Образец договора дарения с правом пожизненного проживания дарителя: Договор дарения с правом пожизненного проживания дарителя

Договор дарения с правом пожизненного проживания

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Договор дарения с правом пожизненного проживания (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Договор дарения с правом пожизненного проживания

Судебная практика: Договор дарения с правом пожизненного проживания Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 30.03.2021 по делу N 88-5052/2021
Категория спора: Дарение.
Требования одаряемого: О расторжении договора.
Обстоятельства: Истец указал, что между сторонами был заключен договор дарения жилого помещения. Ответчик намерен продать квартиру третьим лицам и выселить его из жилого помещения без предоставления какого-либо другого жилого помещения. Квартира является его единственным жилым помещением, при оформлении дарения он намерен был до конца жизни проживать в указанной квартире, ответчик гарантировал ему это право. В подтверждение этих намерений ими заключен договор коммерческого найма квартиры. Ответчик не вселялся в квартиру и не проживал в ней.
Решение: Отказано.Судебная коллегия апелляционного суда согласилась с выводами суда первой инстанции и их обоснованием в полном объеме, не усмотрев оснований для иной оценки доказательств, и отклонив доводы истца о том, что ответчик планирует произвести отчуждение квартиры, поскольку названный факт не свидетельствует о существенном нарушении условий договора дарения ответчиком в отношении истца, поскольку, как правильно было установлено судом и следует из содержания договора дарения от 13 августа 2011 г. договор дарения жилого помещения не содержит в качестве условий право дарителя на постоянное (пожизненное) проживание в жилом помещении после его отчуждения в пользу одаряемого. По тем же основаниям был довод О.С. о том, что заключенный сторонами 23 августа 2016 года договор найма квартиры на 5-летний срок фактически подтверждает внесение условия сторонами в договор дарения жилого помещения от 13 августа 2011 года о постоянном проживании истца в спорной квартире.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 14.01.2021 по делу N 88-2121/2021
Категория спора: Дарение.
Требования дарителя: 1) О признании договора недействительным; 2) О возврате переданного по договору имущества.
Обстоятельства: Истец указал на то, что в период оформления доверенности находился в болезненном состоянии, в силу которого не понимал значения совершаемых действий, что позволило ввести его в заблуждение относительно содержания предоставленных ему для подписания документов и правовых последствий их оформления. Утверждает, что с содержанием доверенности не знакомился, не желал отчуждать квартиру, являющуюся единственным местом его проживания, и что указанная квартира из его пользования не выбывала.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Сам по себе факт отчуждения М. единственного жилого помещения не свидетельствует о нарушении ее жилищных прав, что в том числе подтверждается закрепленными в п. 9, 18 договора дарения указанием на осведомленность Т.Л.П. о факте регистрации М. в указанной квартире, а также признанием ею за М. права на пожизненное проживание в этой квартире.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Договор дарения с правом пожизненного проживания Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Здравый смысл в судебном доказывании
(Сычева О.А.)
(«Российский судья», 2019, N 8)З. обратилась к П. и Е. с иском о признании сделки недействительной, применении последствий недействительности сделки. Указала, что на протяжении длительного времени она являлась собственником спорной квартиры, которая являлась ее единственным жильем. После смерти супруга, находясь в тяжелой стрессовой ситуации, сильно переживая, страдая провалами в памяти, будучи неорганизованной, З. поддалась на уговоры племянников и совершила сделку дарения квартиры ответчикам, но потом осознала, что совершила. По медицинской документации З. судом было установлено, что она длительное время состоит на учете у специалистов, высказывая жалобы на головные боли, утомляемость, головокружения. Ранее состояла на учете у врача-психиатра. По заключению судебно-психиатрической экспертизы грубых нарушений мышления, памяти, интеллекта у З. не выявлено. Экспертами указано, что данных о том, что во время совершения сделки договора дарения З. находилась в болезненном психическом состоянии, лишающем ее способности отдавать отчет своим действиям или руководить ими, в материалах дела не имеется. В зале суда были допрошены свидетели, судебный эксперт. Суд пришел к выводу, что З., являясь пожилым человеком, имея психические изменения, будучи в состоянии тревоги, одиночества, уязвимости и подавленности, в течение непродолжительного периода после смерти супруга, будучи внушаемой, непоследовательной, окруженная в конкретный момент заботой племянников, подписала договор дарения в отношении своего единственного жилья, не оговорив условие о праве на пожизненное проживание в квартире. Фактически квартира не выбыла из владения дарителя, она продолжала в ней жить и вносить коммунальные платежи, ключей от квартиры у ответчиков не имелось. Учитывая прежние хорошие отношения с ответчиками, судом не было усмотрено оснований для оговора истицей ответчиков. В свою очередь, поведение ответчиков в сложившейся ситуации в конкретный период жизни истицы на день совершения спорной сделки, по мнению суда, нельзя признать добросовестным. Иск З. был удовлетворен .

Договор дарения с правом пожизненного проживания дарителя

Из-за высоких цен на недвижимость далеко не каждый имеет возможность купить свою собственную квартиру или дом. Поэтому гражданам приходится искать другие способы решения подобной проблемы, и тогда на помощь приходит именно договор дарения. Но с особым условием, когда даритель будет обладать правом пожизненного проживания в такой недвижимости. Здесь существует множество нюансов, которые будут рассмотрены нами ниже, чтобы вы могли правильно расценить все риски и плюсы подобной затеи.

Определение по закону

Если говорить о самой дарственной или договоре дарения, то он подразумевает под собой бесплатную передачу недвижимости в виде квартир, домов, земель от одного лица другому. При этом совершенно не имеет значение, являются ли они родственниками или нет. Данный тип сделки носит односторонний характер и этим значительно отличается от завещания.

Дарение оформляется в письменном виде и заверяется у нотариуса. При этом даритель должен быть совершеннолетним гражданином, который признан дееспособным и полностью отдает отчет своим действиям. Но и здесь не обойтись без согласия самого одариваемого на участие в подобной процедуре.

Если же говорить об условиях, при которых лицо будет и дальше проживать в квартире подаренной другому гражданину, то здесь речь пойдет скорее об иждивенце.

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно!

Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

+7 (812) 467-34-81 Санкт-Петербург, Ленинградская область +7 (800) 333-89-17 Регионы (звонок бесплатный для всех регионов России)

Зачастую такие сделки проводятся именно с пенсионерами, которые уже находятся в преклонном возрасте, а значит и срок пожизненного содержания не будет слишком большим. При этом составляется договор, согласно которому одариваемый становится наследником и пользователем квартиры еще до смерти дарителя, но при этом последний будет в ней проживать и получать некоторую сумму на проживание. Это часто называют рентой. Если говорить проще, то одариваемый будет платить дарителю за то, что в будущем получит недвижимость в наследство.

Плюсы и минусы сделки

Прежде чем соглашаться на такой договор дарения, нужно хорошо подумать и решить подойдет ли данный вариант именно вам. Для этого и нужно рассмотреть все за и против.

Вам следует изучить не только местоположение квартиры, но ее состояние, рыночную стоимость, уточнить сумму ренты, потому что иногда она гораздо больше цены обычной квартиры при покупке. А значит, этот вариант будет далеко не таким выгодным. К тому же стоит познакомиться с дарителем и узнать о состоянии его здоровья. Не забудьте попросить пенсионера пройти обследование у психиатра, чтобы тот выдал заключение. Если же окажется, что человек не здоров, то и заключать с вами договор дарения, он не имеет права. И в итоге вам нужно обсудить все условия с другой стороной и только после этого принимать взвешенное решение.

Как происходит оформление?

Только когда, вы зарегистрируете договор дарения и право собственности, можно будет считать, что вы завершили процесс. Но и эти этапы еще нужно пройти. Основное отличие от обычного дарения в том, что здесь вам не потребуется заверение у нотариуса. Вам понадобится около трех недель, и документ будет зарегистрирован  официально. После того, как умирает даритель, нет необходимости собирать дополнительные документы или же заранее писать завещание, потому что включается дарственная с пожизненным содержанием, на основании которой попечитель и получит свою квартиру или другую недвижимость.

Сам документ нужно составлять в двух экземплярах для каждой из сторон. При этом нужно обязательно указать следующие пункты:

• Стоимость недвижимости;
• Права дарителя на проживание до его смерти;
• Даты, когда будет выплачиваться рента;
• Сведения о том, что квартира не заложена и не находится в кредитах и арестах;
• В ситуациях, когда произойдёт чрезвычайная ситуация по типу пожара или затопления, рента должны будет все равно выплачиваться.

Далее ставятся подписи, указывается место и дата составления. В интернете или на официальных сайтах регистрационных служб вы можете найти образец договора дарственной.

Скачать образец договора дарения с правом пожизненного проживания дарителя

Как происходит расчет?

Еще перед заключением основного договора, нужно чтобы стороны обсудили не только размер ренты, но еще и даты, когда она будет выплачиваться, первоначальный взнос и ситуации с инфляцией. Кроме того, сам документ может включать себя еще и такие данные, которые касаются ремонта, замены мебели и подобных расходов.

Передача денег должна осуществляться в присутствии свидетелей, фиксироваться на видео и фото и иметь под собой документальное повреждение в виде расписок и чеков.

Нужно понимать, что конечного срока выплаты ренты на содержание не существует, потому что здесь все будет зависеть от продолжительности жизни дарителя. Поэтому нужно сразу просчитать этот момент и подумать о средней цене выплат ренты. Из-за того, что это рискованное предприятие, стоит учесть и то, что, если сумма выплат будет превышать 40 процентов от рыночной стоимости жилья, то данная сделка не несет никакой выгоды.

Возможные риски

Самыми основными рисками стоит назвать именно дееспособность гражданина и наличие у него родственников. Именно поэтому нужно настаивать на проведение медицинского осмотра, ведь из-за невменяемости пенсионера дарственную признают недействительной, и родственники умершего смогут легко оспорить документ. Тогда наследниками будут они, а не вы, и деньги вам никто возвращать не будет.

Если же у старика есть дети или супруг, то именно они являются наследниками первой очереди и обладают обязательной долей в наследстве. А значит, не будет иметь значение, что вы числились, как лицо, которое содержало дарителя. В этой ситуации даже суд не сможет решить проблему в вашу пользу.

Выходом из ситуации будет дополнительный документ, где родственники или супруг отказываются от будущего наследства или квартиры, на которую была составлена дарственная. Образец такого договора вы можете найти в интернете или у нотариуса.

А вот, когда одариваемый умер раньше, чем даритель, права на квартиру переходят его детям и наследникам. Но, если те отказываются от имущества, то такой договор дарения вообще теряют свою силу. Данная ситуация очень сложная и далеко не каждый готов и согласен проживать в одной квартире с чужим пожилым человеком или просто о нем заботиться. Большинство сейчас старается извлечь свою выгоду, наживаясь на бедных больных людях. Именно по этой причине необходимо прибегать к помощи специалистов или фиксировать все действия на телефоне или на бумаге.

Не смотря на то, что дарение с пожизненным содержанием является не самой простой процедурой и в первую очередь в моральном плане, она, несомненно, выгодна, и станет решением для многих.

