусматривает штраф, в том числе пени, за неисполнение обязательства, убытки заказываются из-за разницы между фактическим размером ущерб и общая сумма штрафа. Однако сторона может искать компенсация так называемого морального вреда сверх ущерба за личные страдания, вызванные нарушением.

Гражданский кодекс запрещает соглашения об исключении убытков при их совершении. до возникновения ущерба.Тем не менее, вечеринки могут соглашаетесь ограничить ущерб размером ущерба имуществу. Есть определенные категории случаев, когда ограничение ущерба разрешено законом, например в спорах с транспортными операторами.

Суды могут уменьшить возмещение убытков, подлежащих уплате должником, если он установил, что сторона, требующая возмещения убытков, способствовала возникновение ущерба или непринятие мер по ограничению размера повреждение.

7.2 Взыскание процентов

Успешная сторона может собирать проценты как до и после вынесения приговора.Если контракт молчит под проценты, до вынесения приговора, сторона может обратиться в суд присудить установленный законом процент, равный официальному финансированию ставка Национального Банка Казахстана, которая в настоящее время установлена ​​на уровне 5,5% годовых, с даты нарушения до даты суждение. После вынесения судебного решения сторона может запросить суд применить ту же установленную ставку до даты фактического исполнение судебного решения. Для рассмотрения этого запроса суд проведет слушания и пригласит стороны.Решение суда присуждение процентов после того, как судебное решение может быть обжаловано.

7.3 Неденежная помощь

Помимо судебного запрета, сторона может потребовать, чтобы суд признать право (например, признать право собственности), восстановить ситуация, которая существовала до нарушения, например, способ издания приказа, требующего от определенных сторон принять определенные действия по восстановлению прав (например, в исках о защите прав права на землю) издать приказ, запрещающий стороне принимать определенные действия, которые нарушают или создают риск нарушения правильно, заказать конкретное исполнение, объявить сделку или действие государственной власти признанным недействительным, признать наступление юридический факт и др.

Как правило, наиболее востребованные формы неденежных судебный запрет — судебный запрет, объявление сделки как недопустимая, а конкретная производительность. Из четырех категорий неденежное возмещение, которое часто запрашивается в казахстанских судах, мы бы хотели бы сосредоточиться конкретно на судебном запрете, поскольку эта категория самый распространенный.

Стороны могут обратиться в суд с просьбой о наложении судебного запрета, когда невыполнение этого требования приведет к исполнению судебного решения невозможно или сложно.Помимо риска, что принудительное исполнение судебного решения может стать невозможным или трудным, если судебный запрет судебный запрет не предоставляется, сторона, требующая судебного запрета, должна продемонстрировать, что судебный запрет сопоставим с иском о том, что является предметом разбирательства. Например, нельзя требовать наложения ареста на имущество, когда основное требование требует неденежное суждение, например декларация о контракте недействительность. Аналогичным образом, нельзя требовать судебного запрета, когда сумма иска меньше искомого судебного запрета.Существует значительный свод законов, регулирующих предоставление судебный запрет на толкование, в конкретном судебный запрет на ситуацию был бы уместен.

Судебный запрет может быть запрошен до начала судебного разбирательства. судебное разбирательство (поданное вместе с иском), а ответчик не будут приглашены высказать мнение по такому запросу, или после возбуждения дела, в котором суд потребует мнение ответчика о просьбе о судебном запрете.УПК предусматривает ряд категорий судебного запрета, например, арест имущества, запрещающий ответчику совершение определенных действий, запрещающих третьим лицам выполнять обязательства ответчика или передача ему имущества, приостановление юридической силы акта государственного органа, и другие категории, не запрещенные законом.

Заявление о признании сделки недействительной. когда утверждается, что форма транзакции или ее содержание противоречат закону, или стороны не имели полномочий вступать в транзакции или были другие серьезные нарушения в ход заключения сделки.Например, помимо принуждение, принуждение и ошибка, сделка может быть признана недействительной когда он не был зарегистрирован в случаях, когда этого требует закона или когда сторона заключила сделку без государства лицензия, если такая государственная лицензия требуется для данной категории сделки и др.

7.4 Порядок исполнения

Казахстанские суды будут признавать и приводить в исполнение только решения иностранных судов если этого требует закон или международный договор, к которому Казахстан является партией на основе взаимности.Казахстанские суды не признают и не приводят в исполнение иностранные судебные решения, основанные на взаимность.

Казахстан является участником более семи двусторонних договоров о признание и исполнение иностранных судебных решений, например с Китаем, Индия, Турция, ОАЭ. Ни один из договоров не подписан с западные юрисдикции. Казахстан также участвует в двух многосторонние договоры, подписанные в рамках Содружество Независимых Государств о признании и исполнение судебных решений в нескольких бывших штатах СССР.

Как видите, исполнение в Казахстане иностранных судебных решений оформить в западных юрисдикциях было бы невозможно. Вот почему большинство иностранных сторон прибегают к международному арбитражу, поскольку Казахстан является участником Нью-Йоркской конвенции 1958 г. Признание и приведение в исполнение иностранных арбитражных решений, 1961 г. Европейская конвенция о международном торговом арбитраже и Конвенция МЦУИС 1965 года. Казахстанские суды обычно признают и обеспечить исполнение иностранных арбитражных решений без существенных проблем.

8. АПЕЛЛЯЦИЯ

8.1 Основания для апелляции

Согласно УПК, решение районного суда или постановление апелляционного или кассационного суда может быть обжаловано, если сторона может продемонстрировать наличие любого из следующих обстоятельств: (i) суд не точно определил и не установил объем обстоятельства, необходимые для разрешения спора; (ii) обстоятельства установленные судом как имеющие отношение к спору, не являются доказано доказательствами; (iii) выводы суда, отраженные в приговор не соответствует обстоятельствам дела; или же (iv) суд нарушил или неправильно применил материально-правовые или процессуальное право.

Нарушение или неточное применение норм материального права относится к ситуация, когда суд: (i) не применил закон, который применимо; (ii) применимое право, которое не применимо; (iii) неправильно истолковал закон; или (iv) неправильно применили аналогия закона.

Нарушение или неточное применение процессуального закона относится к ситуация, когда: (i) спор был рассмотрен судьей, который не имел полномочий рассматривать спор; (ii) претензия была рассмотрена в отсутствие какой-либо стороны в разбирательстве, если такая сторона не было вручено надлежащее уведомление; (iii) в ходе проверки случае были нарушения закона, регулирующего язык в по которым велось судебное разбирательство; (iv) суд вынес решение по права и обязанности сторон, не приглашенных на участвовать в производстве и т. д.

Наиболее частым основанием для апелляции является «неточное заявление материального права ».

8.2 Временные рамки и запускающие события

Как правило, апелляции могут быть поданы в сроки, установленные УПК об обжаловании судебного акта соответствующего вида. Для Например, решение районного суда может быть обжаловано в течение 15 дней после получения копии судебного решения, в противном случае решение вступит в силу. Постановление, вынесенное Апелляционный суд после рассмотрения апелляционной жалобы вступает в силу сразу после анонса.Решение апелляционной инстанции Суд или решение районного суда, вступившее в законную силу (если срок подачи апелляции был пропущен) можно было обжаловать в Кассационный суд в течение шести месяцев. Ходатайство в Верховный суд о пересмотреть постановление кассационного суда может быть подано в течение одного года после поступления в Апелляционный суд разрешение вступило в силу. Решение апелляционного суда не может быть предметом ходатайства в Верховный суд; если Постановление не было пересмотрено в кассационной инстанции после подачи заявления ходатайство о рассмотрении судебного акта, Верховный суд проводит предварительное слушание, чтобы решить, начинать или нет разбирательства.В подавляющем большинстве случаев Верховный суд не пересматривать решения кассационных судов. Однако если такие возбуждение дела, в большинстве случаев это подразумевают, что Верховный суд отменит постановление Кассационный суд.

УПК также предусматривает возможность пересмотра вступившее в силу решение на основании нового обнаруженные обстоятельства, если можно доказать, что во время при вынесении судебного решения существовали обстоятельства, при которых сторона о подаче ходатайства о пересмотре дела не было известно, и такие обстоятельства, если бы это было известно суду во время вынесения приговора, привели к иному суждению.Ходатайство о пересмотре решение по вновь открывшимся обстоятельствам может быть вынесено в течение через три месяца после даты, когда сторона, подавшая ходатайство узнал или должен был узнать о новом обстоятельства. Правовой стандарт, применимый к пересмотру суждений по вновь открывшимся обстоятельствам очень высока, и такие движения редко бывают успешными. Например, нельзя искать пересмотр на основании того факта, что определенные доказательства не были взысканы в ходе разбирательства, если такая сторона имела возможность представить или запросить соответствующие доказательства или взять другие соответствующие процессуальные действия, но не совершили.

9. АЛЬТЕРНАТИВНОЕ РАЗРЕШЕНИЕ СПОРА

Арбитраж, особенно в трансграничном контексте, стал набирает популярность среди бизнесменов Казахстана. Хотя Основное законодательство, регулирующее ведение арбитража в Казахстан был принят в конце 2004 года, арбитраж достиг разумная степень популярности только недавно, в прошлом три года. Вероятно, это связано с тем, что на суды пересмотреть свой подход к арбитражу.Законодательство также несколько раз модифицировался и во многом улучшал стабильность решений арбитражных судов. В настоящее время, законодательство, регулирующее ведение арбитража в Казахстане, в целом аналогичен Типовому закону ЮНСИТРАЛ, а КОП также постоянно модифицируется для улучшения потока дел в арбитраж и взаимосвязь государственных судов и арбитражей.

Арбитражные учреждения, действующие в Казахстане, смогли получить достаточно высокую степень доверия.Мы замечаем, что в отличие от ранее, где любой спор, независимо от размера, сложности и применимого права, был передан в иностранный арбитраж, в первую очередь Правила арбитража LCIA, ICC и SCC, теперь стороны пытаются представить споры с известными местными арбитражными учреждениями, хотя сложные и масштабные споры по-прежнему передаются на рассмотрение иностранных арбитражи, особенно в тех случаях, когда потенциальные политические риски вовлеченный.

Казахстанские суды обычно признают и применяют иностранный арбитраж награды при наличии международного договора между государством где была присуждена награда и Казахстан, и, как упоминалось выше, Казахстан является участником всех основных международных договоров по признание и приведение в исполнение арбитражных решений.Итак, из трансграничный контекст, если есть необходимость принудительного исполнения решения в нескольких юрисдикциях арбитраж является единственным средством разрешение споров, способное достичь этого.

Казахстанские суды в целом поддерживают арбитраж, поскольку стороны могут получить судебный запрет от государственных судов в помощь текущий внутренний или зарубежный арбитраж. Например, Казахское государство суды, как правило, не выносят судебных запретов на помощь иностранным судебный процесс, если нет международного договора.Казахское государство суды направляют стороны в арбитраж, если имеется действующий и имеющее исковую силу арбитражное соглашение.

Медиация — относительно новое понятие в казахстанском законодательстве, во-первых, введен в 2011 году. Хотя основная правовая база для посредничество налажено, посредничество все еще не пользуется популярностью среди спорящих сторон. Законодательство Казахстана позволяет сторонам подчиняться медиация до или после начала разбирательства в государственном суде или арбитраж. Соглашение об урегулировании спора в порядке посредничество будет иметь эффект res judicata и не позволит сторонам неоднократное судебное разбирательство одного и того же иска между теми же сторонами и по той же теме.Мы ожидаем, что это займет некоторое время время для того, чтобы медиация стала популярной среди бизнесменов, так как был с арбитражем на начальных этапах его развития.

9.1 Соответствующий закон

Основное законодательство, регулирующее проведение международных арбитраж с местонахождением в Казахстане был принят в декабре 2004. Применимое законодательство включает: (i) Республика Закон Казахстана «О международном арбитраже», который применяется к арбитражным разбирательствам с местонахождением в Казахстане если хотя бы одна из сторон судебного разбирательства является иностранным гражданином; (ii) Закон Республики Казахстан «О Третейском. Суды »(как мы его называем, Закон о внутреннем арбитраже. трибуналы), который применяется к арбитражным разбирательствам с их местонахождение в Казахстане, где находятся обе стороны судебного разбирательства. граждане Казахстана; (iii) CPC также содержит ряд правила, применимые к ведению арбитража, а также признание и приведение в исполнение иностранных арбитражных решений.

Как видите, есть два закона, которые отдельно регулируют международный арбитраж с участием иностранных граждан и арбитраж, который регулирует арбитраж между гражданами Казахстана. Государственная политика Обоснование этой ситуации является предметом долгих споров, выходит за рамки данного обзора. Однако эти два закона были принято сознательно, с тем чтобы подвергнуть стороны различным правовые режимы в зависимости от их национальности. Например, Закон «О международном арбитраже» значительно шире в сроки арбитрабильности споров.В соответствии с этим права, любой спор, возникающий из гражданско-правовых отношений, может быть предмет арбитража. Однако согласно Закону «О Третейский суд », третейские суды, рассматривающие споры. между гражданами Казахстана также рассматривают споры, возникающие из гражданских правоотношения, за исключением случаев, когда спор касается интересов государство, государственные организации, компании, имеющие статус монополии или компании, обладающие значительной рыночной властью. Есть другие различия между двумя законами.Однако ключевая проблема с Закон «О третейских судах» заключается в том, что он позволяет государству суд об отмене арбитражного решения (среди прочего приемлемые основания), если арбитражное решение противоречит «принцип легитимности». Эта формулировка была предметом споров среди казахстанских практикующих юристов, которые спорят что теоретически нарушение закона из-за арбитражного решения может быть истолковано как нарушение этого принципа, что означает, что государственные суды могут эффективно рассматривать арбитражные решения по существу.Однако мы никогда не слышали об отмене арбитражных решений на это конкретное основание.