Ведь, фактически, вы получите квартиру, которая буде стоить вам вполовину дешевле рыночной цены, а на оформление документов вы потратите минимум усилий. Рассчитайте все заранее и решите для себя, является ли сумма ренты справедливой. И тогда будет ясно, что вы все равно окажетесь в плюсе. Но главное это предварительная проверка документов и состояния человека во избежание признания дарственной недействительной.

Как выписать дарителя из подаренной квартиры

🔥Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Вы можете получить бесплатную консультацию юриста:

1. Задайте вопрос через через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию: Вся РФ — 8(800)707-64-25

🔥 Выписать дарителя из подаренной квартиры

Мне по договору дарения принадлежит квартира, где зарегистрирована бабушка, бывшая хозяйка этой квартиры. Договор без всяких обременений и доп.условий, самый обычный. Как и на каких основаниях я могу выписать бабушку?

Она не проживает в квартире более 2 лет. Коммунальные платежи оплачиваю полностью я. Необходимость выписки возникла из-за постоянных визитов ее сына в квартиру с постоянными угрозами и претензиями в мой адрес.

🔹 Ответы:

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

🔥 Как выписать дарителя из подаренной квартиры

Самое полезное в статье: «Как выписать дарителя из подаренной квартиры» с комментариями и выводами экспертов. На странице собрана и подготовлена полезная информация по теме. Если у вас возникнут вопросы вы всегда можете обратиться к дежурному юристу.

🔻 Могу ли я выписать родственника из подаренной мне квартиры?

🔹 – Если квартира подарена, можно ли выписать родственника, который был прописан в квартиру до момента дарения?

🔹 Отвечает и. о. руководителя отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Подобные действия возможны при согласии родственника на выписку или по решению суда, если для этого есть основания. Нужно учитывать саму ситуацию и документы, на основании которых был зарегистрирован родственник. Например, согласно законодательству, право пожизненного проживания получают граждане, которые отказались от права собственности на этапе приватизации квартиры.

Поэтому любые сделки, совершаемые в дальнейшем, будут учитывать данное обстоятельство.

🔹 Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Снятие с регистрации лица без его непосредственного участия и желания возможно только по решению суда. Основанием для этого может быть отсутствие фактического пребывания по месту регистрации, отсутствие платежей за коммунальные услуги от этого лица, формирование задолженности по коммунальным услугам у хозяина квартиры в связи с регистрацией в ней постороннего лица и повышенной квартплаты из-за этого. Впрочем, если в договоре дарения было отдельно прописано обременение в виде зарегистрированного человека и его право пользования площадью в дальнейшем, то выписать его будет очень сложно.

А если это сам даритель, то невозможно.

🔹 Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Зависит от того, какой это родственник и в какой период была подарена квартира. Есть 292 статья Гражданского кодекса, которая существовала в разных интерпретациях. До 2005 года в случае перехода права собственности предыдущие пользователи сохраняли право пользования. Следовательно, если договор дарения был до 2005 года, то выписать родственника вряд ли возможно.

После 2005 года это реальноутрачивается право пользования в случае перехода права собственности.

Природа договора дарения запрещает выставление каких-либо условий, в том числе условий о сохранении права пользования. Однако и сам родственник может выйти в процесс со встречным иском и заявить, что он является близким родственником, и на этом основании может быть достаточно затяжной судебный процесс о снятии с учета.

🔹 Отвечает юрисконсульт компании «Мой семейный юрист» Олеся Обижаева:

При оформлении договора дарения и передачи недвижимости новому собственнику действуют правила регистрационного учета по месту жительства вне зависимости от того, заключен ли договор дарения, купли-продажи, мены и т. д. Если лицо не желает выписываться самостоятельно и по доброй воле, то выход только один — выписка через суд. Поэтому, если лицо, которое прописано в квартире, не хочет писать заявление о снятии с регистрационного учета, Вам придется готовить исковое заявление в суд. В таком случае снятие с регистрационного учета происходит в соответствии вступившего в законную силу решения суда.

Также следует помнить, что лица, имеющие регистрацию по месту жительства, вправе пользоваться этим помещением, а также прописать несовершеннолетних детей без согласия собственника. В таком случае придется выписывать через суд уже несколько лиц, что обернется потерей времени, нервов и денежных средств.

🔹 Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Если квартира переходит во владение по договору дарения, то ее владелец имеет право выписать из квартиры прописанных граждан. Сделать это можно без согласия проживающего, правда, только в суде. Для этого нужно подготовить исковое заявление о прекращении права пользования жилым помещением на основании перехода права собственности в результате дарения.

Ссылаться при этом необходимо на п. 2 ст. 292 ГК РФ.

Сложнее ситуация обстоит с выпиской из квартиры несовершеннолетних тогда для выписки требуется согласие органов опеки и попечительства. Условия проживания при этом ухудшаться не должны. Если речь идет о пожилом родственнике, то его также нельзя выписать «в никуда».

Договор дарения также может быть оформлен с правом пожизненного проживания дарителя. Такой вариант часто рассматривают люди пожилого возраста, которые дарят квартиру своему родственнику, но хотят подстраховаться и сохранить за собой право продолжать проживать в квартире или доме. Выписать в этом случае родственника не получится, по закону выселять дарителя запрещено. В договоре может быть прописано, что даритель будет занимать одну из комнат и пользоваться местами общего пользования.

Важно обратить внимание, какая формулировка зафиксирована в договореправо пользования или право владения. Во втором случае даритель сможет защищать свое имущество даже против собственника.

🔹 Отвечает менеджер по продажам АН «Монолит Истейт» Андрей Крайнов (Нижний Новгород):

Переход права собственности на жилое помещение, согласно Гражданскому кодексу РФ, ст. 292 основание для официального прекращения прав пользования этим жильем родственниками предыдущего собственника. Основанием для отчуждения жилого имущества по закону считается договор купли-продажи, договор дарения, мены и другие.

Новый собственник может выписать родственника из квартиры либо по соглашению сторон, либо по суду.

Все было бы легко и просто, но в любой сделке с недвижимостью есть нюансы. В случае договора дарения и прописанных в квартире жильцов это договор приватизации. Если основанием для права собственности на квартиру является договор приватизации, а родственник, к примеру, отказался от права приватизировать жилье, но был там прописан до этого и от права проживания не отказывался, это право за ним остается по договору социального найма. Единственным способом выписать его из квартиры будет личная договоренность.

То есть человек должен прийти и сняться с регистрационного учета в квартире по собственному желанию. Никакие регуляторы тут не действуют.

Как не попасть в такую ситуацию и не получить квартиру вместе с жильцом? Прежде чем совершать сделку с недвижимостью, в частности принимать жилое имущество в дар, нужно внимательно изучить весь пакет документов на квартиру и урегулировать вопрос с прописанными в ней людьми до принятия права собственности. Сведения о зарегистрированных жильцах содержатся в выписке из лицевого счета.

Текст подготовила Мария Гуреева

🔹 Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

🔥 Как выписать из подаренной квартиры дарителя

Дорогие читатели! В наших материалах мы рассказываем о типовых способах решения юридических вопросов, но каждая ситуация уникальна.

🔹 Содержание материала:

Причин, по которым требуется выписать из подаренной квартиры дарителя, может быть много. Главным подвохом является то, что даритель имеет полное право аннулировать документ дарения когда захочет, причины этому могут быть следующие:

• У дарителя сложились определенные жизненные ситуации: человек женился/вышла замуж или возникли проблемы со здоровьем, у них есть право забрать дарственную.
• Одаряемый угрожает дарителю (избиение, угрожает семье дарителя или его родным), даритель вправе забрать дарственную.
• Человек, который получил дарственную, лишил жизни дарителя, родные дарителя вправе требовать полного расторжения дарственной.

В основном судебный процесс по делу выписки дарителя из квартиры всегда заканчивается в пользу дарителя, поэтому нужно тщательно взвесить все нюансы. В договоре может быть четко прописано, что даритель имеет полное право жить в квартире, подаренной одаряемому. Но если все же этого пункта в договоре не было, все равно даритель имеет право на квартиру безоговорочно.

Чтобы правильно решить вопрос, как выписать из подаренной квартиры дарителя, нужно выполнить следующие пункты:

• Подать заявление с иском в суд.
• Оплатить налог за требование.
• Дополнительно предоставить документы, которые доказывают право на квартиру, также приложить справку о времени, когда даритель проживал в квартире.
• Дождаться решения суда.

Чаще всего договор о дарении жилища составляется между родными. Но одаряемые не подозревают, что даже если даритель и зарегистрирован в квартире, то его все равно могут выселить из квартиры по определенным причинам.

По сути, дарение происходит на основе факторов, которые позволяют ничего не давать взамен, то есть – безвозмездно. Поэтому даритель не может требовать взамен подарка, что-либо другое, и если даритель требует взамен дать ему возможность проживать в данной квартире, то это противоречит природе договора о дарении.

Пользуясь фактами, данный случай можно рассмотреть согласно ч.2 ст.572 ГК РФ, в которой сказано, что в договоре дарения не может быть встречных обязательств, и такой документ дарением не является (к договору допустимо применить правила пункта 2 статьи 170 ГК (о недействительности мнимых и притворных сделках).

Документ дарения должен быть написан, а переход собственности государственно заверен.

🔻 Выселение дарителя из подаренной квартиры

В случае если даритель зарегистрирован в квартире, которую дарит, то выселение возможно только по судебному решению. Но если даритель не является родственником одаряемого, то выселить его просто, т.к. он не имеет права на проживание в квартире.

К родственникам дарителя (Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 02 июля 2009 № 14) относятся:

• Совместно проживающие в квартире лица (супруг(а), дети, родители).
• Нетрудоспособные лица, которые проживают с дарителем.
• Иные родственники (бабушки, дедушки, братья, сестры и прочее).
• Иные лица, которые проживают с дарителем (не зарегистрированный брак и т.п), если они вселились в квартиру как члены семьи.

🔥 Можно ли выписать дарителя из подаренной квартиры?

Мой отец сделал дарственную на внука (сын моего брата). Сын умер. Мать внука, которая является опекуном ребенка, хочет теперь деда выписать. Может ли она это сделать?

Как можно помочь деду остаться в подаренной квартире?

Антон Абражевич
Консультаций: 15

Нужно внимательно изучить договор дарения, так как он может содержать условие о том, что дед имеет право проживать и быть зарегистрированным в подаренной квартире. В этом случае мать внука не сможет выписать деда из квартиры, подаренной им внуку.

Мать внука, хотя и является опекуном ребенка, не приобретает в отношении подаренной дедом внуку квартиры имущественных прав, следовательно, не имеет права снять деда с регистрационного учета в квартире в досудебном порядке. Кроме этого, она должна действовать исключительно в интересах подопечного (ст. 36, 37 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Таким образом, возможность снять деда с регистрационного учета без его согласия хотя и существует, но исключительно в судебном порядке. В связи с этим матери внука придется привести весомые доводы, подтверждающие необходимость прекращения права пользования жилым помещением, например, если дед своими действиями, проживая вместе с внуком в подаренной квартире, нарушает его интересы, создает опасную ситуацию для проживающих с ним лиц, доводит жилье до непригодного состояния и совершает прочие действия, которые могли бы причинить вред (ч. 4 ст.

17 Жилищного кодекса Российской Федерации). Непредоставление обоснованных доводов повлечет за собой отказ в удовлетворении требований матери внука.

Источники информации

✅Остались вопросы? Задайте вопрос юристу бесплатно!

Дарственная с правом пожизненного проживания в квартире: образец договора

Время чтения: 8 минут

---

Дарственная с правом пожизненного проживания с иждивением – это безвозмездное соглашение. По положениям ст. 572, в сделке принимают участие две стороны. Это даритель и одаряемый. Первый передает в собственность второму квартиру или частный дом, то есть жилье. Взамен никакого имущественного представления со второй стороны не подразумевается. Этим обеспечивается безвозмездность сделки, то есть основное положение договора дарения.

Особенности договора

Договор заключается в письменной форме и регистрируется в Росреестре. Предметом сделки выступает квартира или частный дом. Недвижимость должна быть идентифицирована, что подразумевает наличие ее характеристик:

• площади;
• количества комнат;
• местонахождения.

Условие о предмете соглашения – существенное, что означает обязательность его включения в текст. Если оно отсутствует, это приводит к тому, что соглашение не может быть признано действительным.

Дарение не подлежит обязательному удостоверению у нотариуса. Исключение составляет дарение доли в квартире.

Особенности дарения с правом пожизненного проживания в квартире дарителя

При заключении дарственной, в нее вписываются пункты, которые оговаривают право человека (дарителя) проживать в квартире до смерти и иметь регистрацию в жилом помещении. Иными словами, человек дарит квартиру. Согласно реальной сделке, имущество переходит в собственность одаряемому, но в случае, если он согласен на подарок. В качестве собственника он может свободно распоряжаться купленной квартирой. Например, продать ее, сдать в аренду. Даритель освобождается от обязанности по уплате за жилье коммунальных платежей, это также прописывается в договоре. Этот договор используется как один из вариантов передачи имущества при жизни дарителя. Это упрощает процедуру вступления в наследство, а также уменьшает вероятность возникновения споров между возможными претендентами на имущество. Сделка может быть заключена между гражданами, как состоящими в кровном родстве, так и с отсутствием такового.

Дарение с пожизненным проживанием гражданина в квартире достаточно интересный договор. По закону, даритель, оставшийся в квартире, не считается обременением. В качестве ограничений в пользовании правом собственности выступает аренда, сервитут, ипотека, арест. Поэтому закон не требует государственной регистрации ограничения и не предусматривает его отдельного оформления. Логично, что оповещение о том, что в квартире прописан человек, не попадает в выписку из ЕГРН. Соблюдая интересы дарителя, закон позволяет вписать в договор положение о том, что человек вправе пожизненно проживать в квартире. Это право сохраняется за ним и после продажи жилья при возникновении нового собственника.

Ситуация, в которую попадает потенциальный приобретатель жилья, интересная. Он просматривает выписку из домовой книги и обнаруживает там гражданина, прописанного на жилплощади и не собирающегося никуда уезжать. Таким образом, возникает обременение на квартиру, договорного типа. Такое жилье продается с большими скидками, либо не реализуется вообще. Если одаряемый решил все-таки продать жилье в обход закона, пренебрег нормами, по которым он обязан обеспечить дарителя всем необходимым для его дальнейшего проживания в квартире, последний вправе обратиться в суд и отменить дарение. Об этом говорит статья 450 ГК РФ. Решение суда в этом случае будет обоснованным, так как стороны обязаны соблюдать условия договора. В частности, после оформления договорных отношений, даритель не может создавать помехи одаряемому, связанными с распоряжением жильем. Об этом говорит ст. 209 ГК РФ.

Таким образом, продать квартиру, где прописан другой человек, непросто. Единственный выход, который повысит ликвидность жилья – это снятие с учета гражданина, но только при условии, что он сам этого захочет.

Отличие дарения с пожизненным проживанием от ренты

Предметом обоих договоров, по статье 129 ГК РФ, выступает любое имущество. Это может быть недвижимость или движимые вещи. В ренте принимает участие две стороны. Одна – получатель, передает второй стороне, плательщику квартиру. Но в обмен на то, что плательщик ренты обязан выплачивать ему денежную сумму в периодическом порядке, либо содержать его в другой форме. Рента может быть пожизненной, основанная по содержании ее получателя.

Процедура по отчуждению жилья в собственность плательщика ренты может осуществляться безвозмездно, а также платно. Если говорить о платности ренты, то ее плательщик не только передает в пользу получателя платежи согласно договору, но и оплачивает полностью квартиру. Соответственно, к ренте в этой ситуации применяются нормы договора по купле-продаже.

Рента подлежит регистрации в Росреестре, а также удостоверяется нотариально. Дарение не удостоверяется в обязательном порядке, хотя также регистрируется в Росреестре, если речь идет о недвижимости.

Дарение, в котором заключено право человека пожизненно проживать в квартире и быть в ней зарегистрированным, имеет отличия от ренты. Они заключаются в следующем:

1. Дарение с условием проживания в квартире дарителя на регулярной основе, вплоть до его смерти –безвозмездная сделка. Она не может нести в себе встречного имущественного представления со стороны одаряемого. В противном случае, она не признается дарением и такой договор недействительный. Собственник, передавший свои полномочия другому лицу, одаряемому – оставляет за собой право на проживание в квартире, но не более того. Он ничего не требует с другой стороны. По ренте, ее получатель обязан передавать регулярные платежи получателю. Рента по закону считается обременением. Плательщик ренты в случае продажи имущества, передает обязанность по выплате ренты. А также несет солидарную ответственность по денежным платежам совместно с новым собственником, если последний окажется неплатежеспособным. Таким образом, безвозмездность – это основное отличие дарения от ренты.
2. При ренте отчуждение имущества, которое получено по договору, разрешено только с согласия получателя ренты, то есть бывшего собственника квартиры. Он выступает в этих отношениях залогодержателем жилого помещения. Дарение отличается тем, что отчуждение квартиры происходит по воле дарителя, он ничего не требует взамен. Если одаряемый решит продать недвижимость, не требуется согласия третьих лиц.
3. Налогообложение. Дарение среди российского населения достаточно популярно. И это объясняется просто: дело в том, что между близкими родственниками налог на доходы отсутствует. Кровная связь подтверждается документами, например, свидетельством о рождении. Если дарение оформляется между посторонними людьми, то ставка налога на доходы продавца составляет 13%. Эта цифра актуальна для резидентов. Что касается граждан, имеющих статус нерезидентов, для них налог взимается в размере 30%. Рента с пожизненным иждивением не облагается налогом.

Преимущества договора для одаряемого

Главные преимущества, которые предлагаются дарственной на квартиру с пожизненным содержанием с иждивением для одаряемого, состоят в следующем:

• получение квартиры на бесплатной основе;
• возможность дальнейшего распоряжения ею;
• прекращения имущественных разногласий между родственниками;
• получение в собственность квартиры, которая не делится между супругами в процессе развода.

Основной минус для одаряемого состоит в том, что он ограничен в распоряжении квартирой. По закону, он имеет полное право распоряжаться ею. Это означает продажу жилья, сдачу его в аренду. Но на практике никто не захочет брать жилье, которое ограничено правами третьих лиц. Если сдать в аренду комнату в жилом помещении еще можно, во второй, например, останется проживать даритель, то продать квартиру очень сложно.

Преимущества договора для дарителя

После заключения рассматриваемого договора, даритель имеет право:

• пожизненного проживания в квартире;
• сохранения права на регистрацию в жилом помещении;
• внесения изменений и поправок в договор дарения;
• требования отмены договора, если одаряемый нарушает его права, интересы.

Выгода для дарителя очевидна. Он сохраняет за собой право на бессрочное проживание в жилом помещении, неоплату коммунальных платежей. Это связано с тем, что расходы берет на себя новый собственник. Кроме того, он обязан следить за квартирой, делать в ней ремонт.

Этапы заключения договора

Если стороны достигли договоренности по заключению договора, они обязаны составить соглашение, в которой будут учтены все нюансы. Это первый этап дарения квартиры с правом пожизненного проживания в ней. Далее, собираются необходимые документы. Их перечень довольно внушительный.

Условно документы делят на два вида:

• личные, которые касаются вопросов идентификации сторон в правоотношении;
• технические (правоустанавливающие, дающие информацию по характеристике жилого помещения).

Вместе с комплектом бумаг стороны отправляются регистрировать переход права собственности. Это можно сделать в МФЦ или Росреестре. От их имени пишется совместное заявление на процедуру регистрации. На бумаге одаряемый должен подчеркнуть факт согласия на принятие подарка.

Поделиться статьей:

---

Право пожизненного проживания в квартире без права собственности

Определённые юридические процедуры допускают пожизненное проживание лица на жилплощади, принадлежащей собственнику.

Они требуют официального оформления гражданско-правовым договором, с предоставлением постоянной прописки.

Что такое «Договор безвозмездного пользования жилым помещением»?

В ст. 689 ГК РФ предусматривает возможность составления договора пользования конкретной вещью на безвозмездной основе. По условиям соглашения одна сторона предоставляет другой в безвозмездное пользование жилплощадь. Согласно нормам ГК РФ участниками сделки выступают:

• ссудодатель. Им выступает тот, кто передает помещение в пользование;
• ссудополучатель – принимающая сторона.

Первый участник обязуется передать имущество без выдвижения требований об оплате пользования на оговоренный срок. Вторая сторона несет обязанности:

• сохранить помещение в надлежащем виде;
• оплачивать текущие расходы, включая коммунальные услуги.

При этом у каждого участника есть права, которые оговариваются в тексте договора.

В каких случаях заключается договор?

Соглашение о предоставлении жилья на безвозмездной основе может быть заключено с любым лицом. Законодательно не установлен перечень лиц, которые вправе составлять и подписывать такой документ. Однако на практике часто такая сделка может заключаться в определенных ситуациях:

• проживание родственника. Если ссудодатель готов предоставить жилплощадь безвозмездно, но хочет защитить жилье и себя от неожиданностей, целесообразно составление такого документа;
• пользование помещением друзьями, знакомыми и т.д.

Однако документ составляется и с другими лицами, если собственник помещения согласен на условия.

Обязательные условия договора

Существенным условием соглашения является указание на предмет. Это означает, что помещение, предоставляемое в рамках соглашения, должно быть однозначно охарактеризовано при помощи указания следующих данных:

• адрес;
• технические и кадастровые данные в соответствии с документами;
• особенности, площадь и т.д.

Остальные параметры не являются существенными, но часто указываются в договоре.

Сроки договора

В тексте документа следует указать срок, на который он заключен. В случае с соглашением безвозмездного пользования жилплощадью правила определения срока аналогичны правилам, установленным для соглашения найма (аренды).

Права и обязанности сторон

Отдельной частью договора является описание прав и обязанностей участников. По ст. 691 ГК РФ ссудодатель передает ссудополучателю объект в пользование. Кроме того, должны быть переданы все дополнительные вещи или объекты, без которых невозможно пользование основным предметом соглашения.

Ссудодатель обладает рядом прав, включая получение жилья обратно в оговоренный срок в надлежащем состоянии.

Ссудополучатель обязуется оплачивать капитальный и текущий ремонт, а также другие платежи. При этом он вправе пользоваться помещением в рамках договоренности.

Дополнительные права и обязанности указываются в тексте конкретного соглашения.

Причины расторжения договора

Соглашение расторгается по ряду причин:

• отказ от сделки по ст. 699 ГК РФ с уведомлением второго участника за месяц;
• досрочное прекращение по ст. 698 ГК России;
• прекращение по ст. 701 ГК РФ.