Признание и приведение в исполнение иностранных арбитражных решений в Казахстан относительно быстрый и простой, и практика показывает, что казахстанские суды в целом доброжелательно относятся к решения иностранных арбитражей, за исключением исключительных ситуаций. Чтобы для признания и обеспечения исполнения иностранного арбитражного решения сторона должна подать заявление в Окружной хозяйственный (хозяйственный) суд административного района, в котором находятся активы должника находящегося с просьбой к суду (i) вынести постановление суда признать и привести в исполнение арбитражное решение и (ii) вынести исполнительный лист.К заявке должен быть приложен оригинал или заверенная копия арбитражного решения, арбитраж договор и его заверенные переводы, если применимо. В суд предложит ответчику представить возражения против заявление и провести слушание. Суд должен решить заявление в течение 15 дней после получения, хотя в На практике вынесение постановления занимает около четырех недель. Основания для отказа в признании и приведении в исполнение иностранного арбитража арбитражное решение согласно внутреннему законодательству аналогично арбитражному решению, указанному в статье 5 Нью-Йоркской конвенции 1958 года о признании и исполнении иностранных арбитражных решений.Однако иногда суд может потребовать от заявителя предоставить документы, подтверждающие въезд арбитражное решение вступает в силу, если это не следует из текста о присуждении или о том, что ответчик был должным образом проинформирован о арбитражное разбирательство.

Определение суда о признании и исполнении арбитража решение может быть обжаловано в апелляционном суде, кассационном суде и Верховный суд. Эти возможности апелляции часто используются для отложить исполнение, хотя решение Апелляционного суда станет обязательным и подлежит исполнению после объявления.Таким образом заявитель может приступить к исполнению, не дожидаясь кассационной жалобы Суд и Верховный суд, хотя существует ограниченная возможность что решение Апелляционного суда может быть отменено.

После того, как решение суда станет обязательным и будет приведено в исполнение выдан приказ, заявитель должен будет инициировать исполнение разбирательства. Для этого у него / нее будет выбор между подача исполнительного листа в государственный суд офицер, который не взимает плату, но обычно занимает довольно много времени время для принудительного исполнения решения, так как он / она обычно перегружены, и частный судебный исполнитель, взимающий сборы от 3% до 25% от собранной суммы, но кто на практике оказался очень быстро и эффективно.Значительные задержки и На этом этапе также могут происходить процедурные баталии.

УЧАСТНИКИ

Штаб-квартира GRATA по разрешению споров находится в г. Казахстан, с восемью получателями гонорара и тремя членами поддержки сотрудников, включая бывшего судью Верховного суда, главу департамент взыскания и реструктуризации долга одного из крупнейших банки в Казахстане, профессиональные судебные юристы с широким опыт международной юридической фирмы, ученые и опытные штатный юрист.Фирма также имеет возможности разрешения споров в следующие юрисдикции: Азербайджан, Кыргызстан, Узбекистан, Таджикистан и Туркменистан. Основные направления практики фирмы внутренние и международные судебные процессы, внутренние и международный арбитраж, разрешение до и после спора усердие и исполнение.

Авторы

Бахыт Тукулов — совместный руководитель отдел разрешения споров. Он специализируется на гражданском судопроизводстве, арбитраж, а также комплексная проверка до и после споров.Он является член Казахстанской коллегии адвокатов. Он опубликовал множество статьи о судебных процессах и арбитраже в Казахстане. У него есть Степень магистра права от Юридического центра Джорджтаунского университета (с отличие) в международных юридических исследованиях с особым фокусом по международному арбитражу.

Андрей Решетников — младший юрист отдел разрешения споров. Он специализируется на гражданском судопроизводстве, арбитраж, а также комплексная проверка до и после споров.Он является член Казахстанской коллегии адвокатов. Он имеет степень магистра Диплом юриста Лионского католического университета (Франция) в области теории и практика прав человека с особым акцентом на конфликты Разрешение и процедура посредничества. Он ранее публиковал работа по судебным спорам и безусловным банковским гарантиям на казахском языке закон.

Шахрух Усманов — объединенный руководитель отдел разрешения споров. Он специализируется на гражданском судопроизводстве. и обеспечение соблюдения.Он опубликовал ряд статей на тему судебные тяжбы в Казахстане. Окончил Ташкентский Государственный Университет с дипломом юриста с отличием. Ему более 15 многолетний опыт работы консультантом и штатным юристом.

Данная статья предназначена для ознакомления руководство по предмету. Следует обратиться за консультацией к специалисту. о ваших конкретных обстоятельствах.

Государственный департамент США

Прозрачность системы регулирования

Закон Казахстана устанавливает основные принципы поощрения конкуренции на недискриминационной основе.Казахстан — унитарное государство, и национальное законодательство, принятое Парламентом и Президентом, одинаково эффективно для всех регионов страны. Правительство, министерства и местные исполнительные администрации в регионах («Акиматы») издают постановления и исполнительные акты в соответствии с законами. Казахстан является членом ЕАЭС, и постановления Евразийской экономической комиссии являются обязательными и имеют преимущественную силу над национальным законодательством. Компании, акции которых котируются на бирже, указывают, что они придерживаются международных стандартов финансовой отчетности, но практика бухгалтерского учета и оценки не всегда соответствует передовой международной практике.

Правительство консультируется по некоторым законопроектам с экспертами и бизнес-сообществом; проекты законопроектов доступны для общественного обсуждения на сайте www.egov.kz в разделе Открытое правительство , однако период обсуждения составляет всего десять дней, и процесс происходит без общих уведомлений. Некоторые законопроекты исключены из общественного обсуждения, а правовой и регуляторный процесс, в том числе в отношении иностранных инвестиций, остается непрозрачным. Все законы и указы Президента и правительства доступны на казахском и русском языках на сайте Министерства юстиции: http: // adilet.zan.kz/rus.

Сообщается, что применение и толкование коммерческого законодательства иногда вызывает путаницу как среди иностранных, так и среди отечественных предприятий. В 2016 году Министерство здравоохранения и социального развития ввело новые правила привлечения иностранной рабочей силы, некоторые из которых (включая требование владения казахским языком) создали значительные проблемы для иностранных инвесторов. После активного вмешательства международного инвестиционного сообщества через Совет премьер-министра по улучшению инвестиционного климата правительство отменило самые обременительные правила.

Непрозрачное применение законов остается основным препятствием для расширения торговли и инвестиций. Иностранные инвесторы жалуются на непоследовательные стандарты и коррупцию. Хотя центральное правительство приняло множество прогрессивных законов, местные власти могут произвольно толковать правила в своих интересах.

Многие иностранные компании заявляют, что они должны защищать свои инвестиции от частых указов и законодательных изменений, большинство из которых не относятся к существующим инвестициям.Штрафы часто начисляются за периоды до изменения политики. Например, иностранные компании сообщают, что местные и национальные власти произвольно налагают высокие экологические штрафы, утверждая, что штрафы оцениваются для получения доходов для местных и национальных властей, а не для защиты окружающей среды. Правительственные чиновники признали, что система экологических штрафов требует реформы. В ответ правительство представило в парламент проект нового Экологического кодекса (Экологического кодекса), который в настоящее время находится на рассмотрении в нижней палате.Нефтяные компании жалуются, что ставки платы за выбросы загрязняющих веществ при сжигании попутного газа как минимум в 20 раз выше, чем при выбросах тех же загрязняющих веществ из других стационарных источников. В феврале 2020 года министр экологии сообщил, что штрафы за несанкционированный выброс вредных веществ будут увеличены в десять раз.

В 2015 году Президент Назарбаев объявил о пяти президентских реформах и о реализации программы модернизации «100 шагов». Программа призывает к формированию системы государственного управления, ориентированной на результат, новой системы аудита и оценки деятельности государственных органов, а также к внедрению системы открытого правительства с улучшенным доступом общественности к информации, находящейся в распоряжении государственных органов.Первоначальная реализация этого плана уже улучшила подотчетность. Например, в дополнение к Комитету по аудиту, который следит за деятельностью государственных органов, министры и губернаторы регионов теперь проводят ежегодные встречи с местными сообществами.

Президент Токаев, избранный в июне 2019 года, подтвердил свою приверженность реформам, инициированным бывшим президентом Назарбаевым.

Государственная финансовая отчетность, включая долговые обязательства, явные обязательства, публикуется Министерством финансов на своем сайте: http: // www.minfin.gov.kz/. Однако официальные органы указали, что условные обязательства, такие как риски перед государственными предприятиями, их перекрестное владение и риски перед банками, учитываются не полностью.

Международные нормативные требования

Казахстан является частью Евразийского экономического союза, и постановления и решения ЕАЭС заменяют национальную систему регулирования. В своей экономической политике Казахстан заявляет о своей приверженности стандартам ВТО и ОЭСР.Казахстан стал членом ВТО в 2015 году. Он уведомляет Комитет ВТО по техническим барьерам в торговле о проектах национальных технических регламентов (хотя недостатки были отмечены). Казахстан ратифицировал Соглашение ВТО об упрощении процедур торговли (TFA) в мае 2016 года, уведомил о своих требованиях категории A в марте 2016 года и запросил пятилетний переходный период для своих требований категорий B и C. В начале 2018 года правительство создало внутриведомственный комитет по упрощению процедур торговли для выполнения своих обязательств по СУП.К концу 2018 года Казахстан уведомил Комитет ВТО по упрощению процедур торговли, что он выполнил свои обязательства по реализации для категории A на 57 процентов, для категории B на 19 процентов и для категории C на 24 процента.

Правовая система и независимость судебной системы

Гражданский кодекс Казахстана устанавливает общие принципы коммерческого и договорного права. Согласно конституции судебная система независима от исполнительной власти, хотя правительство вмешивается в судебные дела.Согласно отчету Freedom House Nations in Transit за 2018 год, исполнительная власть де-факто доминирует над судебной властью. Утверждается, что повсеместная коррупция в судах и влияние правящих элит приводят к низким ожиданиям общества и недоверию к системе правосудия. Судебные решения рассматриваются как подверженные политическому влиянию и вмешательству. Постановления или правоприменительные меры могут быть обжалованы и вынесены в судебную систему. Денежные суждения оцениваются в национальной валюте.

Стороны коммерческих контрактов, включая иностранных инвесторов, могут добиваться разрешения споров в казахстанских судах или в международном арбитраже, а казахстанские суды будут обеспечивать исполнение арбитражных оговорок в контрактах. Любой суд первой инстанции может рассматривать споры между частными фирмами, а также дела о банкротстве.

Международный финансовый центр Астаны, открытый в июле 2018 года, включает в себя собственный арбитражный центр и суд, основанный на британском общем праве, и не зависит от судебной системы Казахстана.Суд возглавляет бывший главный судья Англии и Уэльса лорд Гарри Вульф, и были назначены еще несколько судей Содружества. Правительство советует иностранным инвесторам активнее использовать возможности арбитражного центра МФЦА и суда МФЦА. Положения об использовании закона МФЦА в качестве применимого законодательства рекомендуются для типовых инвестиционных контрактов между иностранным инвестором и государством.

Законы и правила о прямых иностранных инвестициях

Следующее законодательство влияет на иностранные инвестиции в Казахстане: Предпринимательский кодекс; Гражданский кодекс; Налоговый кодекс; Таможенный кодекс Евразийского экономического союза; Таможенный кодекс Казахстана; Закон о государственных закупках; и Закон о валютном регулировании и валютном контроле.Эти законы предусматривают запрет на экспроприацию, конвертируемость валюты, гарантии правовой стабильности, прозрачные государственные закупки и стимулы для приоритетных секторов. Сообщается, что непоследовательное исполнение этих законов и нормативных актов на всех уровнях государственного управления в сочетании с тенденцией судов отдавать предпочтение правительству создают значительные препятствия для ведения бизнеса в Казахстане.

Предпринимательский кодекс определяет основные принципы ведения бизнеса в Казахстане и отношения правительства с предпринимателями.Кодекс восстанавливает единый инвестиционный режим для отечественных и иностранных инвесторов, в основном кодифицирует недискриминацию для иностранных инвесторов. Кодекс содержит стимулы и преференции для определенных правительством приоритетных секторов, предоставляя освобождение от таможенных пошлин и неденежные гранты, подробно описанные в , Часть 4, Промышленная политика . Кодекс также предусматривает урегулирование споров путем переговоров, использования казахстанского судебного процесса и международного арбитража. Инвесторы из США выразили обеспокоенность по поводу узкого определения инвестиционных споров в Кодексе и отсутствия в нем четких положений о доступе к международному арбитражу.Единое окно правительства для иностранных инвесторов, предоставляющее информацию для потенциальных инвесторов, регистрацию бизнеса и ссылки на соответствующее законодательство, можно найти здесь: https://invest.gov.kz/invest-guide/

Пересмотренный Закон о валютном регулировании и валютном контроле, вступивший в силу 1 июля 2019 года, расширяет мониторинг операций в иностранной валюте и упрощает процесс дедолларизации. В частности, закон будет рассматривать филиалы иностранных компаний в Казахстане как резидентов и позволит Национальному банку Казахстана (НБК) усилить контроль над трансграничными операциями.НБК утвердил список компаний, которые сохранят статус нерезидентов; большинство этих компаний работают в добывающих отраслях (см. также Часть 6, Финансовый сектор ).