В первом случае каждый из участников вправе в любой момент отказаться от договора, заранее предупредив об этом второго.

Во втором случае при неисполнении одной из сторон условий договора возможно досрочное расторжение соглашения.

В случае смерти ссудополучателя договор прекращается по смыслу ст. 701 Гражданского кодекса России.

Рента

По договору ренты одна сторона (получатель ренты) передаёт другой стороне (плательщику ренты) в собственность имущество, а плательщик ренты обязуется в обмен на полученное имущество периодически выплачивать получателю ренту в виде определённой денежной суммы либо предоставления средств на его содержание в иной форме.

п. 1 ст. 583 ГК РФ

Предусмотрено три варианта ренты:

• постоянная рента;
• пожизненная рента:
• пожизненное содержание с иживением (ПСИ).

Рента является обременением. При отчуждении обременённого имущества обязанности плательщика переходят к новому собственнику. Договоры ренты подлежит нотариальному удостоверению, а при передаче недвижимости также госрегистрации. Переданное имущество находится в залоге у получателя. Плательщик обязан обеспечить исполнение своих обязательств любым предусмотренным ГК способом (неустойка, поручительство и пр.) или застраховать риск ответственности за неисполнение. Применительно к рассматриваемой теме интерес представляют пожизненная рента и ПСИ.

По договору пожизненной ренты плательщик регулярно осуществляет пожизненные денежные платежи получателю или указанному им лицу в оговорённом размере. При безвозмездной передаче имущества плательщику размер ежемесячного платежа не может быть ниже прожиточного минимума. Платежи могут осуществляться в пользу нескольких лиц в равных долях. После смерти одного из получателей его доля распределяется между остальными. Имущество может передаваться за плату. За просрочку платежей уплачиваются проценты исходя из ставки ЦБ.

При ненадлежащем исполнении плательщиком обязательств, еси такие нарушения имеют существенный характер, получатель вправе:

• потребовать выкупа ренты по установленной договором цене, а если цена не установлена — в размере годовой ренты при возмездной передаче имущества плательщику и в размере годовой ренты плюс стоимость имущества при безвозмездной передаче;
• потребовать расторжения договора и возмещения убытков.

В обяанности плательщика ренты при пожизненном содержании с иждивением может входить уход за нуждающимися

ПСИ имеет следующие основные отличия от пожизненной ренты:

• в качестве передаваемого имущества выступает только жилье и другая недвижимость;
• в обязанности плательщика могут входить удовлетворение потребностей получателя в жилище, еде, одежде, а также уход при нуждаемости в нём и оплата ритуальных услуг, причём при бесплатной передаче имущества стоимость ежемесячного содержания устанавливается от двух прожиточных минимумов;
• по договорённости сторон натуральное содержание может быть заменено денежными выплатами.

Из содержания сделок вытекают недостатки и преимущества. В отличие от дарения с проживанием, рента и ПСИ направлены на оказание финансовой поддержки получателей в обмен на имущество. Если целью собственника является получение систематической помощи, не стоит из этических соображений оформлять отношения в виде дарения с проживанием. Ухудшение внутрисемейных отношений, неучастие одариваемых в обеспечении дарителей являются причинами многочисленных судебных разбирательств.

Из опыта работы в сфере социальной защиты могу поделиться некоторыми наблюдениями и выводами. Достаточно часто бабушки или престарелые родители устно договариваются с проживающими совместно или поблизости детьми/внуками, другими родственниками о хотя бы периодической посильной помощи в обмен на дарение. Дарение часто совершается в обход первоочередных или одноочередных наследников. В результате помощь не предоставляется, даритель оказывается в беззащитном положении.

В лучшем случае престарелый человек не имеет возможность ни вернуть имущество назад, ни получить поддержку. В худшем случае ситуация усугубляется постоянными ссорами и конфликтами с одариваемым. Дарители регулярно пытаются признать договоры дарения родственникам недействительными, ссылаясь на заблуждение относительно предмета сделки, плохое самочувствие в момент заключения и т. д., но суды обычно отказывают в подобных исках (напр., Решение Сретенского райсуда от 24.08.2017 г. по делу № 2–355/2017).

При наличии иного имущества, пригодного для передачи плательщику (включая не единственное жилье), для обеих сторон предпочтительней будет пожизненная рента. Рента в денежной форме позволяет исключить или свести к минимуму общение между участниками сделки, что существенно снизит риск межличностных конфликтов. Факт регулярного перечисления средств легко подтверждается и опровергается.

Оптимальным вариантом для престарелых собственников жилья, нуждающихся в финансовой помощи и физическом уходе, является ПСИ с проживанием в переданном жилье. В договорах ПСИ менее защищённым выглядит плательщик. Для защиты своих прав плательщик должен подтвердить все платежи и покупки в пользу получателя. Отсутствие доказательств произведённых расходов расценивается судами как их отсутствие, что однозначно является существенным нарушением обязательств. Неопределённость термина «уход» позволяет трактовать его в самом широком смысле от доставки продуктов на дом до содержания огорода. При возникновении конфликта между сторонами сделки плательщик рискует остаться без полученного под ренту имущества и затраченных на получателя средств, не считая трудозатраты и время (напр., Решение Синарского райсуда г. Каменск-Уральскогоот 21.08.2017 г. по делу № 2–491/2017). В то же время нередки случаи откровенных злоупотреблений. После оформления сделки недобросовестные плательщики исчезают в расчёте на то, что получатель не пойдёт в суд или вскорости скончается (характерно Решение Сухоложского горсуда от 21.08.2017 г. по делу № 2–677/2017).

Видео: рента

Досрочное расторжение

Одним из вариантов прекращения отношений ссудодателя и ссудополучателя выступает досрочное расторжение договора. Оно возможно по одному из нескольких оснований:

• использование жилого помещения не по назначению;
• ухудшение состояния жилья;
• передача помещения в пользование другому лицу без согласия ссудодателя;
• обнаружение прав третьих лиц на объект, о которых не уведомил ссудодатель.

Читать дальше: Где получить свидетельство о приватизации квартиры
В результате, соглашение о передаче объекта в безвозмездное пользование может заключаться сторонами самостоятельно. Однако следует придерживаться образца или стандартной формы, а также учитывать требования законодательства.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Дарственная на квартиру с пожизненным проживанием дарителя – это особая категория соглашения, при которой даритель презентует недвижимость второй стороне на определённых условиях.

Согласно статье 572 ГК РФ договор дарения представляет собой безвозмездную передачу имущественных прав от одной стороны к другой. Одаряемый ничего не выплачивает дарителю при заключении такого рода сделки.

Однако в данном договоре могут быть проговорены определённые пункты, указывающие на тот факт, что даритель имеет полное право проживать в презентованной квартире пожизненно.

Дарственная квартиры: общая характеристика

Этот тип сделки довольно-таки часто применяется как между гражданами, находящимися в родственной связи, так и не соединенными кровными узами (друзьями, юридическими лицами и др.). Такой акт имеет ряд положительных и отрицательных характеристик для обоих контрагентов.

Для правомерного исполнения договора нужно проделать цикл операций по его регистрации и оформлению. При этом не должно быть встречных подарков со стороны одаряемого.

А также существует ещё один нюанс, при котором переданная владельцем в дар квартира исключается из наследственной массы собственника после его кончины.

Это происходит в том случае, если переход полномочий на это имущество не был зафиксирован в ЕГРП, а договор был уже подписан и подан на госрегистрацию, но по каким либо причинам не был зарегистрирован.

При таких обстоятельствах свои права одаряемый может защитить в суде. Однако судебная практика противоречива, всё зависит от конкретных обстоятельств дела.

Договор дарения с обременением

Обременением называются некоторые специально созданные обстоятельства или препятствия, чтобы лимитировать нового владельца в пользовании приобретённой им в дар недвижимостью.

Этот сдерживающий фактор проявляется в тот момент, если владелец квартиры попытается применить свои законные права на собственность в ущерб дарителю.

Ипотека на квартиру представляет собой наиболее общераспространенный вид обременения. С нею сейчас знаком каждый гражданин в нашей стране.

К примеру, вы приобретаете квартиру на ссуду, взятую у банка, оформляете ипотеку. Следовательно, с этого момента купленная жилплощадь не полностью принадлежит вам, так как находится под залогом у финансовой организации до полного погашения кредита. Это и есть обременение!

Посему распоряжаться имуществом в полном объёме вы пока не можете, есть существенные ограничения. Каждый ваш шаг осуществляется с разрешения банка.

Как только принимается вами решение подарить такую недвижимость родственникам, составляется договор дарения с обременением, в нём прописываются соответствующие пункты правил соглашения.

При заключении договора с обременением полномочия дарителя распоряжаться квартирой не проходят процедуру регистрации в ЕГРП, но он вправе пользоваться жилплощадью на законных основаниях с постановкой на учёт постоянного характера.

Дарение квартиры с пожизненным проживанием подразделяется на 3 главных вида.

Дарение смешанного типа

Договор дарения смешанного типа предполагает тот факт, когда даритель вправе владеть недвижимостью до конца своей жизни в частичной форме.

То есть при таких условиях одаряемый возлагает на себя ответственное отношение по предоставлению беспрепятственного права проживания дарителя на данной жилплощади без срока.

С правом владения и пользованием

В договоре указывается, что даритель вправе пользоваться квартирой пожизненно, после чего означенная в акте жилплощадь переходит с полными правами и обязанностями тому, кому она презентована.

Согласован порядок пользования

В этом случае согласуется общий порядок в указанной на договорной основе очерёдности на пользование недвижимостью между двумя контрагентами данного соглашения.

В нашем случае между дарителем и принимаемым в собственность имущество по договору.

Когда требуется

Для оформления отказа от приватизации существует масса причин:

• Снятие препятствий для приватизационных мероприятий для остальных жильцов с сохранением права воспользоваться приватизацией позже. Отказавшись сейчас, впоследствии оспорить собственное решение будет невозможно.
• Нежелание платить налог на недвижимое имущество после принятия собственности.
• Намерение получить муниципальное жилье с большей площадью, в лучшем районе и удобствами. К таким ситуациям относят отказ при проживании в аварийном, ветхом доме, общежитии, коммуналке, закрытом населенном пункте. В дальнейшем, при получении лучшей квартиры, гражданин сможет реализовать свое право и приватизировать более ценный объект собственности.

Отказываясь принимать долю в недвижимости, человек сохраняет право проживания в приватизированной квартире и пользования объектом, вплоть до момента получения другой жилплощади или при изменении обстоятельств.

• Как проверить приватизирована квартира или нет?

Наличие зарегистрированного жилья накладывает некоторые ограничения при намерении распорядиться недвижимостью вне зависимости от сделки, отказник от приватизации сохраняет за собой прописку и возможность пользоваться всей квартирой.

Продать квартиру в таких условиях становится проблематично.

Особенности дарения с правом пожизненного проживания

К сожалению, законами РФ даритель не застрахован от непредвиденных отягчающих случаев в совершении сделки дарения.

Даже в случае составления договора с обременением, когда даритель имеет все права на дальнейшее проживание на означенной жилплощади, новый хозяин может по своему усмотрению распоряжаться данной недвижимостью.

Основываясь на статье 572 Гражданского Кодекса, можно с уверенностью заявить, что сделка дарения это безвозмездный акт. А всякая безвозмездность не предусматривает реверсии, к тому же совместного использования предмета дарения.

Сам акт дарения с обладанием права бессрочного пользования бывшего владельца запрещает на законных основаниях выселять его из квартиры, не более того. При этом права собственника остаются за одариваемым.

Поэтому к данному договору всё чаще прибегают престарелые граждане, желающие сделать подарок своим родным, но оставить за собой возможность проживать в подаренной квартире до конца своей жизни.

Права и обязанности дарителя

В договоре также необходимо указать тот факт, что даритель имеет право на бессрочное проживание в указанной квартире.

Это будет более убедительно, нежели чем просто право использовать недвижимость, так как пользование жилплощадью не конкретизирует полномочий в ней проживать.

Права, обязанности и рекомендации дарителю:

1. В СК РФ чётко формулируются долговые обязательства дееспособного родственника в содержании нетрудоспособных родных. Причём не только по ближайшей линии родственной связи: мать, отца, дедушку, бабушку, но и дядю, тётю.
2. По советам правоведов можно поступить таким образом: презентовать не целиком всю квартиру родным, а оставить за собой долю для проживания до конца жизни с дальнейшей передачей её в дар по волеизъявлению владельца собственности.
3. В любом случае по закону даритель вправе проживать в подаренной квартире пожизненно, если не имеет другой жилплощади.
4. Если даритель, после того как презентует жилплощадь по договору, собрался проживать в квартире не один, на что он имеет непосредственное право, то это нужно в срочном порядке указать в письменном соглашении. В договоре дарения прописывается число сожителей, время и режим их проживания.
5. Гражданин, передающий по дарственной жилплощадь, имеет право проживать на ней безвозмездно, что тоже требуется прописать в соглашении.
6. Есть ещё понятие дара как возвратного и безвозмездного, что также прописывается в соглашении. В первом случае одариваемый обязуется выплачивать денежные суммы за аренду квартиры или обеспечивать дарителя. По безвозмездному дару имущество передаётся со всеми правами и обязанностями бесплатно.
7. Собственник недвижимости вправе передать её во владение лицу, выплачивающему ренту, которое обязуется вносить полные суммы дарителю.
8. Даритель вправе аннулировать договор дарения, не согласовываясь со вторым контрагентом, при несоблюдении и нарушении его прав со стороны одаряемого по проживанию на означенной в соглашении жилплощади.

Читать дальше: Интернет портал для публичного обсуждения проектов

Безусловно, правильнее сохранить за собою возможность использования и управления своей собственностью при жизни согласно документации и правовым вопросам.

Граждане, обладающие этими полномочиями, способны опровергать и оберегать своё владение, в том числе и от нового собственника – одариваемого, в случае если он таковым уже стал согласно договору.

Права и обязанности одаряемого

Если даритель бессрочно намерен и дальше жить в презентованной им квартире, полномочия одаряемого должны соблюдаться по закону.

Получивший недвижимость в дар должен соблюдать все права дарителя, прошедшего регистрацию в ЕГРП. Он не вправе упразднить прописку дарителя на указанной жилплощади или запретить ему жить в этой квартире, в которой тот зарегистрирован.

То есть полномочия одаряемого существенно лимитированы на тот случай, если он пожелает презентовать, реализовать или сдать в аренду жилую собственность.

Одаряемый, пользуется следующими правомочиями и обязанностями при принятии жилья по договору дарения с возможностью пожизненного проживания в нём прежнего собственника.

Права одаряемого при совершении сделки:

1. Имеет право принять в дар недвижимое имущество. При возникновении существенных нарушений пунктов договора со стороны дарителя, получатель вправе затребовать презентованный ему объект недвижимости, так как имеет на него все полномочия собственника в соответствии со статьями 396 и 398 ГК РФ.
2. Вправе отказаться от объекта дарения без объяснения причин согласно пункту 2 статьи 573 ГК РФ.
3. Правомочен распоряжаться недвижимостью по своему усмотрению в соответствии со статьёй №209 ГК РФ.

Однако существуют определённые ограничения, так как нарушать права дарителя о бессрочном проживании на данной жилплощади получатель недвижимости по договору дарения не вправе.

Как правильно определить порядок пользования

Процедура использования жилплощади может разграничиваться несколькими принципами в отношении обеих сторон договора дарения с правом пожизненного проживания в означенной в договоре квартире бывшего собственника.

Основные факторы при определении порядка пользования:

• даритель может обладать только долей в квартире (комнатой) до самой своей смерти;
• гражданин, приносящий в дар жильё, обладает им в полном объёме за исключением презентованной доли (комнаты), а права на всю квартиру переходят одаряемому после его смерти;
• оба контрагента соглашения вправе передавать в пользование недвижимость третьему лицу, к примеру, сыну/внуку после смерти дарителя, об этом непременно нужно указать в договоре;
• по уходу из жизни дарителя жилплощадь передается во владение одаряемому без права его родственников претендовать на означенную в договоре недвижимость, в соответствии со статьёй 292 ГК РФ;
• при оформлении данного договора с законным бессрочным проживанием дарителя, по согласию обоих контрагентов, право на пользование квартирой могут иметь и другие лица при жизни собственника.

Обе стороны соглашения дарения оговаривают между собой порядок пользования дарственной недвижимостью. Во избежание всевозможных ошибок лучше всего будет адресоваться к квалифицированному юристу с этим вопросом.

Примеры

1. Я — собственник жилого помещения по договору купли-продажи с пожизненным проживанием моего отца. Интересует следующее:

1) вправе ли я после того, как выйду замуж, прописать супруга в квартире?

2) вправе ли он проживать в жилом помещении без согласия моего отца?

3) что необходимо прописать в данном соглашении, чтобы прописка моего мужа в этой квартире и его проживание была невозможна, поскольку отец против этого?

Владелец жилья вправе сделать прописку кому угодно, тем более своему мужу. Пункт договора, который ограничивает права собственника на вселение супруга, будет ничтожным.

1. Родная тетя продала мне квартиру. Заключили сделку купли-продажи с пожизненным проживанием ее в жилом помещении. За квартиру вношу платежи, без задержки. Тетю положили в больницу, там у нее признали онкологическое заболевание, скоро ее выпишут. Социальная служба настаивает на том, что я должна ухаживать за ней, или пригласить сиделку. Но мы практически не разговариваем. Я только плачу за жилье. Как мне поступить? Я что-то обязана по законодательству?

Вы должны делать только то, что отмечено в соглашении, не более того.

Обязанности по уходу за тетей по договору купли-продажи у вас не должно быть, ведь вы не заключали договор ренты. Средства отдали, и все на этом. И навряд ли ваша родственница пойдет в суд. Так что примите решение самостоятельно — будете ей помогать либо нет.

Нюансов, которые необходимо предусмотреть при заключении сделок по купли-продажи недвижимого имущества, немало: каждый случай уникален. Любую мелочь при подписании договора необходимо принимать во внимание. Можно порекомендовать пригласить опытных специалистов обеим сторонам, так как нередки случаи мошеннических схем, когда в сделке участвует юрист только на стороне продавца. При оформлении сделки в соглашение вносится ошибка с умыслом, что позволяет после получения средств от покупателя затянуть время, а то и не довести переход права собственности на жилье, и втянуть покупателя в долгое судебное разбирательство.

Преимущества и недостатки

Плюсы и минусы таких сделок есть как для одной, так и для другой стороны.

К преимуществам для владельца относятся:

• Право проживать и использовать квартиру до конца жизни бесплатно.
• Право сохранить прописку.
• Право расторгнуть договор, если вторая сторона не соблюдает условия.

Главным минусом является то, что одаряемый может пользоваться имуществом на свое усмотрение. Может продавать, сдавать, дарить квартиру третьим лицам.

Для одаряемого преимуществами являются:

• Получение имущества безвозмездно.
• Право полного распоряжения имуществом.
• Отсутствие необходимости обеспечивать и ухаживать за владельцем.

Главным минусом является то, что продать или сдать квартиру с жильцом достаточно трудно.

Дарственная с правом пожизненного проживания может быть выгодна и удобна в некоторых случаях. Например, если это единственное жилье владельца. Но прежде чем заключать сделку, нужно взвесить все плюсы и минусы.

Договор пожизненного проживания:

Универсальным основанием их правоспособности является соответствующий вид обязательства собственника жилья перед обозначенными лицами.

Эти обязательства собственник обязан соблюдать в силу установленных нормативов или действия положений законодательства, в том числе – статьи 558 ГК РФ.

Документы и алгоритм оформления

Оформление дарственной с обременением заключается в соблюдении последовательных действий – алгоритма.

Сперва составляется сам договор, далее желателно обратится к нотариусу (обязательно в случае дарения доли в квартире при долевой собственности). После чего вся документация по сделке должна быть проверена на достоверность и правильность заполнения, зарегистрирована в Росреестре, как переход права на собственность от одной стороны к другой.

Оформление в Росреестре займёт от трёх до пяти дней. И по истечении трёх недель выдаётся справка из ЕГРН.

Нотариус потребует следующие документы для оформления дарственной на квартиру с правом бессрочного проживания собственника, который её презентует:

1. Гражданские паспорта обоих сторон.
2. Если акт дарения составляется на лицо, не достигшее 18-летнего возраста, то свидетельство о его рождении.
3. Документация на квартиру, аргументирующая права владельца на недвижимость (свидетельство о госрегистрации).
4. Документ, свидетельствующий о наличии зарегистрированных людей на указанной жилплощади (выписка из домовой книги).
5. Кадастровый паспорт и дополнительные технические документы на недвижимость, в которых отражена цена, планировка жилплощади.
6. Справка из ИФНС о неимении задолженностей по налогам.
7. Справка из ЕГРП или управления жилищным фондом, доказывающая госрегистрацию владельца жилплощади.
8. Согласие супруга на совершение сделки дарения, которое должно быть предоставлено в рукописной форме.
9. Если акт дарения происходит с участием лиц, не достигшим 18-летнего возраста, то потребуется письменное разрешение из госорганов исполнительной власти, отвечающих за них на данный момент.

Дарственная оформляется в присутствии обеих сторон. В случае неосуществимости присутствовать одной из них или обеих одновременно, сделка заключается с содействием их поверенных лиц по нотариально оформленным доверенностям.

Судебная практика, примеры

Наличие такого обременения в договоре дарения в судебной практике считается вполне законным, что соответствует пункту 3 статьи 308 ГК РФ.

Дело в том, что правовая ответственность не учреждает повинностей для граждан, не участвующих в ней, кроме тех обстоятельств, прописанных в законодательстве и прочих нормативных документах или договорах, в которых указаны именно такие соглашения сторон.

А также, если обозначена ответственность не исключительно в отношении обеих сторон, но и для иных лиц, которым будет передана любая жилая собственность.

Тому пример Постановление Переволоцкого р-го суда Оренбургской обл. от 15 сентября 2015 г. по делу №2-788/2015.

Читать дальше: Кто меняет почтовые ящики в многоквартирных домах

С прекращением владения собственностью, при переходе её иному лицу не отражается на правомочии дарителя жить на такой жилплощади с соблюдением всех его последующих прав (Постановление Железнодорожного р-го суда города Воронежа от 21 сентября 2015г. по делу №2-1730/2015).