Нормативно-правовая база, предлагаемая МФЦА компаниям, регистрирующимся на этой территории, существенно отличается от казахстанской, хотя Центр довольно новый, а опыт ограничен. Более подробный анализ правовых и нормативных последствий работы в МФЦА можно найти здесь: https: // aifc.kz / Annual-report / и http://www.ftseglobalmarkets.com/news/astana-international-financial-center-can-it-become-a-regional-finance-hub.html

Законодательство о конкуренции и антимонопольное законодательство

Предпринимательский кодекс регулирует вопросы, связанные с конкуренцией, такие как картельные соглашения и недобросовестная конкуренция. Комитеты по регулированию естественных монополий и защите конкуренции при Министерстве национальной экономики несут ответственность за рассмотрение сделок на предмет проблем, связанных с конкуренцией.

Изъятие и компенсация

Двустороннее инвестиционное соглашение между США и Казахстаном требует от правительства предоставления компенсации в случае экспроприации. Предпринимательский кодекс позволяет государству национализировать или реквизицию собственности в экстренных случаях, но не устанавливает четких критериев экспроприации и не требует быстрой и адекватной компенсации по справедливой рыночной стоимости.

Post известны случаи, когда владельцам развитых предприятий приходилось продавать свой бизнес компаниям, аффилированным с высокопоставленными и влиятельными лицами.

Урегулирование споров

Конвенция ICSID и Нью-Йоркская конвенция

Казахстан является членом Международного центра по урегулированию инвестиционных споров (ICSID) с декабря 2001 года и ратифицировал Нью-Йоркскую конвенцию о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений в 1995 году. По закону, любое международное решение, вынесенное ICSID , суд, применяющий правила Арбитражной комиссии ООН по международному торговому праву, Стокгольмской торговой палаты, Лондонского международного арбитражного суда или Арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Казахстана, подлежит исполнению в Казахстане.

Урегулирование споров между инвестором и государством

Правительство подписало двусторонние инвестиционные соглашения с 47 странами и 1 многостороннее инвестиционное соглашение с партнерами по ЕАЭС. Эти соглашения признают международный арбитраж инвестиционных споров. Соединенные Штаты и Казахстан подписали двусторонний инвестиционный договор в 1994 году.

В июле 2017 года инвестор из США инициировал арбитражное разбирательство против Казахстана в рамках ДИД, обвинив правительство в косвенной экспроприации его доли владения для разведки и разработки трех месторождений углеводородов.

Казахстан признает арбитражные решения законом. Четыре дела против Казахстана находились на рассмотрении ICSID по состоянию на 2 марта 2020 года. В октябре 2018 года ICSID обязал Казахстан компенсировать иностранной компании 30 миллионов долларов США на инвестиции в перевалку и хранение нефти. В 2015 году эта компания обратилась в ICSID с жалобой на нарушение Казахстаном своего двустороннего инвестиционного договора и Договора к Энергетической хартии. В марте 2016 года иностранный исследователь и производитель золота потребовал компенсации за нарушение своего ДИД и Закона Казахстана об иностранных инвестициях 1994 года.В Предпринимательском кодексе инвестиционный спор определяется как «спор, вытекающий из договорных обязательств между инвесторами и государственными органами в связи с инвестиционной деятельностью инвестора», и указывается, что такие споры могут разрешаться путем переговоров, судебного разбирательства или международного арбитража.

Инвестиционные споры между государством и инвесторами передаются в городской суд Нур-Султана; Споры между государством и крупными инвесторами относятся к компетенции специальной инвестиционной комиссии при Верховном суде Казахстана.В настоящее время Верховный суд готовит изменения в регулировании, чтобы любые споры между государством и инвесторами, в том числе крупные, находились в ведении городского суда Нур-Султана, а Верховный суд будет кассационной инстанцией. За последние несколько лет возник ряд инвестиционных споров с участием иностранных компаний, связанных с предполагаемыми нарушениями экологических норм, налогового законодательства, законов о трансфертном ценообразовании и инвестиционных положений. Некоторые споры связаны с предполагаемым незаконным продлением сроков разведки недропользователями, поскольку в соответствии с соглашениями о разделе продукции с государством расходы, понесенные в течение этого периода, обычно полностью возмещаются.Некоторые споры затрагивают сотни миллионов долларов. Проблемы возникают при исполнении судебных решений, и существует широкая возможность повлиять на судебные решения, учитывая относительную недостаточную судебную независимость.

Для поощрения иностранных инвестиций правительство разработало механизмы разрешения споров, позволяющие потерпевшим инвесторам добиваться возмещения ущерба, не требуя от них оспаривания своих требований. В 2013 году правительство учредило инвестиционного омбудсмена, который, как заявлено, может разрешать жалобы иностранных инвесторов, вмешиваясь в межправительственные разногласия, затрагивающие инвесторов.

Законодательство Казахстана предусматривает государственную компенсацию за нарушение контрактов, гарантированных государством. Тем не менее, если правительство просто одобрило или подтвердило иностранный контракт, ответственность правительства ограничивается исполнением административных действий, необходимых для облегчения инвестиционной деятельности (например, выдача лицензии или предоставление земельного участка). Разрешение споров, возникающих из таких дел, может потребовать судебного разбирательства или арбитража.

Международный коммерческий арбитраж и иностранные суды

Закон о медиации предлагает альтернативные (без судебных разбирательств) способы разрешения споров для двух частных сторон.Закон об арбитраже определяет правила и принципы внутреннего арбитража. По состоянию на апрель 2020 года в Казахстане было 17 местных арбитражных органов, объединенных в Арбитражную палату Казахстана. См .: https://palata.org/about/. Правительство отметило, что Закон об арбитраже привел национальное арбитражное законодательство в соответствие с Типовым законом Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ), Нью-Йоркской конвенцией о признании и приведении в исполнение иностранных арбитражных решений и Европейской конвенцией о международных отношениях. Коммерческий арбитраж.Решения иностранных арбитражей признаются и подлежат исполнению в местных судах. Местные суды признают и исполняют решения судов стран СНГ. Решения судов других иностранных государств признаются и подлежат исполнению местными судами, если Казахстан имеет двустороннее соглашение о взаимной судебной помощи с соответствующей страной или применяет принцип взаимности.

Когда госпредприятия участвуют в инвестиционных спорах, национальные суды обычно принимают решение в пользу госпредприятий. По закону инвестиционные споры с частными коммерческими организациями, сотрудниками или государственными предприятиями находятся в юрисдикции местных судов.Согласно оценке судебных решений Европейского банка реконструкции и развития за 2014 год, судьи в местных судах не обладали опытом в области коммерческого права и, как правило, применяли общие принципы законов и положения Гражданского кодекса, с которыми они лучше знакомы, а не соответствующие положения коммерческого законодательства. .

Даже если инвестиционные споры разрешаются в соответствии с условиями контракта, процесс разрешения может быть медленным и потребовать значительных затрат времени и ресурсов.Поэтому многие инвесторы предпочитают решать инвестиционные споры в частном порядке во внесудебном порядке. В феврале 2018 года американская компания инициировала арбитражное разбирательство против правительства Казахстана в связи с неуплатой примерно 75 миллионов долларов США за возврат двух гидроэлектростанций, эксплуатируемых по 20-летнему концессионному соглашению. В апреле 2018 года правительство отказалось от ответственности и потребовало встречных исков на сумму более 480 миллионов долларов США. Окончательное слушание по доказательствам состоялось 22-26 июля 2019 г. По состоянию на июнь 2020 г. стороны продолжают ждать решения арбитра.

Положение о банкротстве

Закон Казахстана о банкротстве и реабилитации от 2014 года (Закон о банкротстве) защищает права кредиторов во время производства по делу о несостоятельности, включая доступ к информации о должнике, право голосовать против планов реорганизации и право оспаривать решения комиссий по банкротству, затрагивающие их права. Банкротство не является уголовно наказуемым деянием, если суд не признает банкротство преднамеренным. Закон о банкротстве улучшает процесс несостоятельности, разрешая ускоренное производство по реорганизации бизнеса, продлевая период реабилитации или реорганизации, а также расширяя полномочия (и ужесточая требования к квалификации) управляющих по делам о несостоятельности.Закон также упрощает бюрократические требования к заявлению о банкротстве, дает кредиторам большее право голоса в продолжении операций, вводит срок для принятия планов реабилитации или реорганизации и добавляет требования судебного надзора. Принятые в 2019 году поправки к закону внесли ряд изменений. Среди них — более конкретное определение преднамеренного банкротства, требование доказывать устойчивую несостоятельность при подаче иска о банкротстве, возможность индивидуальных предпринимателей подать заявку на реабилитационную процедуру для восстановления своей платежеспособности, а также возможность ликвидации без подачи заявления о банкротстве. отсутствие дохода, имущества и хозяйственной деятельности.

Казахстан — Прочие налоги и сборы

Существуют ли в Казахстане налоги с продаж и / или налог на добавленную стоимость?

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и имеющее налогооблагаемый доход, превышающий 79 530 000 тенге в любой период продолжительностью 12 месяцев подряд, должно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и уплатить НДС. Регистрация НДС не обязательна для всех остальных лиц.

Стандартная ставка НДС в 2020 году составляет 12 процентов и применяется к доходам, полученным от продажи товаров или услуг в Казахстане, а также к импорту товаров в Казахстан.Налоговое законодательство предусматривает особые правила для определения того, когда и где могут иметь место различные типы операций.

Определенные виды деятельности освобождены от НДС. Список исключенных видов деятельности включает, среди прочего, аренду или продажу жилых зданий (за исключением зданий или их частей, используемых для гостиничных услуг), а также аренду или продажу земли и прав землепользования (за исключением земли, используемой для стоянки легковых автомобилей). .

Зарегистрированные плательщики НДС должны взимать НДС со своей налогооблагаемой продукции и могут требовать возмещения входящего НДС, который они платят поставщикам, которые являются зарегистрированными плательщиками НДС в Казахстане.

Казахстанские плательщики НДС обязаны взимать НДС с себя по налогооблагаемым операциям, которые они проводят в Казахстане с нерезидентами, которые не являются плательщиками НДС в Казахстане.

Налогоплательщики могут потребовать возмещения этого самостоятельно начисленного НДС.

База НДС для импортируемых товаров включает заявленную таможенную стоимость товаров и любые акцизы, таможенные пошлины и сборы за таможенное оформление, подлежащие уплате при таможенном оформлении товаров. Импортеры должны уплатить импортный НДС до того, как товары пройдут таможенную очистку.

Освобождение от НДС на момент импорта доступно для определенных типов оборудования, фармацевтических препаратов, сырья и запасных частей.

Заявки и платежи по НДС подлежат оплате ежеквартально. Сумма, причитающаяся государству, представляет собой разницу между общей суммой выходящего НДС, взимаемой налогоплательщиком в течение налогового периода, и общей суммой входящего и / или импортного НДС, который налогоплательщик уплачивает в течение налогового периода.

Некоторые виды деятельности облагаются НДС по ставке 0 процентов.В перечень таких видов деятельности входят, в частности, экспорт товаров из Казахстана, продажа аффинированных драгоценных металлов Национальному Банку Казахстана, международные транспортные услуги, продажа товаров на территории особых экономических зон, реализация некоторых товаров собственного производства. нефтяным или горнодобывающим компаниям, чей контракт на недропользование дает им освобождение от импортного НДС, и продажу определенных товаров собственного производства компаниям, заключившим с правительством Казахстана контракты на инвестиции в инфраструктуру, если продажа осуществляется во время строительства новых объектов

Сингапур | DocuSign

Сводная информация о законности электронной подписи

Согласно законодательству Сингапура письменная подпись не обязательно требуется для действующего контракта — контракты, как правило, действительны, если юридически компетентные стороны достигают соглашения, независимо от того, договариваются ли они устно, в электронном виде или в бумажном документе.Чтобы доказать действительность контракта, стороны иногда должны представить доказательства в суде. Ведущие решения для управления цифровыми транзакциями должны предоставлять электронные записи, которые удовлетворяют всем требованиям к письменной форме в соответствии с Законом об электронных транзакциях и допустимы в качестве доказательства в соответствии с Законом о доказательствах, чтобы подтвердить существование, подлинность и действительное принятие контракта.

Сценарии использования стандартной электронной подписи (SES)

Примеры использования, в которых обычно подходит SES:

• Кадровые документы, такие как обычные трудовые договоры, соглашения о неразглашении информации, соглашения об изобретениях сотрудников, уведомления о конфиденциальности, документы о льготах и ​​другие процессы адаптации новых сотрудников
• коммерческих соглашений между юридическими лицами, включая соглашения о неразглашении информации, заказы на поставку, подтверждения заказов, счета-фактуры, другие документы о закупках, соглашения о продаже, соглашения о распределении, соглашения о предоставлении услуг
• потребительских соглашений, включая новые документы для открытия розничного счета, условия продаж, условия обслуживания, лицензии на программное обеспечение, заказы на покупку, подтверждения заказов, счета-фактуры, документацию по отгрузке, руководства пользователя
• лицензионных соглашений на программное обеспечение
• лицензий на интеллектуальную собственность, включая патенты, авторские права и товарные знаки
• передача нематериального имущества (e.г., переуступка патентов и авторских прав)

Варианты использования, которые обычно не подходят для электронных подписей или управления цифровыми транзакциями

Варианты использования, которые специально запрещены для цифровых или электронных процессов или включают явные требования, такие как рукописные (например, влажные чернила) подписи или формальный нотариальный процесс, которые обычно несовместимы с электронными подписями или управлением цифровыми транзакциями.

• Рукописные завещания
• Рукописные документы — оборотные инструменты
• Рукописный — Правоустанавливающие документы
• Рукописные — переводные векселя
• Рукописные — векселя
• Рукописные — накладные
• Рукописные — коносаменты
• Рукописные — складские квитанции или любой передаваемый документ или инструмент, который дает право предъявителю или бенефициару требовать доставки товаров или выплаты денежной суммы
• Рукописный текст — создание, исполнение или приведение в исполнение договора об эмиссии
• Рукописная — декларация о доверии или доверенность
• Рукописный — любой договор о продаже или ином отчуждении недвижимого имущества (за исключением подразумеваемых, конструктивных и возникающих в результате трастов), или любой доли в таком имуществе, или передачи недвижимого имущества, или передачи любой доли в недвижимом имуществе

Стандарты местных технологий

В качестве страны с правовой моделью многоуровневой электронной подписи Сингапур поддерживает концепцию «безопасной электронной подписи» (местный термин для квалифицированной электронной подписи), которая требует как технологии цифровой подписи, так и сертификации поставщика цифровых сертификатов центром сертификации, имеющим лицензию правительство.QES не требуется, чтобы электронная подпись считалась действительной подписью для любой транзакции. В настоящее время существует единый центр цифровой сертификации, способный выдавать сертификаты, необходимые для квалифицированной электронной подписи.

Публикация 550 (2020), Инвестиционные доходы и расходы

В этом разделе обсуждается налоговый режим различных видов процентного дохода.

Как правило, любые проценты, которые вы получаете или которые зачисляются на ваш счет и могут быть сняты, являются налогооблагаемым доходом.Исключения из этого правила обсуждаются позже.

Налогооблагаемый процент — общие

Налогооблагаемые проценты включают проценты, которые вы получаете с банковских счетов, ссуды, которые вы предоставляете другим лицам, и из других источников. Ниже приведены некоторые источники налогооблагаемых процентов.

Дивиденды, которые представляют собой фактически проценты.

Определенные выплаты, обычно называемые дивидендами, на самом деле представляют собой проценты. В качестве процентов вы должны указать так называемые «дивиденды» по депозитам или счетам акций в:

• Кооперативные банки,

• Кредитные союзы,

• Бытовые строительные и ссудные товарищества,

• Внутренние ссудо-сберегательные ассоциации,

• Федеральные ссудо-сберегательные ассоциации и

• Паевые сберегательные кассы.

«Дивиденды» будут показаны как процентный доход в форме 1099-INT.

Фонды денежного рынка.

Фонды денежного рынка предлагаются небанковскими финансовыми учреждениями, такими как паевые инвестиционные фонды и биржевые брокерские конторы, и выплачивают дивиденды. Как правило, суммы, которые вы получаете от фондов денежного рынка, следует указывать как дивиденды, а не как проценты.

Депозитные сертификаты и прочие счета с отсроченным процентом.

Если вы покупаете депозитный сертификат или открываете счет с отсроченным процентом, проценты могут выплачиваться с фиксированными интервалами в 1 год или меньше в течение срока действия счета.Обычно вы должны включать эти проценты в свой доход, когда вы их фактически получаете, или когда вы имеете право на их получение без уплаты существенного штрафа. То же самое верно и для счетов, срок погашения которых составляет 1 год или менее, и по которым выплачиваются проценты единовременным платежом при погашении. Если проценты откладываются более чем на 1 год, см. Скидка за первоначальный выпуск (OID) , далее.

Проценты подлежат штрафу за досрочное снятие.

Если вы снимаете средства со счета с отсроченным процентом до наступления срока погашения, вам, возможно, придется заплатить штраф.Вы должны указать общую сумму процентов, выплаченных или зачисленных на ваш счет в течение года, без вычета штрафа. См. Штраф за досрочное снятие сбережений , ниже, для получения дополнительной информации о том, как сообщить о процентах и ​​вычесть штраф.

Деньги, взятые в долг для инвестирования в депозитный сертификат.

Проценты, которые вы платите по деньгам, взятым в долг в банке или сберегательном учреждении, для удовлетворения минимального депозита, необходимого для получения депозитного сертификата от учреждения, и проценты, которые вы зарабатываете по сертификату, — это две отдельные позиции.Вы должны указать общий процент, который вы заработали, в справке о своем доходе. Если вы перечисляете вычеты по статьям, вы можете вычесть выплачиваемые вами проценты как инвестиционные проценты в пределах суммы вашего чистого инвестиционного дохода. См. Процентные расходы в главе 3.

Пример.

Вы внесли 5000 долларов в банк и заняли 5000 долларов в банке, чтобы составить минимальный депозит в 10000 долларов, необходимый для покупки 6-месячного депозитного сертификата. Сертификат заработал 575 долларов к сроку погашения в 2020 году, но вы получили только 265 долларов, что представляет собой 575 долларов, которые вы заработали за вычетом 310 долларов процентов, начисленных по вашей ссуде в 5000 долларов.Банк выдает вам форму 1099-INT за 2020 год, в которой указаны заработанные вами проценты в размере 575 долларов США. Банк также предоставит вам выписку, подтверждающую, что вы заплатили 310 долларов по процентам за 2020 год. Вы должны включить 575 долларов в свой доход. Если вы перечисляете свои удержания в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR) «Детализированные удержания», вы можете вычесть 310 долларов США с учетом лимита чистого инвестиционного дохода.

Подарок на открытие счета.

Если вы получаете безналичные подарки или услуги для внесения вкладов или открытия счета в сберегательном учреждении, их стоимость может быть указана вам как процентный доход в форме 1099-INT, и вам, возможно, придется указать ее в своей налоговой декларации.

Для вкладов на сумму менее 5000 долларов подарки или услуги на сумму более 10 долларов должны учитываться как проценты. По вкладам на сумму 5000 долларов и более подарки или услуги на сумму более 20 долларов должны учитываться как проценты. Стоимость определяется стоимостью для финансового учреждения.

Пример.

Вы открываете сберегательный счет в местном банке и вносите на него 800 долларов. На счету начисляются проценты в размере 20 долларов США. Вы также получите калькулятор на 15 долларов. Если в течение года на ваш счет не зачисляются другие проценты, в полученной вами форме 1099-INT будут указаны проценты в размере 35 долларов за год.Вы должны указать в своей налоговой декларации процентный доход в размере 35 долларов США.

Проценты по страховым дивидендам.

Проценты на страховые дивиденды, оставленные на депозите в страховой компании, которые можно снимать ежегодно, облагаются налогом в том году, в котором они зачисляются на ваш счет. Однако, если вы можете отозвать его только в годовщину действия полиса (или в другую указанную дату), проценты облагаются налогом в год, когда наступает эта дата.

Предоплата страховых взносов.

Любое увеличение стоимости предоплаченных страховых взносов, авансовых взносов или средств премиального депозита является процентом, если оно применяется к уплате взносов, причитающихся по страховым полисам, или предоставлено вам для снятия.

Обязательства США.

Проценты по обязательствам США, таким как казначейские векселя, векселя и облигации США, выпущенные любым агентством или учреждением Соединенных Штатов, подлежат налогообложению для целей федерального подоходного налога.

Проценты по возврату налогов.

Проценты, полученные по возврату налогов, являются налогооблагаемым доходом.

Проценты на присуждение осуждения.

Если осуждающий орган выплачивает вам проценты в качестве компенсации за задержку выплаты присуждения, проценты облагаются налогом.

Рассрочка продаж.

Если договор купли-продажи или обмена собственности предусматривает отсрочку платежей, он также обычно предусматривает проценты, подлежащие уплате вместе с отсроченными платежами.Как правило, эти проценты облагаются налогом, когда вы их получаете. Если в договоре об отсрочке платежа предусмотрены небольшие проценты или они отсутствуют вовсе, часть каждого платежа может рассматриваться как проценты. См. Неуказанный процент и скидку за первоначальный выпуск (OID) в Pub. 537.

Проценты по договору аннуитета.

Накопленные проценты по аннуитетному договору, который вы продаете до даты его погашения, подлежат налогообложению.

Ростовщический процент.

Ростовщические проценты — это проценты, взимаемые по незаконной ставке.Это облагается налогом в виде процентов, если только закон штата автоматически не изменяет его на выплату по основной сумме долга.

Процентные доходы по замороженным депозитам.

Исключите из своего валового дохода проценты по замороженным депозитам. Депозит замораживается, если в конце года вы не можете снять какую-либо часть депозита, потому что:

• Финансовое учреждение является банкротом или неплатежеспособным, или

• Штат, в котором расположено учреждение, установил ограничения на снятие средств, поскольку другие финансовые учреждения в штате являются банкротами или неплатежеспособными.

Сумма процентов, которую вы должны исключить, — это проценты, начисленные на замороженные депозиты за вычетом суммы:

• — чистая сумма, которую вы сняли с этих депозитов в течение года, и

• Сумма, которую вы могли снять на конец года (не уменьшенная штрафом за досрочное снятие срочного депозита).

Если вы получили форму 1099-INT для процентного дохода по депозитам, которые были заморожены в конце 2020 года, см. Замороженные депозиты , ниже, для получения информации об исключении процентного дохода в вашей налоговой декларации.

Исключенные вами проценты считаются зачисленными на ваш счет в следующем году. Вы должны включить его в доход в том году, в котором вы можете его снять.

Пример.

В течение года на ваш замороженный депозит было начислено 100 долларов процентов. Вы сняли 80 долларов, но по состоянию на конец года больше не могли снимать. Вы должны включить 80 долларов в свой доход и исключить 20 долларов из годового дохода. Вы должны включить 20 долларов в свой доход за год, когда вы можете их снять.

Облигации торгуются во флэте.

Если вы покупаете облигацию со скидкой при невыплате процентов или когда проценты были начислены, но не выплачены, транзакция описывается как торговля фиксированной облигацией. Неуплаченные или невыплаченные проценты не являются доходом и не подлежат налогообложению как проценты, если выплачиваются позже. Когда вы получаете выплату этих процентов, это возврат капитала, который уменьшает остаточную основу стоимости вашей облигации. Однако проценты, начисляемые после даты покупки, представляют собой налогооблагаемый процентный доход за год получения или начисления.См. Облигации , проданные с датой выплаты процентов далее в этой главе.

Ссуды ниже рыночной

Если вы предоставили ссуду в подарок или до востребования по цене ниже рыночной, вы должны указать в качестве процентного дохода любые упущенные проценты (определенные ниже) по этой ссуде. В этом разделе описаны правила и исключения по ссуде ниже рыночной. Для получения дополнительной информации см. Раздел 7872 Налогового кодекса и его положения.

Если вы получаете ссуду ниже рыночной, вы можете иметь возможность вычесть упущенные проценты, а также любые проценты, которые вы фактически уплатили, но не в том случае, если это является личным интересом.

Кредиты в соответствии с правилами.

Правила для ссуд ниже рыночной применяются к:

• Подарочные ссуды,

• Компенсационные займы,

• Кредиты корпораций-акционеров,

• ссуды для уклонения от уплаты налогов и

• Определенные ссуды, предоставленные квалифицированным учреждениям непрерывного ухода в соответствии с контрактом о непрерывном уходе.

Ссуда, связанная с компенсацией, — это любая ссуда ниже рыночной между работодателем и работником или между независимым подрядчиком и лицом, которому подрядчик предоставляет услуги.

Ссуда ​​для избежания налогов — это любая ссуда ниже рыночной, в которой уклонение от уплаты федерального налога является одной из основных целей процентного соглашения.

Упущенные проценты.

За любой период уплаченные проценты составляют:

• Сумма процентов, которая будет выплачиваться за этот период, если проценты начислены по ссуде по применимой федеральной ставке и будут выплачиваться ежегодно 31 декабря, минус

• Любые проценты, фактически подлежащие выплате по ссуде за период.

Применимая федеральная ставка.

Применимые федеральные ставки публикуются IRS каждый месяц в Бюллетене внутренних доходов. Бюллетень внутренних доходов доступен на IRS.gov/IRB. Вы также можете найти применимые федеральные ставки в Индексе применимых федеральных ставок (AFR) Rulings на IRS.gov/FederalRates.

См. Главу 5, Как получить налоговую помощь , чтобы узнать о других способах получения этой информации.

Правила для ссуд ниже рыночной.

Правила, применяемые к ссуде ниже рыночной, зависят от того, является ли ссуда подарочной ссудой, ссудой до востребования или срочной ссудой.