Следует принять к сведению тот факт, что судопроизводство не всегда придерживается однобокости в своих решениях.

Всё это обуславливается тем, что в законах РФ недостаёт определённых нормативов, которыми бы обеспечивалось соблюдение всех прав новыми владельцами, приобретшими собственность, по отношению к дарителю недвижимости.

Образец возражения на выселение с просьбой сохранить право пользование жильем

В Октябрьский районный суд Судье Кайгородовой И.В. От В.

ВОЗРАЖЕНИЕ на исковое заявление о выселении

Согласно ч. 1 ст. 35 Жилищного кодекса РФ в случае прекращения у гражданина права пользования жилым помещением по основаниям, предусмотренным настоящим Кодексом, другими федеральными законами, договором, или на основании решения суда данный гражданин обязан освободить соответствующее жилое помещение (прекратить пользоваться им). Если данный гражданин в срок, установленный собственником соответствующего жилого помещения, не освобождает указанное жилое помещение, он подлежит выселению по требованию собственника на основании решения суда.

Между тем, признавая меня утратившим права пользования жилым помещение, считаю возможным сохранить за мной право временного пользования спорным жилым помещением по адресу: г. Екатеринбург, ул. Авиаторов до совершеннолетия дочери, имея в виду следующее:

Как разъяснено в п. 15 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 2 июля 2009 г. N 14 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при применении Жилищного кодекса Российской Федерации» при рассмотрении иска собственника жилого помещения к бывшему члену семьи о прекращении права пользования жилым помещением и выселении суду в случае возражения ответчика против удовлетворения иска в целях обеспечения баланса интересов сторон спорного правоотношения надлежит исходя из положений части 4 статьи 31 ЖК РФ решить вопрос о возможности сохранения за бывшим членом семьи права пользования жилым помещением на определенный срок независимо от предъявления им встречного иска об этом.

Жить мне негде, справки об отсутствии у меня жилья заказаны и будут представлены в суд, средств для приобретения мне жилья у меня нет, я состою на учете в службе занятости и живу на средства пособия, что лишает меня права самостоятельно обеспечить себя жилой площадью, родственников и знакомых готовых меня принять в сожители я не имею.

При определении продолжительности срока, на который за бывшим членом семьи собственника жилого помещения сохраняется право пользования жилым помещением, суду следует исходить из принципа разумности и справедливости и конкретных обстоятельств каждого дела, учитывая материальное положение бывшего члена семьи, возможность совместного проживания сторон в одном жилом помещении и другие заслуживающие внимания обстоятельства – в частности необходимо учесть, что я воспитываю нашу с Истцом совместную дочь, которая проживает в спорном жилом помещении со мной, и становится совершеннолетней 03.04.2021 г.

При указанных обстоятельствах, учитывая то обстоятельство, что я каких-либо прав на иные жилые помещения не имею, у меня отсутствует объективная возможность незамедлительно обеспечить себя иным жилым помещением по причине имущественного положения, полагаю возможным сохранить за мной право временного пользования спорным жилым помещением.

ПРОШУ:

• сохранить за мной право временного пользования спорным жилым помещением по адресу: г. Екатеринбург, ул. Авиаторов до совершеннолетия дочери до 03.04.2021 г.

Дата, подпись

Образец дарственной с обременением

Чтобы оформить договор дарения с обременением необходимо выбрать из трёх возможных версий данного соглашения: типовая дарственная, с бессрочной рентой и содержание с иждивением.

Общепринятая дарственная с обременением включает в себя основные пункты:

1. Наименование, номер договора.
2. Город/населённый пункт, где регистрируется дарственная.
3. Указание сведений об участниках, кто даритель, а кто одоряемый.
4. Координаты сторон и их личные данные.
5. Обстоятельства при совершении акта дарения, ссылаясь на законодательство ГК РФ.
6. Иногда прописывается время, на которое заключается договор.
7. Права и обязанности сторон;
8. Требуется прописать, когда все права владения переходят одаряемому лицу, при каких условиях.
9. Причины аннулирования дарственной.
10. Нормы в урегулировании спорных ситуациях.
11. Непредвиденные случаи.
12. Другие договорные условия согласованные сторонами.
13. Визирование сторон – их подписи.

Договор дарения с правом пожизненного проживания дарителя в представленном файле, вы можете его скачать прямо сейчас и распечатать бланк.

Договор дарения квартиры с правом пожизненного проживания дарителя

Дарственную на квартиру применительно к правам собственника можно оформить в виде договора бессрочной ренты.

При таких договорных обязательствах одаряемый вносит в пользу лица, которое презентовало ему квартиру, либо каждый месяц, либо в порядке графика определённую денежную сумму.

Такой тип договора также должен быть заверен в нотариальной конторе.

ДКП жилья с иждивением: что это такое?

Владелец квартиры при продаже оставляет за собой право на проживание в отчуждаемом объекте недвижимости.

Чаще всего такие соглашения оформляют люди пожилого возраста, для того чтобы получить дополнительный источник дохода и исключить риск выселения из квартиры.

Документ может предусматривать обязанность покупателя обеспечить содержание бывшего владельца квартиры в формате социально-бытового ухода или ежемесячных выплат установленной суммы.

В текст обязательно должны быть включены следующие пункты:

1. Место фактического подписания соглашения и дата.
2. Персональные данные участников сделки.
3. Предмет сделки и его технические характеристики.
4. Сроки действия соглашения.
5. Права и обязанности участников сделки.
6. Порядок расчётов и условия передачи предмета договора покупателю.
7. Условия выкупа пожизненного содержания.
8. Ответственность участников за несоблюдение условий сделки.
9. Порядок и условия расторжения.

ДКП должен быть заверен нотариально. Нотариус при этом подтверждает не только подлинность правоустанавливающих документов, но и оценивает дееспособность продавца.

Может быть применена статья 421 ГК РФ, согласно которой продавец и покупатель вправе самостоятельно определять любые его условия, если те не противоречат закону. Включение в ДКП условия о праве пожизненного проживания и пользования допустимо и не противоречит законодательству РФ.

Законодательные нормы, регулирующие данный вид сделок:

• Статья 601 ГК РФ «Договор пожизненного содержания с иждивением». В ней описаны условия заключения сделки.
• Статья 558 ГК РФ «Особенности продажи жилых помещений». Описывает существенные условия договора и регламентирует обязательное заверение сделки нотариусом.
• Статья 450 ГК РФ «Основания изменения и расторжения договора». Описаны условия и порядок расторжения соглашения.
• Статья 421 ГК РФ «Свобода договора». Согласно этой статье физические и юридические лица свободны в заключении договора и могут включать в него любые условия, не противоречащие закону.
• Статья 217.1 НК РФ « Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества». Описывает условия и необходимость выплаты подоходного налога в отношении участников сделки.

Как составить?

Составляться может от руки, в простой письменной форме. В нем должна содержаться информация о владельце, одаряемом, недвижимости. Также следует указать права и обязанности стороны, конкретно прописать условия проживания владельца и сроки прекращения действия некоторых пунктов.

В последнем блоке обязательно должны быть подписи сторон и дата подписания. Без этих реквизитов договор будет считаться недействительным. Кроме того, все данные должны быть внесены точно. Не допустимы исправления и опечатки. Почерк должен быть разборчивым.

Если оформлением будет заниматься нотариус, то ответственность за написание будет лежать на нем. При этом у клиентов будет дополнительная гарантия на случай утери документа: у нотариуса можно будет взять копию и не заполнять документ заново.

Кто может получить право?

1. Лица, отказавшиеся в момент приватизации от доли в пользу кого-то из родственников.
2. Лица, чьё право на проживание установлено в соответствии с завещанием.
3. Супруг или супруга, при наличии такого условия в брачном контракте.
4. Член кооператива при условии частичной выплаты пая.
5. Несовершеннолетний, проживающий в интернате или находящийся в исправительном учреждении.

Продать квартиру с обременением в виде права пожизненного проживания можно без получения согласия собственника.

Договор дарения с обременением (образец)

Договор дарения является довольно распространенной гражданско-правовой сделкой. На основании данного договора собственник имущества передает его третьему лицу на безвозмездной основе.

На практике очень часто бывают случаи, когда объектом договора дарения является обремененное имущество. В этом случае возникает ряд вопросов (например, что это, является ли заключение подобного договора законным, как он должен быть заключен и т.д.).

Конечно, заключение подобного соглашения является вполне законным, но договор дарения с обременением имеет ряд особенностей, которые представлены ниже.

Данный вид гражданско-правовой сделки можно охарактеризовать как дарение имущества, по отношению к которому третьи лица имеют определенные права. По отношению к имуществу определенными правами могут быть наделены не только физические лица, но и компании, а иногда – даже государственные органы и учреждения.

В соответствии с действующим правовым регулированием обременение не считается встречным имущественным обязательством, но юристы не любят составлять подобные соглашения, так как на практике возникают различные споры. При этом суды очень часто признают договора дарения с обременением ничтожными.

Момент регистрации

Действующее правовое регулирование предусматривает определенный порядок заключения договора с обременением. Если объектом сделки является недвижимое имущество, то в этом случае необходимо заверить договор дарения у нотариуса.

Кроме того, необходимо учесть тот факт, что права, вытекающие из данного договора, подлежат государственной регистрации. Без регистрации данная сделка будет признана недействительной.

В этом случае необходимо выполнить следующие действия:

1. Собрать все необходимые документы.
2. Подписать договор дарения у нотариуса, который заверит его.
3. Предъявить заявление об осуществлении государственной регистрации в регистрирующий орган.
4. Дождаться решения регистрирующего органа (как правило, принятие соответствующего решения занимает около 20 дней).
5. Получить свидетельство о государственной регистрации прав одаряемого, если было принято положительное решение.

Образец договора дарения с обременением

Важные детали

При заключении договора дарения с обременением необходимо учесть некоторые важные детали. В частности, обременения можно разделить на две основные группы. К первой группе принадлежат обременения, которые запрещают собственнику имущества осуществлять определенные действия, а к второй группе – обременения, которые накладывают на владельца дополнительные обязательства.

При заключении подобной сделки необходимо учитывать установленные законодательством ограничения. Например, в качестве дарителя не могут выступать малолетние дети. Запрещается заключение подобного соглашения между субъектами предпринимательской деятельности (за исключением пожертвований для определенных общественных нужд и подарков, врученных сотрудникам).

Все указанные ограничения необходимо учитывать при заключении договора дарения.

Законодательство запрещает заключение договора дарения с государственными служащими в связи с исполнением их должностных обязанностей

Условия договора дарения с обременением

Каждая сделка имеет определенные условия. Договор дарения с обременением не является исключением. Условия данного договора могут различаться в зависимости от имущества, которое является объектом данного договора.

Квартира

Договор дарения квартиры с обременением желательно заключить у нотариуса. Конечно, это не является обязательным законодательным требованием, но подобный подход создает дополнительные гарантии.

Квартира может быть предметом залога или объектом договора аренды, в ней могут быть прописаны лица, которых невозможно выписать и т.д. При заключении договора дарения квартиры с обременением необходимо указать суть обременения.

Скачать образец дарственной на квартиру с обременением

Например, многие банки предусматривают в своих договорах пункт, в соответствии с которым залогодатель обязан получить письменное согласие банка, прежде чем подарить или передать предмет залога третьему лицу. Соответственно, несоблюдение данного требования может стать основанием для признания сделки ничтожной.