Ссуды в подарок и до востребования.

Подарочная ссуда — это любая ссуда ниже рыночной, по которой упущенные проценты носят характер подарка.

Заем до востребования — это заем, который подлежит полной выплате в любое время по требованию кредитора. Ссуда ​​до востребования — это ссуда ниже рыночной, если проценты не взимаются или если проценты взимаются по ставке ниже применимой федеральной ставки.

Ссуда ​​до востребования или подарочная ссуда, которая является ссудой ниже рыночной, обычно рассматривается как сделка между независимыми сторонами, в которой кредитор считается совершившим:

• Кредит заемщику в обмен на вексель, требующий уплаты процентов по действующей федеральной ставке, и

• Доплата заемщику в размере уплаченных процентов.

Обычно считается, что заемщик переводит дополнительный платеж обратно кредитору в качестве процентов.Кредитор должен указать эту сумму как процентный доход.

Дополнительный платеж кредитора заемщику рассматривается как подарок, дивиденд, вклад в капитал, оплата услуг или другой платеж, в зависимости от содержания операции. Заемщику может потребоваться отразить этот платеж как налогооблагаемую прибыль в зависимости от его классификации.

Считается, что эти переводы происходят ежегодно, как правило, 31 декабря.

Срочные займы.

Срочная ссуда — это любая ссуда, которая не является ссудой до востребования.Срочная ссуда — это ссуда ниже рыночной, если сумма ссуды превышает приведенную стоимость всех платежей, причитающихся по ссуде.

Кредитор, который предоставляет ссуду на условиях ниже рыночной, кроме подарочной ссуды, рассматривается как перевод дополнительной единовременной денежной выплаты заемщику (в виде дивидендов, вклада в капитал и т. Д.) На дату предоставления ссуды. Сумма этого платежа равна сумме ссуды за вычетом приведенной стоимости по применимой федеральной ставке всех платежей, причитающихся по ссуде.Равная сумма рассматривается как скидка при первоначальном выпуске (OID). Кредитор должен указывать годовую часть OID как процентный доход. Заемщик может иметь возможность вычесть OID как процентные расходы. См. Скидка на исходный выпуск (OID) , позже.

Исключения из правил ссуды ниже рыночной.

Здесь обсуждаются исключения из правил выдачи кредитов ниже рыночной.

Исключение для ссуд на сумму 10 000 долларов США или меньше.

Правила для ссуд ниже рыночной не применяются к дням, когда общая непогашенная сумма ссуд между заемщиком и кредитором составляет 10 000 долларов США или меньше.Это исключение относится только к:

1. Подарочные ссуды между физическими лицами, если подарочная ссуда не используется напрямую для покупки или переноса активов, приносящих доход, и

2. Ссуды, связанные с компенсациями, или ссуды акционерам корпораций, если уклонение от уплаты федерального налога не является основной целью процентного соглашения.

Это исключение не распространяется на срочные ссуды. Общие правила ссуды ниже рыночной будут по-прежнему применяться, даже если непогашенный остаток уменьшится до 10 000 долларов США или меньше.

Исключение для ссуд учреждениям непрерывного ухода.

Ссуды квалифицированным учреждениям по непрерывному уходу по контрактам по непрерывному уходу не подпадают под действие правил для ссуд ниже рыночной на календарный год, если кредитору или супругу кредитора на конец года исполнилось 65 лет. Определения квалифицированного учреждения по непрерывному уходу и договора о непрерывном уходе см. В разделах 7872 (g) (4) и (h) Налогового кодекса.

Исключение для кредитов без значительного налогового эффекта.

Ссуды исключаются из правил по ссуде ниже рыночной, если порядок их выплаты процентов не оказывает существенного влияния на федеральные налоговые обязательства заемщика или кредитора. Эти ссуды включают:

1. Ссуды, предоставляемые кредитором широкой публике на тех же условиях, которые соответствуют обычной деловой практике кредитора;

2. Ссуды, субсидируемые федеральным правительством, правительством штата или муниципалитета, которые предоставляются населению в рамках общей программы;

3. Определенные ссуды на переезд сотрудников;

4. Определенные ссуды, предоставленные иностранному лицу или от него, за исключением случаев, когда процентный доход был бы эффективно связан с деятельностью U.S. торговля или бизнес и не будут освобождены от налога в США в соответствии с соглашением о подоходном налоге;

5. Подарочные ссуды благотворительной организации, взносы в которые подлежат вычету, если общая сумма непогашенных ссуд между организацией и кредитором составляет 250 000 долларов или меньше в любое время в течение налогового года; и

6. Прочие ссуды, по которым может быть доказано, что процентная ставка не оказывает существенного влияния на федеральные налоговые обязательства кредитора или заемщика.

Для ссуды, описанной в пункте (6) выше, используются все факты и обстоятельства, чтобы определить, оказывает ли соглашение о процентной ставке существенное влияние на федеральные налоговые обязательства кредитора или заемщика. Следует учитывать следующие факторы:

• компенсируют ли друг друга статьи доходов и вычетов по ссуде;

• количество этих предметов;

• Стоимость для вас соблюдения правил предоставления займов ниже рыночной, если они будут применяться; и

• Любые причины, кроме налогов, для структурирования сделки как ссуды ниже рыночной.

Если вы структурируете транзакцию так, чтобы соответствовать этому исключению, и одной из основных целей этой структуры является уклонение от уплаты федерального налога, ссуда будет считаться ссудой для избежания налогов, и это исключение не будет применяться.

Предел упущенных процентов по подарочным кредитам на сумму 100 000 долларов или меньше.

Для подарочных ссуд между физическими лицами, если общая сумма непогашенных ссуд между кредитором и заемщиком составляет 100000 долларов США или меньше, упущенные проценты, которые должны быть включены в доход кредитором и вычтены заемщиком, ограничиваются суммой чистого инвестиционного дохода заемщика для год.Если чистый инвестиционный доход заемщика составляет 1000 долларов или меньше, он считается нулевым. Этот лимит не применяется к ссуде, если уклонение от уплаты федерального налога является одной из основных целей процентного соглашения.

Сберегательные облигации США

В этом разделе представлена ​​налоговая информация по сберегательным облигациям США. В нем объясняется, как сообщать о процентном доходе по этим облигациям и как относиться к переводам этих облигаций.

сберегательных облигаций США, которые в настоящее время предлагаются физическим лицам, включают облигации серии EE и облигации серии I.

. Для получения информации о сберегательных облигациях США посетите веб-сайт www.treasurydirect.gov/indiv/indiv.htm . Также перейдите по адресу www.treasurydirect.gov/email.htm и щелкните тему, чтобы найти ответы на свои вопросы по электронной почте. .

. Если хотите, напишите на: .

Для электронных сберегательных облигаций серий EE и I:
Казначейство по розничным ценным бумагам
P.O. Box 7015
Minneapolis, MN 55480-7015

Для сберегательных бумажных облигаций серий EE и I:
Treasury Retail Securities Services
P.О. Box 214
Minneapolis, MN 55480-0214

Для сберегательных бумажных облигаций серий HH и H:
Сайт казначейства по розничным ценным бумагам
P.O. Box 2186
Minneapolis, MN 55480-2186

Метод начисления налогоплательщиков.

Если вы используете метод начисления, вы должны ежегодно сообщать проценты по сберегательным облигациям США по мере их начисления. Вы не можете откладывать отчетность по процентам до тех пор, пока вы их не получите или пока не наступит срок погашения облигаций.

Налогоплательщики кассовым методом.

Если вы используете кассовый метод учета, как и большинство индивидуальных налогоплательщиков, вы обычно указываете проценты по сберегательным облигациям США при их получении. Но см. Параметры отчетности для налогоплательщиков кассовым методом , далее.

Связи серии HH.

Данные облигации были выпущены по номинальной стоимости. Проценты выплачиваются дважды в год путем прямого депозита на ваш банковский счет. Если вы платите налог по кассовому методу, вы должны указывать проценты по этим облигациям как доход в том году, в котором вы их получили.

Облигации серии HH

впервые были размещены в 1980 году, а последний раз — в августе 2004 года. До 1980 года выпускались облигации серии H. Облигации серии H обрабатываются так же, как облигации серии HH. Если вы платите налог, рассчитываемый по кассовому методу, вы должны указать проценты при их получении.

Облигации

серии H имеют срок обращения 30 лет. Облигации серии ДН со сроком погашения 20 лет. Срок погашения последних облигаций серии H наступил в 2009 году. Срок погашения последних облигаций серии HH наступает в 2024 году.

Облигации серии EE и серии I.

Проценты по этим облигациям выплачиваются при их погашении. Разница между ценой покупки и стоимостью выкупа составляет налогооблагаемый процент.

Облигации серии EE.

Облигации серии

EE были впервые размещены в январе 1980 года и имеют срок погашения 30 лет. До июля 1980 года выпускались облигации серии E. Первоначальный 10-летний срок погашения облигаций серии E был продлен до 40 лет для облигаций, выпущенных до декабря 1965 года, и 30 лет для облигаций, выпущенных после ноября 1965 года.Облигации Paper Series EE выпускаются с дисконтом. Номинальная стоимость выплачивается вам при наступлении срока погашения. Облигации Electronic Series EE выпускаются по номинальной стоимости. Номинальная стоимость плюс начисленные проценты подлежат выплате при наступлении срока погашения. С 1 января 2012 г. бумажные сберегательные облигации больше не продаются в финансовых учреждениях.

Владельцы бумажных облигаций серии EE могут конвертировать их в электронные облигации. Эти конвертированные облигации не сохраняют номинал, указанный в бумажном сертификате, но учитываются по их покупной цене (с начисленными процентами).

Облигации серии I.

Облигации

серии I были впервые размещены в 1998 году. Это индексированные на инфляцию облигации, выпущенные по номинальной стоимости со сроком погашения 30 лет. Номинальная стоимость плюс все начисленные проценты подлежат выплате в конце срока.

Варианты отчетности для налогоплательщиков кассовым методом.

Если вы используете кассовый метод отчетности о доходах, вы можете указать проценты по облигациям серии EE, серии E и серии I одним из следующих способов.

1. Метод 1. Отложите отчет о процентах до начала года, в котором вы обналичиваете или продаете облигации, или до года, в котором они погашаются. (Однако см. Сберегательные облигации , проданные на , позже.)
   Примечание. Облигации серии EE, выпущенные в 1990 году, имеют срок погашения в 2020 году. Если вы использовали метод 1, вы, как правило, должны указать проценты по этим облигациям в своей доходности за 2020 год. Последние облигации серии E были выпущены в 1980 году и погашены в 2010 году.Если вы использовали метод 1, вы, как правило, должны были отразить проценты по этим облигациям в своей доходности за 2010 год.

2. Метод 2. Выберите отчет об увеличении выкупной стоимости в виде процентов каждый год.

Вы должны использовать один и тот же метод для всех облигаций серии EE, серии E и серии I. Если вы не выбрали метод 2, ежегодно сообщая об увеличении выкупной стоимости в виде процентов, вы должны использовать метод 1.

. Если вы планируете обналичить свои облигации в том же году, в котором вы будете оплачивать расходы на высшее образование, вы можете использовать метод 1, потому что вы можете исключить проценты из своего дохода. Чтобы узнать, как, см. Программа образовательных сбережений , далее. .

Изменение по сравнению с методом 1.

Если вы хотите изменить свой метод отчетности о процентах с метода 1 на метод 2, вы можете сделать это без разрешения IRS. В год изменения вы должны указать все проценты, начисленные на дату и ранее не отраженные по всем вашим облигациям.

После того, как вы решите ежегодно сообщать о процентах, вы должны продолжать делать это для всех облигаций серий EE, E и Series I, которыми вы владеете, а также для любых облигаций, которые вы получите позже, если вы не запросите разрешение на изменение, как описано ниже.

Изменение метода 2.

Чтобы перейти от метода 2 к методу 1, вы должны запросить разрешение у IRS. Разрешение на изменение предоставляется автоматически, если вы отправите в IRS заявление, которое соответствует всем следующим требованиям.

1. Вы набрали или напечатали следующее число вверху: «131.»

2. Под «131» указано ваше имя и номер социального страхования.

3. Включает год изменения (как начальную, так и конечную даты).

4. Он определяет сберегательные облигации, для которых вы запрашиваете это изменение.

5. Это включает ваше согласие на:

   1. Укажите все проценты по любым облигациям, приобретенным в течение или после года изменения, когда проценты реализованы при отчуждении, погашении или окончательном погашении, в зависимости от того, что наступит раньше; и

   2. Укажите все проценты по облигациям, приобретенным до года изменения, когда проценты реализованы при выбытии, погашении или окончательном погашении, в зависимости от того, что наступит раньше, за исключением процентов, отраженных в предыдущие налоговые годы.

Вы должны приложить это заявление к своей налоговой декларации за год изменения, которую вы должны подать в установленный срок (включая продления).

У вас может быть автоматическое продление на 6 месяцев с даты истечения срока вашей налоговой декларации за год изменения (без учета продлений) для подачи отчета с измененной декларацией. В выписке напечатайте или выведите «Подано в соответствии с разделом 301.9100-2». Чтобы получить это продление, вы должны подать исходный отчет за год изменения до установленного срока (включая продления).См. Также Порядок получения доходов 2015-13, раздел 6.03 (4).

Вместо того, чтобы заполнять это заявление, вы можете запросить разрешение на переход с метода 2 на метод 1, заполнив форму 3115. В этом случае следуйте инструкциям формы для автоматического изменения. Плата за пользование не требуется.

Совладельцы.

Если сберегательная облигация США выпущена на имя совладельцев, таких как вы и ваш ребенок или вы и ваша супруга, проценты по облигации, как правило, облагаются налогом совладельцу, купившему облигацию.

Использованы средства одного совладельца.

Если вы использовали свои средства для покупки облигации, вы должны уплатить налог на проценты. Это верно, даже если вы позволите другому совладельцу выкупить облигацию и оставить себе все доходы. При таких обстоятельствах совладелец, выкупивший облигацию, получит форму 1099-INT во время погашения и должен предоставить вам другую форму 1099-INT, в которой будет указана сумма процентов по облигации, подлежащих налогообложению. Совладелец, выкупивший облигацию, является «номинальным держателем».См. Раздел Распределение номинальных держателей , ниже, для получения дополнительной информации о том, как лицо, которое является номинальным лицом, сообщает о процентном доходе, принадлежащем другому лицу.

Использованы средства обоих совладельцев.

Если каждый из вас и другой совладелец вносит часть покупной цены облигации, проценты, как правило, облагаются налогом для каждого из вас пропорционально сумме, которую каждый из вас заплатил.

Общинная собственность.

Если вы и ваш (а) супруг (а) проживаете в государственной собственности сообщества и держите облигации в качестве общей собственности, половина процентов считается полученной каждым из вас.Если вы подаете отдельные отчеты, каждый из вас, как правило, должен указать половину процентов по облигациям. Для получения дополнительной информации о собственности сообщества см. Pub. 555.

Таблица 1-2.

Эти правила также показаны в Таблице 1-2.

Ребенок как единственный владелец.

Проценты по сберегательным облигациям США, купленным и зарегистрированным только на имя вашего ребенка, являются доходом для вашего ребенка, даже если вы заплатили за облигации и указаны в качестве бенефициара.Если облигации являются облигациями серии EE, серии E или серии I, проценты по облигациям являются доходом для вашего ребенка в начале года, когда облигации обналичиваются или продаются, или в год погашения облигаций, если ваш ребенок не решит ежегодно сообщать о процентном доходе.

Возможность ежегодно сообщать о процентах.

Выбор отчета о начисленных процентах каждый год может быть сделан либо вашим ребенком, либо вами для своего ребенка. Этот выбор делается путем заполнения налоговой декларации, в которой показаны все проценты, заработанные на данный момент, и указания в декларации, что ваш ребенок выбирает ежегодно сообщать о процентах.Копию этого отчета следует сохранить у вас или вашего ребенка.

Если от вашего ребенка не требуется подавать налоговую декларацию за любой год после того, как он сделал этот выбор, вашему ребенку не нужно подавать декларацию только для того, чтобы сообщить о годовом начислении процентов по сберегательным облигациям США в соответствии с этим выбором. Однако см. Налог на нетрудовой доход некоторых детей , ранее, в разделе Общая информация . Ни вы, ни ваш ребенок не можете изменить способ сообщения о заинтересованности, если вы не запросите разрешение у IRS, как обсуждалось ранее в разделе Изменение метода 2 .

Право собственности передано.

Если вы купили облигации серии E, серии EE или серии I полностью на свои собственные средства и перевыпустили их только на имя вашего совладельца или бенефициара, вы должны включить в свой валовой доход за год перевыпуска все проценты, которые вы заработали по этим облигациям и ранее не отчитывались. Но если облигации были перевыпущены только на ваше имя, вам не нужно сообщать о начисленных в то время процентах.

Это же правило применяется, когда облигации (кроме облигаций, удерживаемых как общественная собственность) переходят между супругами или связаны с разводом.

Пример.

Вы приобрели облигации серии EE полностью на собственные средства. Вы не выбрали отчет о начисленных процентах каждый год. Позже вы передаете облигации своему бывшему супругу по соглашению о разводе. Вы должны включить отложенные начисленные проценты с даты первоначального выпуска облигаций до даты передачи в свой доход в год передачи. Ваш бывший супруг включает в доход проценты по облигациям с даты передачи до даты погашения.

Таблица 1-2. Кто платит налог на проценты по сберегательным облигациям США

IF …	ТО о проценте должен сообщить …
вы покупаете облигацию на свое имя и имя другого лица как совладельца, используя только свои собственные средства	вы.
вы покупаете облигацию на имя другого лица, которое является единственным владельцем облигации	человек, для которого вы купили облигацию.
вы и другое лицо покупаете облигацию как совладельцы, каждый из которых вносит свой вклад в покупную цену	и вы, и другой совладелец, пропорционально сумме, уплаченной каждым за залог.
вы и ваш (а) супруг (а), которые проживают в муниципальной собственности, покупаете залог, который является общественной собственностью	вы и ваша супруга. Если вы подаете отдельные отчеты, вы и ваш супруг обычно сообщаете половину процентов.

Приобретается совместно.

Если вы и совладелец внесли средства для покупки облигаций серии E, серии EE или серии I совместно, а затем перевыпустили облигации только на имя совладельца, вы должны включить в свой валовой доход за год перевыпуска. ваша доля всех процентов, полученных по облигациям, о которых вы ранее не сообщали. Бывший совладелец не должен включать в валовой доход во время перевыпуска своей доли заработанных процентов, о которой не сообщалось до передачи.Однако эти проценты, как и все проценты, полученные после перевыпуска, являются доходом бывшего совладельца.

Это правило отчетности о доходах также применяется, когда облигации перевыпускаются на имя вашего бывшего совладельца и нового совладельца. Но новый совладелец отчитается только о своей доле процентов, полученных после передачи.

Если облигации, которые вы и совладелец купили совместно, перевыпускаются каждому из вас по отдельности в той же пропорции, что и ваш вклад в покупную цену, ни вы, ни ваш совладелец не должны в это время сообщать о процентных доходах, полученных до выпуска облигаций. были переизданы.

Пример 1.

Вы и ваш супруг потратили равную сумму на покупку сберегательного залога серии EE на сумму 1000 долларов. Залог был выдан вам и вашему супругу как совладельцам. Вы оба откладываете отчет о процентах по облигации. Позже вы перевыпустите облигацию в виде двух облигаций по 500 долларов, одну на ваше имя и одну на имя вашего супруга. В это время ни вы, ни ваш супруг не должны сообщать о начисленных процентах до даты переоформления.

Пример 2.

Вы купили сберегательную облигацию серии EE на сумму 1000 долларов США полностью на свои собственные средства.Залог был выдан вам и вашему супругу как совладельцам. Вы оба отложили представление процентов по облигации. Позже вы перевыпустите облигацию в виде двух облигаций по 500 долларов, одну на ваше имя и одну на имя вашего супруга. Вы должны сообщить половину заработанных процентов до даты перевыпуска.

Передача в траст.

Если вы владеете облигациями серии E, серии EE или серии I и передаете их в траст, отказываясь от всех прав собственности, вы должны включить в свой доход за этот год проценты, полученные до даты передачи, если вы еще не сделали этого. сообщил об этом.Однако, если вы считаете себя владельцем траста и если увеличение стоимости как до, так и после передачи по-прежнему облагается налогом, вы можете продолжать откладывать отчетность по процентам, полученным каждый год. Вы должны включить общую сумму процентов в свой доход в год, когда вы обналичиваете или продаете облигации, или в год окончательного погашения облигаций, в зависимости от того, что наступит раньше.

Те же правила применяются к ранее не заявленным процентам по облигациям серии EE или серии E, если передача в траст состояла из облигаций серии HH или серии H, которые вы приобрели в сделке по облигациям серии EE или серии E.См. Сберегательные облигации, проданные на позже.

Потомки.

Порядок представления процентного дохода по облигациям серии E, серии EE или серии I после смерти владельца (умершего) зависит от методов бухгалтерского учета и отчетности о доходах, которые ранее использовались умершим.

Умерший, ежегодно сообщавший о процентах.

Если облигации, переданные в связи со смертью, принадлежали лицу, которое использовало метод начисления или использовало кассовый метод и решило ежегодно отчитываться о процентах, проценты, полученные в год смерти до даты смерти, должны сообщать об окончательном возвращении этого человека.Лицо, приобретающее облигации, включает в доход только проценты, полученные после даты смерти.

Умерший, отложивший представление процентов.

Если переданные облигации принадлежали умершему наследнику, который использовал кассовый метод и не решил отчитываться о процентах каждый год, и который купил облигации полностью на свои собственные средства, все проценты, заработанные до смерти, должны быть отражены в отчете. одним из следующих способов.

1. Оставшийся в живых супруг или личный представитель (исполнитель, администратор и т. Д.), который подает окончательную налоговую декларацию умершего, может включить в эту декларацию все проценты, полученные по облигациям до смерти умершего. Затем лицо, приобретающее облигации, включает в доход только проценты, полученные после даты смерти.

2. Если выбор в пункте (1) не сделан, проценты, полученные до даты смерти, являются доходом в отношении умершего и не должны включаться в окончательный отчет умершего. Все проценты, полученные до и после смерти умершего (за исключением любой части, указанной имуществом в своей налоговой декларации), являются доходом для лица, которое приобретает облигации.Если это лицо использует кассовый метод и не решает отчитываться о процентах каждый год, он или она может отложить отчет до года обналичивания или продажи облигаций или года их погашения, в зависимости от того, что наступит раньше. В год, когда это лицо сообщает о процентах, он или она может потребовать вычет любого федерального налога на имущество, уплаченного с части процентов, включенных в наследство умершего.

Для получения дополнительной информации о доходах умершего см. Pub. 559, выжившие, исполнители и администраторы.

Пример 1.

Ваш дядя, налогоплательщик наличным методом, умер и оставил вам облигацию серии EE в размере 1000 долларов. Он купил облигацию за 500 долларов и не стал ежегодно отчитываться о процентах. На дату смерти по облигации были начислены проценты в размере 200 долларов, а ее стоимость в 700 долларов была включена в имущество вашего дяди. Психолог вашего дяди решил не включать начисленные проценты в размере 200 долларов в окончательную налоговую декларацию вашего дяди. 200 долларов — это доход в отношении умершего.

Вы являетесь налогоплательщиком по кассовому методу и не хотите отчитываться о процентах каждый год по мере их начисления.Если вы обналичиваете облигацию, когда срок ее погашения составляет 1000 долларов, вы сообщаете о процентном доходе в 500 долларов — разнице между стоимостью погашения в 1000 долларов и первоначальной стоимостью 500 долларов.

Пример 2.

Если в примере 1 исполнитель решил включить начисленные проценты в размере 200 долларов в окончательный доход вашего дяди, вы бы указали только 300 долларов в качестве процентов, когда обналичиваете облигацию при наступлении срока погашения. 300 долларов — это проценты, полученные после смерти вашего дяди.

Пример 3.

Если в примере 1 вы делаете или решили сообщать об увеличении выкупной стоимости в виде процентов каждый год, вы включаете в валовой доход за год приобретения облигации все незарегистрированное увеличение стоимости всех серий. Облигации E, Series EE и Series I, которые вы держите, включая 200 долларов по облигации, унаследованной вами от своего дяди.

Пример 4.

Когда ваша тетя умерла, она владела облигациями серии HH, которые она приобрела при обмене на облигации серии EE.Вы были бенефициаром этих облигаций. Ваша тетя использовала кассовый метод и не решила ежегодно сообщать проценты по облигациям серии EE по мере их начисления. Душеприказчик вашей тети решил не включать проценты, полученные до смерти вашей тети, в ее окончательное возвращение.

Доход в отношении умершего представляет собой сумму незарегистрированных процентов по облигациям серии EE и процентов, если таковые имеются, подлежащих выплате по облигациям серии HH, но не полученных на дату смерти вашей тети. Вы должны указывать любые проценты, полученные в течение года, как доход по вашей налоговой декларации.Часть процентов, подлежащая выплате, но не полученная до смерти вашей тети, является доходом в отношении умершего и может иметь право на вычет налога на наследство. Для получения информации о том, когда сообщать о процентных ставках по проданным облигациям серии EE, см. сберегательных облигаций, проданных , позже.

Сберегательные облигации, распределенные в рамках пенсионного плана или плана участия в прибыли.

Если вы приобретаете сберегательную облигацию США при налогооблагаемом распределении в рамках пенсионного плана или плана распределения прибыли, ваш доход за год распределения включает выкупную стоимость облигации (ее стоимость плюс проценты, начисленные до распределения).Когда вы выкупаете облигацию (будь то в год распределения или позже), ваш процентный доход включает только проценты, начисленные после распределения облигации. Чтобы рассчитать процент, указанный в качестве налогооблагаемого распределения, и ваш процентный доход при погашении облигации, см. Рабочий лист для сберегательных облигаций, распределенных по пенсионному плану или плану распределения прибыли , позже.

Торгуемые сберегательные облигации.