Ипотека

Ипотека является одной из наиболее распространенных видов обременений. Прежде чем перейти к оформлению и заключению договора дарения, необходимо сперва ознакомиться со всеми условиями договора залога. В основном потребуется получение согласия банка-кредитора: подобный пункт включен практически во все договора ипотечного кредитования.

На практике возможны следующие случаи:

• переход права собственности к одаряемому вместе с кредиторской задолженности;
• переход права собственности к одаряемому без перехода кредиторской задолженности;
• заключение договора дарения после полного погашения кредита.

Конечно, последний вариант является наиболее легким и удобным, но не всегда можно полностью погасить ипотечный кредит. Именно поэтому в основном стороны договора дарения прибегают к двум другим вариантам. Если осуществляется переход кредиторской задолженности к одаряемому, то в этом случае банк проверяет его платежеспособность и только после этого дает свое согласие.

На практике бывают также случаи, когда обязанность по выплате ипотечного кредита возлагается на дарителя, а новый собственник имущества выступает в качестве участника по ренте. В этом случае обязанность по погашению кредита не переходит к одаряемому.

Аренда и рента

Сегодня многие сдают квартиры или дома в аренду. При этом права арендодателя получают государственную регистрацию, если срок договора аренды превышает один год. Подобная аренда в дальнейшем может стать помехой при заключении договора дарения, ведь в соответствии с действующим законодательством права арендатора сохраняются даже при смене собственника.

Это значит, что одаряемый не сможет въехать в квартиру или дом до окончания срока действия договора аренды.

В некоторых случаях договор дарения квартиры или частного дома оформляется в виде ренты: между дарителем или одаряемым заключается отдельный договор пожизненного содержания. Это значит, что одаряемый обязуется содержать бывшего собственника квартиры или частного дома о его смерти.

При оформлении дарения квартиры стоит помнить, что отсутствие в тексте согласия дарителя на получение дара, сделку признают недействительной.

Предварительный договор дарения для опеки вы можете найти вот здесь.

Соответственно, одаряемый может стать полноправным собственником квартиры или дома после отмены ренты или после смерти дарителя.

Третье лицо

На практике очень часто бывают случаи, когда третьи лица подают исковое заявление в суд с целью оспаривания договора дарения. Третье лицо может предъявить исковое заявление в суд в течение 3 лет с момента заключения договора дарения.

Основанием для предъявления искового заявления могут служить наличие прав истца по отношению к данному имуществу, недееспособность дарителя и т.д. В качестве истцов могут также выступать наследники дарителя.

Пожизненное проживание

На практике очень часто бывают случаи, когда заключается договор дарения с пожизненным проживанием. Пожизненное проживание значит, что старый собственник жилого помещения сохраняет за собой право проживания в данном помещении до своей смерти. Договор с правом пожизненного проживания не считается рентой, так как в этом случае одаряемый не обязывается содержать дарителя.

В основном данный вариант особенно удобен для пенсионеров, которые не окажутся на улице, но смогут заранее определиться с “судьбой” своей собственности. При этом родственники дарителя не сохраняет за собой какое-либо право по отношению к предмету дарения.

Конечно, данный вариант заключения договора дарения не является удобным для одаряемого, так как, по сути, он не сможет в полной мере использовать подаренную ему жилую площадь. Одаряемый сможет стать полноправным собственником имущества только после смерти дарителя.

Судебная практика

На практике очень часто бывают случаи оспаривания договора дарения. При этом оснований для предъявления искового заявления с целью признания сделки ничтожной довольно много. Об этом свидетельствует “богатая” судебная практика.

Одним из распространенных причин предъявления искового заявления является то, что подаренное имущество является общей совместной собственностью супругов. При этом после заключения сделки оказывается, что супруг не дал свое письменное согласие, и сделка была заключена без его согласия.

Следующая распространенная причина предъявления искового заявления то, что даритель не осознавал значения и последствия своих действий. Иногда предъявляются исковые заявления для признания сделки притворной. Это основные причины предъявления искового заявления в суд.

Скачать образец искового заявления о признании договора незаключенным

Если даритель или одаряемый оказались в подобной ситуации, то желательно прибегнуть к помощи квалифицированного и опытного специалиста.

Советы по оформлению

Оформление договора дарения – процесс довольно трудный. Необходимо тщательно составить текст соглашения и учесть все законодательные требования.

Конечно, образец договора дарения с обременением можно найти в интернете, но желательно составить данный документ самостоятельно или с помощью квалифицированного специалиста.

Также желательно прибегнуть к услугам нотариуса и заверить договор дарения у него.

Риски и последствия

Заключение договора дарения связано с определенными рисками. В первую очередь это – риск предъявления искового заявления в суд с целью признания сделки ничтожной или недействительной. Последствием предъявления подобного искового заявления является признание сделки недействительной или ничтожной и отмена права собственности одаряемого.

Чтобы избежать подобных проблем, необходимо тщательно составить текст договора дарения. Также желательно воспользоваться услугами квалифицированного и опытного специалиста.

Договор дарения гаража предусматривает безвозмездность процедуры во всех вариантах и подлежит обязательной регистрации в государственных органах, после чего одаряемая сторона приобретает узаконенное право собственности.

Образец договора дарения доли уставного капитала ООО вы найдете в этой публикации.

Что лучше, дарение или купля продажа – читайте в нашей статье.

Договор дарения с правом пожизненного проживания дарителя

Дарственная, которая заключается, как правило, между родственниками, должна носить только безвозмездный характер, то есть даритель, никоим образом, не может требовать от второй стороны совершения каких-либо действий или бездействий за право заключить подобное соглашение.

Однако законодатель предусмотрел возможность предыдущего собственника оставить за собой право пожизненного проживания в указанном жилом помещении. Особенно это актуально для пожилых граждан, которые при помощи дарения желают передать имущество детям или внукам, но в силу определенных обстоятельств бояться остаться на улице.

Выгода заключения договора дарения с обременением пожизненного проживания

Подписание договорных соглашений между физическими лицами всегда носит определенную цель, которую преследует каждый из контрагентов. В данной случае положительные результаты есть как у стороны, отдающей имущество, так и для получающего его лица.

Преимущества для дарителя

Для человека, подарившего недвижимость на условиях дальнейшего проживания, правовая позиция выглядит следующим образом:

1. Сохранение права на проживание и регистрацию по месту жительства;
2. Отсутствие периодических платежей за систему ЖКХ, капитального ремонта и обслуживания многоквартирного жилого дома;
3. Прекращение налогообложения в связи с отсутствием прав собственности;

При этом даже если квартира или индивидуальный жилой дом будут проданы или иным образом переданы третьим лицам, сторона – даритель будет сохранять за собой право оставаться на указанной площади до момента окончания своей жизни.

Преимущества одариваемого лица

В том числе получает свою выгоду и приобретатель недвижимости. Чаще всего положительные ключевые моменты заключаются в следующем:

1. Лицо получает недвижимость безвозмездно;
2. Получение прав на пользование и распоряжение имуществом в любых формах;
3. Срок проживания ограничен физическим состоянием дарителя;
4. Отсутствие притязаний со стороны родственников дарителя и возможности оспорить сделку.

Есть вопрос или нужна помощь юриста? Воспользуйтесь бесплатной консультацией:

Бесплатная юридическая консультация по телефонам:

В последний пункт списка включена даже та группа лиц, признаваемая иждивенцами, несовершеннолетними и инвалидами, которые в силу закона может претендовать на часть наследства в обязательном порядке.

Порядок оформления договора дарения с правом пожизненного проживания дарителя

Чтобы сделка по передаче имущества была признана законной и обоснованной, все произведенные действия должны соответствовать нормам гражданского права, в том числе быть последовательными и официально зарегистрированными в государственных органах и учреждениях. Для этого потребуется собрать определенные сведения, обратиться в специализированные учреждения и правильно передать непосредственно само имущество.

Какие документы понадобятся?

Для составления текста соглашения и для его последующей регистрации потребуются следующие документы и акты:

1. Паспорт гражданина РФ – обеих сторон, которые участвуют в сделке;
2. Свидетельство о государственной регистрации прав собственности на недвижимое имущество, как подтверждение возможности передавать указанный объект третьему лицу;
3. Паспорт БТИ и технический план на предмет сделки – для проверки законности передачи жилья, в том числе на предмет незаконной перепланировки и переустройства;
4. Согласие супруга дарителя и других владельцев квартиры, если она находится в долевой собственности.

В случае если сторона получателя состоит в брачных отношениях, дополнительного разрешения супруга на проведение подобных сделок не требуется, поскольку договор носит индивидуализированный характер, и в последующем вещь не будет делиться, например, при расторжении брака.

Заключение соглашения

Сам процесс подразделяется на четыре этапа:

1. Составление текста договора;
2. Подписание и передача недвижимости второму лицу;
3. Регистрация сделки в территориальном отделе Управления Росреестра по месту нахождения жилого объекта;
4. Получение свидетельства и возможность дальнейшего проживания стороны дарителя.

Второй пункт может дополнительно включать в себя обращение в нотариальный кабинет для получения согласия супруга. Если же стороны хотят дополнительно обезопасить друг друга, они могут также обратиться к нотариусу для оформления сделки и проверки согласия и намерений каждой из сторон.

Регистрация договора

После подписания текста соглашения, указанный акт направляется для последующей регистрации. Таким образом, собственник сможет объяснить факт утраты им права собственности (для налоговых и иных государственных органов), а получатель имущества официально закрепит за собой право владеть и распоряжаться жилым помещением по своему усмотрению.

За проведение подобных действий налоговым законодательством предусмотрена оплата государственной пошлины, которая оплачивается новым собственником в период подачи заявления. На данный момент появилась возможность обращения за оказанием государственных услуг в многофункциональные центры, куда можно обратиться со всеми документами.

Получение свидетельства

После проведения проверочных мероприятий новый собственник получает свидетельство, в котором указывается основание для передачи и имя нового владельца. В связи с некоторыми нормативными изменениями, в данный момент подобный документ имеет форму выписки, однако носит одинаковую со свидетельством юридическую силу.

Права пожизненно проживающего дарителя

После проведения всех мероприятий по совершению гражданско-правовой сделки старый владелец остается проживать в своей квартире и не несет за нее юридической ответственности.

При этом он имеет право находиться там в любое время суток, пользоваться всеми благами (сетями, водопроводом, газом и прочими удобствами). По сути договора он не платит за свое проживание, в чем основная проблема для нового собственника.

За то, после гибели такого лица, новый собственник становится его полноправным владельцем уже без каких-либо обременений.

Образец договора

Скачать актуальный образец договора дарения с правом пожизненного проживания дарителя для заполнения.

Он обязательно должен включать следующие пункты:

1. Наименование, место совершения и время сделки;
2. Распределение сторон и их обозначение по тексту сделки;
3. Описание предмета сделки, прав на собственность;
4. Соглашение о пожизненном проживании;
5. Права и обязанности сторон;
6. Данные о личностях контрагентов и их подписи;
7. Акт о приеме-передаче объекта недвижимости.

Если все сделано правильно, пользу от проделанной работы получат обе стороны. Особенно подобные действия приносят пользу лицам с низким доходом, пенсионерам и пожилым людям, которым самостоятельно тяжело оплачивать расходы по содержанию имущества и приходится искать выход из сложившейся ситуации.