Если вы отложили отчет о процентах по своим облигациям серии EE или серии E, вы не признали налогооблагаемую прибыль при торговле облигациями для облигаций серии HH или серии H, если только вы не получили от сделки наличные.(Вы не можете обменивать облигации серии I на облигации серии HH. После 31 августа 2004 г. вы не можете торговать облигациями любой другой серии для облигаций серии HH.) Любые полученные вами денежные средства являются доходом до суммы процентов, полученных по торгуемым облигациям. . Когда срок погашения ваших облигаций серии HH или серии H наступает, или если вы продаете их до погашения, вы указываете в качестве процентов разницу между их стоимостью погашения и вашей стоимостью. Ваша стоимость — это сумма суммы, которую вы заплатили за торгуемые облигации серии EE или серии E, плюс любую сумму, которую вы должны были заплатить во время сделки.

Пример.

Вы обменяли облигации серии EE (по которым вы отложили представление процентов) на 2 500 долларов США облигациями серии HH и 223 доллара наличными. Вы указали 223 доллара в качестве налогооблагаемого дохода в своей налоговой декларации. На момент заключения сделки по облигациям серии EE начислены проценты в размере 523 доллара США и сумма погашения 2 723 доллара США. Вы держите облигации серии HH до погашения, когда вы получите 2500 долларов. Вы должны указать 300 долларов как процентный доход в год погашения. Это разница между их стоимостью выкупа, 2500 долларов, и вашей стоимостью, 2200 долларов (сумма, которую вы заплатили за облигации серии EE).(Это также разница между начисленными процентами в размере 523 долларов США по облигациям серии EE и денежными средствами в размере 223 долларов США, полученными по сделке.)

Возможность указать процентную ставку в году торговли.

Вы могли бы принять решение рассматривать все ранее неучтенные начисленные проценты по облигациям Серии EE или Серии E, проданным для облигаций Серии HH, как доход в год заключения сделки. Если вы сделали этот выбор, это будет рассматриваться как изменение метода 1. См. Изменение метода 1 ранее.

Форма 1099-INT для процентов по сберегательным облигациям США.

Когда вы обналичиваете облигацию, банк или другой плательщик, выкупающий ее, должен предоставить вам форму 1099-INT, если процентная часть платежа, которую вы получаете, составляет 10 долларов или более. В графе 3 вашей формы 1099-INT должны быть указаны проценты как разница между полученной вами суммой и суммой, уплаченной за залог. Однако ваша форма 1099-INT может показывать больше процентов, чем вы должны указать в своей налоговой декларации. Например, это может произойти, если выполняется одно из следующих условий.

• Вы решили сообщать об увеличении выкупной стоимости облигации каждый год. Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены на суммы, ранее включенные в доход.

• Вы получили залог от умершего. Проценты, указанные в вашей Форме 1099-INT, не будут уменьшены ни на какие проценты, указанные умершим до смерти, или в окончательной декларации умершего, или на сумму в налоговой декларации по наследству.

• Право собственности на облигацию передано.Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены на проценты, начисленные до перевода.

• Вы были названы совладельцем, а другой совладелец внес средства на покупку облигации. Проценты, указанные в вашей Форме 1099-INT, не будут уменьшены на сумму, полученную вами в качестве номинального держателя для другого совладельца. (Для получения дополнительной информации о требованиях к отчетности см. Совладельцы ранее.)

• Вы получили облигацию в виде налогооблагаемого распределения по пенсионному плану или плану участия в прибыли.Проценты, указанные в вашей форме 1099-INT, не будут уменьшены на процентную часть суммы, подлежащей налогообложению в качестве распределения из плана и не облагаемой налогом в качестве процентов. (Эта сумма обычно указывается в форме 1099-R, Распределение пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д. За год распределения.)

Для получения дополнительной информации о включении правильной суммы процентов в ваш доход см. Процент по сберегательным облигациям США, о которых ранее сообщалось или Распределение номинальных держателей , позже.

. Проценты по сберегательным облигациям США освобождены от государственных и местных налогов. В форме 1099-INT, которую вы получите, будет указана сумма процентов по сберегательным облигациям США в графе 3. Не включайте этот доход в налоговую декларацию штата или местную налоговую декларацию. .

Программа образовательных сбережений

Вы можете исключить из дохода все или часть процентов, которые вы получаете при погашении квалифицированных сберегательных облигаций США в течение года, если вы оплачиваете соответствующие расходы на высшее образование в течение того же года.Это исключение известно как Программа образовательных сбережений.

Вы не имеете права на это исключение, если ваш регистрационный статус — женат, подача отдельно.

Форма 8815.

Используйте форму 8815, чтобы рассчитать свое исключение. Прикрепите форму к вашей форме 1040 или 1040-SR.

Квалифицированные сберегательные облигации США.

Квалифицированная сберегательная облигация США — это облигация серии EE, выпущенная после 1989 года, или облигация серии I. Залог должен быть выпущен либо на ваше имя (единственный владелец), либо на ваше имя и имя вашего супруга (совладельцы).Вам должно быть не менее 24 лет до даты выпуска облигации. Например, облигация, купленная одним из родителей и выпущенная на имя его или ее ребенка в возрасте до 24 лет, не подлежит исключению со стороны родителя или ребенка.

. Дата выпуска облигации может быть раньше даты покупки облигации, поскольку датой выпуска, присвоенной облигации, является первый день месяца, в котором она была приобретена. .

Получатель.

Вы можете назначить любого человека (включая ребенка) бенефициаром по облигации.

Проверка IRS.

Если вы подаете заявление об исключении, IRS проверит его, используя информацию о погашении облигаций, предоставленную Министерством финансов.

Квалифицированные расходы.

Квалифицированные расходы на высшее образование — это плата за обучение и сборы, необходимые вам, вашему супругу или вашему иждивенцу для посещения подходящего учебного заведения.

Квалифицированные расходы включают любой вклад, который вы вносите в программу квалифицированного обучения или на сберегательный счет для образования Coverdell.Для получения информации об этих программах см. Pub. 970, «Налоговые льготы для образования».

Квалифицированные расходы не включают расходы на проживание и питание или на курсы, связанные со спортом, играми или хобби, которые не являются частью программы предоставления степени или сертификата.

Учебные заведения, отвечающие критериям.

Эти учреждения включают большинство государственных, частных и некоммерческих университетов, колледжей и профессиональных школ, которые аккредитованы и имеют право участвовать в программах помощи студентам, проводимых Министерством образования.

Скидка на определенные льготы.

Вы должны сократить свои квалифицированные расходы на высшее образование за счет всех следующих не облагаемых налогом льгот.

1. Не облагается налогом часть стипендий и стипендий.

2. Расходы, используемые для расчета необлагаемой налогом части распределения от Coverdell ESA.

3. Расходы, используемые для расчета не облагаемой налогом части распределения от квалифицированной программы обучения.

4. Любые не облагаемые налогом платежи (кроме подарков или наследства), полученные в качестве помощи в образовании, например:

   1. Пособия по образовательной помощи ветеранам,

   2. Сокращение платы за обучение, или

   3. Образовательная помощь, предоставляемая работодателем.

5. Любые расходы, использованные при подсчете кредитов American Opportunity и пожизненного обучения.

Для получения информации об этих преимуществах см. Pub.970.

Исключенная сумма.

Если общая выручка (проценты и основная сумма) от квалифицируемых сберегательных облигаций США, которые вы погашаете в течение года, не превышает скорректированных расходов на квалифицированное высшее образование за год, вы можете исключить все проценты. Если выручка превышает расходы, вы можете исключить только часть процентов.

Чтобы определить исключаемую сумму, умножьте процентную часть выручки на дробь.Числитель (верхняя часть) дроби — это расходы на квалифицированное высшее образование, которые вы оплатили в течение года. Знаменатель (нижняя часть) дроби — это общая сумма поступлений, полученных вами в течение года.

Пример.

В феврале 2020 года супружеская пара Марк и Джоан обналичили соответствующие сберегательные облигации США серии EE на общую сумму 10000 долларов, которые они купили в апреле 2004 года за 5000 долларов. Они получили выручку в размере 7 128 долларов, что представляет собой основную сумму в размере 5000 долларов и проценты в размере 2 128 долларов.В 2020 году они заплатили 4000 долларов за обучение своей дочери в колледже. Они не претендуют на получение образовательного кредита на эту сумму, а их дочь не получает никакой помощи в образовании, не облагаемой налогом. Они могут исключить 1,194 долларов (2,128 долларов × (4,000 ÷ 7,128 долларов)) процентов в 2020 году. Они должны уплатить налог с оставшихся 934 долларов (2,128 долларов США — 1,194 долларов США) процентов.

Расчет процентной части выручки (форма 8815, строка 6).

Чтобы оценить интерес к отчету по форме 8815, строка 6, используйте рабочий лист строки 6 в инструкциях к форме 8815.

. Если вы ранее сообщали о каких-либо процентах от сберегательных облигаций, обналиченных в течение 2020 года, используйте вместо этого альтернативный лист 6 ниже. .

Лист альтернативной строки 6
1.	Введите сумму из формы 8815, строка 5	_____
2.	Введите номинальную стоимость всех бумажных облигаций серии EE после 1989 г., обналиченных в 2020 г.	_____
3.	Умножить строку 2 на 50% (0,50)	_____
4.	Введите номинальную стоимость всех электронных облигаций серии EE (включая облигации EE после 1989 года, конвертированных из бумажного в электронный формат) и всех облигаций серии I, обналиченных в 2020 году.	_____
5.	Складываем строки 3 и 4	_____
6.	Вычтите строку 5 из строки 1	_____
7.	Введите сумму процентов, указанную как доход за предыдущие годы.	_____
8.	Вычтите строку 7 из строки 6. Введите результат здесь и в форме 8815, строка 6	_____

Модифицированный скорректированный предел валового дохода.

Исключение процентов ограничено, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (модифицированный AGI) составляет:

• от 123550 долларов до 153550 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и

• от 82350 до 97 350 долларов для всех остальных налогоплательщиков.

Вы не имеете права на исключение процентов, если ваш измененный AGI равен или превышает верхний предел для вашего статуса регистрации.

Модифицированный AGI.

Модифицированный AGI для целей этого исключения — это скорректированный валовой доход (форма 1040 или 1040-SR, строка 11), рассчитанный до исключения процентов и измененный путем добавления любых:

1. Исключение иностранного заработанного дохода,

2. Исключение и вычет иностранного жилья,

3. Исключение доходов добросовестных жителей Американского Самоа,

4. Исключение дохода из Пуэрто-Рико,

5. Исключение из пособий по усыновлению, полученного в рамках программы помощи работодателю в усыновлении,

6. Удержание за обучение и сборы, и

7. Удержание процентов по студенческому кредиту.

Используйте рабочий лист Line 9 в инструкциях по форме 8815, чтобы определить свой измененный AGI. Если вы претендуете на какой-либо из пунктов исключения или вычета, перечисленных выше (кроме пунктов 6, 7 и 8), добавьте сумму исключения или вычета (кроме пунктов 6, 7 и 8) к сумме, указанной в строке 5 рабочего листа. , и введите итоговую сумму в форму 8815, строка 9, как ваш измененный AGI.

Роялти включены в модифицированный AGI.

Поскольку вычет процентных расходов в связи с роялти и другими инвестициями ограничен вашим чистым инвестиционным доходом (см. Инвестиционный процент в главе 3), вы не можете рассчитать вычет процентных расходов, пока не вычислите это исключение процентов по сберегательным облигациям.Следовательно, если у вас были процентные расходы из-за лицензионных отчислений, вычитаемых по Приложению E (форма 1040 или 1040-SR), дополнительным доходам и убыткам, вы должны произвести специальный расчет ваших вычитаемых процентов, чтобы рассчитать чистый доход от роялти, включенный в ваш модифицированный AGI. Вы должны рассчитывать вычитаемые проценты без учета этого исключения процентов по облигациям.

Вы можете использовать «фиктивную» форму 4952 «Удержание инвестиционных процентов на расходы» для выполнения специальных расчетов. В этой форме включите в свой чистый инвестиционный доход общий процентный доход за год по сериям EE и I U.С. сберегательные облигации. Используйте сумму вычитаемых процентов из этой формы только для расчета чистого дохода от роялти, включенного в ваш модифицированный AGI. Не прикрепляйте эту форму к своей налоговой декларации.

После того, как вы рассчитали это исключение по процентам, используйте отдельную форму 4952 для расчета фактического вычета расходов по инвестиционным процентам и приложите эту форму к своей декларации.

. Бухгалтерский учет. Если вы подаете заявление об исключении процентов, вы должны вести письменный учет квалифицированного U.S. сберегательные облигации, которые вы погашаете. Ваша запись должна включать серийный номер, дату выпуска, номинальную стоимость и общую выручку от погашения (основную сумму и проценты) по каждой облигации. Вы можете использовать форму 8818 для записи этой информации. Вы также должны хранить счета, квитанции, аннулированные чеки или другую документацию, подтверждающую, что вы оплатили соответствующие расходы на высшее образование в течение года. .

Казначейские векселя, ноты и облигации США

Казначейские векселя, векселя и облигации являются прямыми долгами (обязательствами) США.Правительство С.

Налогообложение процентов.

Процентный доход по казначейским векселям, нотам и облигациям подлежит федеральному подоходному налогу, но освобожден от всех государственных и местных налогов на прибыль. Вы должны получить форму 1099-INT с указанием процентов (в поле 3), выплаченных вам за год.

Выплаты основной суммы и процентов обычно будут зачисляться на ваш указанный текущий или сберегательный счет путем прямого депозита через систему TreasuryDirect®.

Казначейские векселя.

Эти векселя обычно имеют срок погашения 4, 13, 26 или 52 недели. Как правило, они выпускаются со скидкой в ​​размере 100 долларов США и кратной 100 долларам США. Разница между дисконтированной ценой, которую вы платите за векселя, и номинальной стоимостью, которую вы получаете при наступлении срока погашения, представляет собой процентный доход. Как правило, вы сообщаете об этом процентном доходе, когда вексель оплачивается при наступлении срока погашения. Если вы заплатили премию за вексель (превышающую номинальную стоимость), вы обычно указываете премию как вычет по разделу 171, когда вексель оплачивается при наступлении срока погашения.См. Скидка по краткосрочным обязательствам , далее.

Если вы реинвестируете свой казначейский вексель по истечении срока его погашения в новый казначейский вексель, вексель или облигацию, вы получите оплату в размере разницы между доходами от погашения векселя (номинальная сумма за вычетом удержанного налога) и покупной ценой нового Безопасность казначейства. Однако вы должны указать полную сумму процентного дохода по каждому из ваших казначейских векселей к моменту их погашения.

Казначейские векселя и облигации.

Казначейские облигации

имеют срок погашения от 1 года до 10 лет. Срок погашения казначейских облигаций превышает 10 лет. Оба обычно выпускаются номиналом от 100 до 1 миллиона долларов, и оба обычно выплачивают проценты каждые 6 месяцев. Обычно вы указываете эти проценты за год, за который выплачен. При наступлении срока погашения векселей или облигаций вы можете выкупить эти ценные бумаги по номинальной стоимости или использовать выручку от погашаемых векселей или облигаций для реинвестирования в другую вексель или облигацию того же типа и со сроком погашения.Если вы ничего не сделаете, выручка от погашения векселя или залога будет переведена на ваш банковский счет.

Казначейские облигации и облигации продаются на аукционе. Принимаются заявки двух типов: конкурсные и неконкурентные. Если вы сделаете конкурентное предложение и будет установлено, что покупная цена меньше номинальной стоимости, вы получите возмещение в размере разницы между покупной ценой и номинальной стоимостью. Эта сумма считается скидкой при первоначальном выпуске. Однако исходные правила скидки при выпуске (обсуждаемые позже) не применяются, если скидка составляет менее одной четвертой от 1% (0.0025) номинальной суммы, умноженной на количество полных лет с даты первоначального выпуска до погашения. См. De minimis OID , позже. Если покупная цена определена больше номинальной суммы, разница является премией. (См. Амортизация премии по облигациям в главе 3.)

. Чтобы получить дополнительную информацию об этих векселях или облигациях, напишите по номеру:

.

Сайт казначейства по розничным ценным бумагам
P.O. Box 7015
Minneapolis, MN 55480-7015

.

. Или в Интернете посетите www.treasurydirect.gov/indiv/indiv.htm . .

Казначейские ценные бумаги с защитой от инфляции (TIPS).

По данным ценным бумагам проценты выплачиваются дважды в год по фиксированной ставке, основанной на основной сумме, скорректированной с учетом инфляции и дефляции. О налоговом режиме этих ценных бумаг см. долговые инструменты, индексируемые на инфляцию, , далее.

Изъятие, продажа или погашение.

Для получения информации о погашении, продаже или погашении государственных обязательств США см. Капитал или обычная прибыль или убыток в главе 4. Кроме того, см. Необлагаемые сделки в главе 4 для получения информации о торговле облигациями Казначейства США для некоторых других обозначенных вопросы.

Коды запросов и ответов

Код	Описание
00	Утверждено и успешно завершено
01	Обратитесь к эмитенту карты
02	Обратитесь к эмитенту карты, особые условия
03	Недействительный торговец
04	Получите карту (без мошенничества)
05	Не уважать
06	Ошибка
07	Получение карты, особые условия (счет для мошенничества)
10	Частичное одобрение
11	Утверждено (В.I.P)
12	Недействительная транзакция
13	Неверная сумма или переполнение поля конвертации валюты
14	Неверный номер счета (такого номера нет)
15	Эмитента нет
19	Повторно ввести транзакцию
21	Никаких действий не предпринималось
25	Невозможно найти запись в файле
28	Файл временно недоступен для обновления или запроса
39	Без кредита
41	Карта утеряна, забрать (счет мошенничества)
43	Украденная карта, забрать (счет мошенничества)
51	Недостаточно средств
52	Без расчетного счета
53	Сберегательного счета нет
54	Срок действия карты истек или отсутствует срок действия
55	Неверный PIN-код или PIN-код отсутствует
57	Операция не разрешена держателю карты
58	Операция не разрешена в терминале
59	Предполагаемое мошенничество
61	Превышен лимит суммы утверждения
62	Карта с ограниченным доступом (карта недействительна в данном регионе или стране)
63	Нарушение безопасности (источник не правильный эмитент)
64	Транзакция не соответствует требованиям AML
65	Превышен предел частоты снятия
70	Требуется ПИН-код
74	Значение, отличное от того, которое используется для ошибок шифрования PIN-кода
75	Превышено допустимое количество попыток ввода PIN-кода
76	Незапрашиваемое обращение
78	«Заблокирована, использовалась впервые» — транзакция от нового держателя карты, и карта не разблокирована должным образом.
79	Уже отменено (коммутатором)
80	Финансовых последствий нет
81	В PIN-коде обнаружена криптографическая ошибка
82	Отрицательные результаты CAM, dCVV, iCVV или CVV
85	Нет причин для отклонения запроса на подтверждение адреса, подтверждения CVV2, кредитного ваучера или возврата товара
86	Не удается проверить PIN-код; например нет PVV
89	Не имеет права получать информацию о финансовом положении (GIV)
91	Эмитент или коммутатор не работают, а STIP не применяется или недоступен для этой транзакции; Тайм-аут при отсутствии замены; Служба проверки POS: пункт назначения недоступен; Кредитный ваучер и разрешения на возврат товаров: V.И. отправил транзакцию эмитенту, но эмитент был недоступен.
92	Финансовое учреждение или промежуточный сетевой объект не может быть найден для маршрутизации (идентификатор принимающего учреждения недействителен)
93	Сделка не может быть завершена — нарушение закона
1A	Требуется дополнительная аутентификация клиента
B1	Сумма доплаты не разрешена по картам Visa или талонам на питание EBT (U.Только для эквайеров)
B2	Сумма доплаты не поддерживается эмитентом дебетовой сети.
N0	Force STIP
N3	Расчетно-кассовое обслуживание недоступно
N4	Запрос денежных средств превышает лимит эмитента или утвержденный лимит
N5	Не имеет права на повторную подачу
N7	Отклонение из-за отказа CVV2
N8	Сумма транзакции превышает сумму предварительного разрешения
P5	Запрещено разблокировать PIN-код — запрос на изменение PIN-кода или разблокировку отклонен эмитентом
P6	Запрещено изменение PIN-кода — запрошен небезопасный PIN-код
1 квартал	Ошибка аутентификации карты
R0	Остановить платежное поручение
R2	Для транзакции не предусмотрен PIN-код Visa
R3	Порядок отзыва всех разрешений
Z3	Невозможно выйти в Интернет; офлайн-отклонено

Сертификаты происхождения FTA

Заявление о привилегии FTA позволяет квалифицировать U.S. продукты должны быть более конкурентоспособными за счет снижения или освобождения от пошлин (тарифов), хотя местные налоги по-прежнему применяются. Сертификаты FTA являются необязательными и не требуются для грузов, проходящих таможенную очистку. Тем не менее, товары, отправленные без такового, могут облагаться стандартной тарифной ставкой, поэтому обязательно включите сертификат происхождения FTA. Для отправлений стоимостью менее 2500 долларов экспортер должен указать в счете-фактуре, что продукт имеет происхождение из США и соответствует критериям FTA. В случае Израиля экспортерам или производителям США может потребоваться заполнить и подписать форму U.S. Заявление о счете-фактуре происхождения.

Заявление об отказе от ответственности за видео: обратите внимание, что это обучающее видео было подготовлено до вступления в силу USMCA. На данный момент ни одно из Соглашений о свободной торговле не требует бумажной копии сертификата происхождения.

I. О соглашениях о свободной торговле Сертификаты происхождения

II. Кто заполняет сертификат происхождения или декларацию FTA

III.Кто заявляет о предпочтении Соглашения о свободной торговле?

I. Свидетельства о происхождении договоров о свободной торговле

Сертификаты или декларации

FTA должны выдаваться только в том случае, если ваш товар соответствует требованиям FTA. Не все соглашения о свободной торговле требуют специальной формы. Большинство партнеров FTA могут принимать декларативные заявления, содержащие определенные элементы данных, включая информацию о том, как продукт соответствует требованиям FTA. Однако импортеры могут попросить экспортеров использовать определенный формат.Хотя форма / формат не являются обязательными, информация необходима импортеру для подачи заявления о льготном таможенном режиме. Всегда сообщайте покупателю и отправителю / экспедитору необходимую документацию. Подробные требования сертификации FTA для заявлений о преференциальном тарифном режиме в рамках FTA обычно можно найти в главе о правилах происхождения (ROO). Есть три способа найти конкретную главу ROO для конкретного партнера FTA, прочтите раздел «Где найти свои правила происхождения» в статье «Правила происхождения FTA».

Если конкретный формат не требуется, вы должны включить следующие элементы данных в декларацию для покупателя. Это их документация, на которую распространяется продукт, и которая позволяет им заявлять о предпочтении FTA при импорте, см. Раздел «Кто заявляет о предпочтении FTA» ниже. Пожалуйста, ознакомьтесь с конкретной главой FTA Rules of Origin, чтобы подтвердить необходимые элементы данных.

• тарифная классификация Гармонизированной системы и описание товара;

• информация, демонстрирующая происхождение товара; см. Правила происхождения FTA.

• дата аттестации; и

• в случае полной сертификации период, на который распространяется сертификация, не должен превышать 365 дней.

Любая сторона экспортной сделки может запросить сертификат / декларацию FTA. Например, у производителя из США может быть запрошен сертификат экспортером (если экспортер не является производителем), дистрибьютором, импортером или таможенными органами.

.

Примечания к сертификатам и декларациям FTA:

• Сертификат / декларации

  FTA не являются обязательными.Вы по-прежнему можете доставлять товары в страны-партнеры FTA, не требуя преференции FTA. Однако, если импортер планирует потребовать льготы по соглашению о свободной торговле, вы должны предоставить информацию покупателю в форме CO или декларации.

• Сертификаты / декларации

  FTA от экспортеров не требуются для грузов, проходящих таможенную очистку в соответствии с текстом FTA, но на практике это может отличаться. Работайте с вашим покупателем и грузоотправителем / экспедитором над необходимой документацией.

• Сертификаты

  должны включать только продукты, отвечающие требованиям FTA. Товары, не подпадающие под действие FTA, не должны добавляться в сертификат, даже если они упакованы / отправлены вместе. Все товары указаны в счете-фактуре, но только соответствующие товары указаны в сертификате или декларации FTA. Компоненты / материалы / ингредиенты, уже включенные в продукты, не должны указываться в сертификатах. Исключение составляют запасные части и аксессуары.

• Сертификаты

  не следует предоставлять только по запросу.Вы должны предоставлять сертификат только в том случае, если продукт соответствует требованиям FTA. Продукт должен быть оценен и квалифицирован для каждого FTA в соответствии с его конкретными правилами происхождения. Многие из них похожи, иногда идентичны, но каждое из них необходимо исследовать.

• Не все сертификаты / декларации FTA требуют использования определенных буквенных кодов для критериев предпочтения. Например, не указывайте критерий предпочтения B в форме Соглашения о свободной торговле с Кореей только потому, что это был буквенный критерий, используемый для перевозки по НАФТА.

• Пособия по ССТ не подлежат передаче другому лицу. Просто потому, что продукт может соответствовать одному FTA, это не обязательно относится к другому (или продукт может соответствовать другому правилу). Следовательно, экспортеры не должны использовать один и тот же сертификат для поставок в разные страны зоны свободной торговли.

• Сертификаты могут относиться к одной или нескольким отправлениям. Сертификаты, выданные для нескольких отправок, будут включать диапазон дат, то есть «общий период», в течение которого сертификация будет действительна.Бланкетный период может составлять максимум 365 дней. Сертификаты могут включать либо продукты, которые в настоящее время отгружаются, либо список всех подходящих продуктов, которые могут быть отгружены в течение общего периода.

II. Кто заполняет сертификат происхождения или декларацию FTA?

Сертификаты / декларации

FTA удостоверяются самостоятельно стороной, осведомленной о транзакции. Как правило, это экспортер продукта. Экспортер может быть или не быть производителем.Однако производитель находится в лучшем положении, чтобы иметь необходимые знания о том, как продукт соответствует требованиям правил происхождения (ROO), как указано в статье FTA Rules of Origin. По этой причине производителя могут попросить предоставить сертификат или декларацию FTA, даже если он не является экспортером.

III. Кто заявляет о предпочтении ЗСТ?

• Все соглашения о свободной торговле предусматривают процесс принятия предварительных решений национальными таможенными органами каждой страны.