Поделиться публикацией с друзьями

Политика доноров — Сделайте Minute Matter

Make the Minute Matter, Inc.

Политики доноров

Билль о правах донора

Make the Minute Matter, Inc. обязуется перед своими донорами следующее:

• Чтобы быть проинформированным о миссии организации, о том, как организация намеревается использовать пожертвованные ресурсы, и о своей способности эффективно использовать пожертвования для их предполагаемых целей.

• Чтобы быть проинформированным о личности тех, кто работает в совете управления организации, и ожидать, что совет будет проявлять осмотрительность при выполнении своих управленческих обязанностей.

• Чтобы иметь доступ к самой последней годовой финансовой отчетности организации.

• Чтобы быть уверенным, что их подарки будут использованы в тех целях, для которых они были подарены.

• Получить соответствующее подтверждение и признание.

• Быть уверенным в том, что информация об их пожертвованиях обрабатывается с уважением и конфиденциальностью в той мере, в какой это требуется по закону.

• Ожидать, что все отношения с лицами, представляющими организации, представляющие интерес для донора, будут по своему характеру профессиональными.

• Ожидается, что все желающие пожертвовать будут сотрудниками организации или членами правления.

• Иметь возможность удаления их имен, адресов и номеров телефонов из списков рассылки и других баз данных организации. Компания Make the Minute Matter не будет передавать наши списки рассылки или телефонные списки каким-либо сторонним организациям, а также не будет преследовать или использовать информацию о донорах в наших усилиях по сбору средств, которая не является свободно доступной в открытом доступе.

• Чтобы их имя было немедленно удалено из нашего списка рассылки электронной почты, если они решат отказаться. В соответствии с Общим регламентом ЕС по защите данных (GDPR) мы не будем связываться с лицами, проживающими в ЕС, по электронной почте, если они специально не выбрали получение электронных писем на нашем веб-сайте.

• Чтобы не стесняться задавать вопросы при пожертвовании и получать быстрые, правдивые и откровенные ответы.

Утверждено Советом директоров

Дата: 29 сентября 2018 г.

Кодекс этических стандартов сбора средств

Общественное доверие, прозрачность и конфликты интересов

Мы должны:

• сознательно не участвовать в деятельности, которая наносит вред нашей организации, получателям финансирования или образовательным программам, донорам или профессии, или сознательно наносит вред своей профессии.

• не участвовать в деятельности, которая противоречит нашим фидуциарным, этическим и юридическим обязательствам перед нашей организацией, донорами, получателями финансирования или образовательных программ или профессией.

• эффективно раскрывать все потенциальные и фактические конфликты интересов; такое раскрытие не исключает и не подразумевает этического нарушения.

• не использовать какие-либо отношения с донором, потенциальным клиентом, волонтером, клиентом или сотрудником в интересах себя или нашей организации и будет соблюдать все применимые местные, государственные, провинциальные и федеральные гражданские и уголовные законы.

• признаем наши индивидуальные границы профессиональной компетенции.

• представлять и поставлять товары и / или услуги честно и без искажения фактов.

• определять природу и цель любых договорных отношений с самого начала и быть доступными для сторон до, во время и после продажи материалов и / или услуг.

• никогда сознательно не нарушать права интеллектуальной собственности других лиц.

• защищать конфиденциальность всей конфиденциальной информации, относящейся к отношениям поставщик / клиент / донор.

• Никогда не унижайте конкурентов, которые, по нашему мнению, действуют добросовестно.

Привлечение и управление благотворительными фондами

Мы обязуемся:

• следить за тем, чтобы все информационные и информационные материалы были точными и правильно отражали миссию нашей организации и использование запрашиваемых средств.

• обеспечить получение донорами подтверждения того, что взносы подлежат вычету в пределах, разрешенных соответствующим законодательством.

• обеспечить использование взносов в соответствии с намерениями доноров.

• обеспечивать надлежащее управление всеми источниками доходов, включая своевременные отчеты об использовании и управлении такими средствами.

• получить явное согласие доноров перед изменением условий финансовых операций.

Обработка конфиденциальной и служебной информации

Мы обязуемся:

• не разглашать конфиденциальную информацию неуполномоченным лицам.

• придерживаются принципа, согласно которому вся информация о донорах и потенциальных клиентах, созданная нашей организацией или от ее имени, является собственностью нашей организации.

• не продавать, сдавать в аренду или обмениваться донорской информацией с другими организациями.Мы не будем преследовать или использовать информацию о донорах в наших усилиях по сбору средств, которая не является свободно доступной в открытом доступе.

• соблюдать законы о неприкосновенности частной жизни, действующие в странах постоянного проживания доноров. Мы будем соблюдать Общие правила защиты данных ЕС для жителей ЕС.

• использовать точные и последовательные методы бухгалтерского учета, которые соответствуют соответствующим руководящим принципам, принятым соответствующим органом при объявлении результатов сбора средств.

Компенсация, бонусы и сборы соискателя

Мы обязуемся:

• не принимать компенсацию и не заключать договор, основанный на процентах от взносов; также члены не могут принимать гонорары или условные гонорары искателя.

• может принимать компенсацию, основанную на результатах работы, такую ​​как бонусы, только если такие бонусы соответствуют преобладающей практике в собственных организациях членов и не основаны на процентном соотношении взносов.

• не предлагать и не принимать платежи или специальные предложения с целью повлиять на выбор продуктов или услуг.

• не выплачивать гонорары, комиссионные или процентную компенсацию на основе взносов.

• соответствуют требованиям закона о выплате средств, если они получают средства от имени донора или клиента.

Принято Советом директоров

Дата: 29 сентября 2018 г.

Политика принятия подарков

Make the Minute Matter, Inc.(M3) — некоммерческая организация, цель которой — положить конец скрытой глобальной эпидемии утопления. Сделайте заявление о миссии Minute Matter: ознакомить общественность с эпидемией утопления детей, мотивировать их изменить свое отношение и поведение в отношении воды и предоставить им дорожную карту для позитивных изменений.

Make the Minute Matter интегрирует социальный маркетинг в глобальные информационные и образовательные кампании и обеспечивает финансирование нашей установленной сети программ обучения на основе навыков.Наша цель — позитивное, устойчивое и рентабельное изменение поведения, подкрепленное образованием и развитием навыков.

Make the Minute Matter Совет директоров (Правление) призван максимально повысить способность Make the Minute Matter выполнять свою миссию. Правление утвердило настоящую Политику (Политику) принятия подарков, цель которой — обеспечить финансовую безопасность Make the Minute Matter и заверить жертвователей в том, что их вклады в Make the Minute Matter используются в соответствии с их желаниями и основной миссией Make the Minute Matter.Правление надеется, что это четкое заявление о Политике может служить руководством к ответственности как доноров, так и не менее важно при планировании и совершении благотворительных подарков.

В этой политике описаны обстоятельства, при которых компания Make the Minute Matter может принимать подарки различного рода. Общие соображения, касающиеся подарков всех видов, описаны в Части первой Политики. Различные типы собственности, которую может принять Make the Minute Matter, описаны во второй части политики.Различные способы дарить подарки описаны в Части третьей.

Сделайте мелочи Ответственность перед донорами:

1. Приверженность благотворительному подходу, ориентированному на доноров : достижение своих благотворительных целей с ориентацией на доноров. Во многих случаях в этом могут участвовать профессиональные консультанты донора, поскольку благотворительная поддержка часто интегрируется с общим налоговым, имущественным и финансовым планированием донора.

2. Конфиденциальность: Информация, касающаяся всех транзакций между дарителем и Make the Minute Matter, должна храниться в Make the Minute Matter в конфиденциальном порядке и может быть раскрыта только с разрешения дарителя или представителя дарителя. .

3. Анонимность: Make the Minute Matter уважает пожелания любого донора, предлагающего анонимную поддержку, и применяет разумные процедуры для защиты личности такого донора.

Благодарим жертвователей за то, что они рассмотрят любой подарок для Make the Minute Matter. Мы были бы рады предоставить копию этой Политики любому и ответить на любые вопросы, которые эта Политика может поднять для любого потенциального донора или тех, с кем донор консультируется.

ЧАСТЬ ПЕРВАЯ:

ОБЩАЯ ПОЛИТИКА ДЛЯ ВСЕХ ПОДАРКОВ

1. Этические стандарты . Make the Minute Matter соблюдает самые высокие этические стандарты

.Правление, сотрудники и представители добровольцев должны соблюдать как Типовые стандарты практики для планировщика благотворительных подарков , принятые Национальной ассоциацией специалистов по планированию благотворительных подарков (NACGP)), так и Кодекс этических принципов и стандартов . как принято Ассоциацией профессионалов по сбору средств («AFP»). Make the Minute Matter не будет участвовать в обсуждениях подарков, если есть вопросы относительно права собственности / владения активом или компетенции дарителя передать актив.

2. Консультации доноров . Make the Minute Matter не предоставляет спонсорам личных юридических, финансовых, налоговых или иных профессиональных советов. В то время как Make the Minute Matter может предоставлять донорам иллюстрации для подарков, включая расчеты и проекты документов, подготовленные или утвержденные финансовым или юридическим консультантом Make the Minute Matter, донорам будет предложено в письменной форме в предложениях о подарках, сделанных донорам, обратиться за помощью к их собственный юрисконсульт или другие профессиональные консультанты по вопросам, касающимся юридических, налоговых и имущественных последствий предлагаемого подарка для Make the Minute Matter.

3. Наем юрисконсульта. В некоторых случаях для компании Make the Minute Matter целесообразно работать с юрисконсультом или другими профессионалами для структурирования значительных подарков. Когда возникают такие обстоятельства, Make the Minute Matter нанимает таких профессионалов за свой счет. Примеры, в которых Make the Minute Matter рассчитывает работать с такими профессионалами, указаны ниже. Мы призываем жертвователей проконсультироваться со своими собственными юридическими и налоговыми консультантами, если того требуют их потребности, и мы просим всех потенциальных участников Make the Minute Matter понять, что профессионалы, работающие с Make the Minute Matter над структурированием подарка, не могут также представлять лицо, делающее подарок. .Make the Minute Matter, его сотрудникам и агентам запрещается консультировать жертвователей о налоговых последствиях их пожертвований, кроме тех, которые показаны на утвержденных иллюстрациях, поэтому донорам следует обращаться за консультацией по налоговым последствиям любого подарка, чтобы сделать Minute Matter у независимого налогового органа. советники.

4. Процесс приемки. Некоторые дары, посвященные минутам, более сложны, чем другие. Принятие определенных видов подарков должно быть одобрено Финансовым комитетом и / или президентом Совета, которые указаны ниже.В любом случае, когда требуется принятие Финансовым комитетом, если Комитет сомневается в том, следует ли принимать конкретный подарок, он может передать этот вопрос на рассмотрение всего Правления. Подарки, которые не требуют принятия Правлением или Финансовым комитетом, могут быть приняты Президентом Ведомости от имени организации.

5. Подарки с ограничениями. Как и все благотворительные организации, Make the Minute Matter предпочитает подарки для общей поддержки своих целей, а не подарки для более ограниченных целей.Неограниченная поддержка помогает гарантировать, что Make the Minute Matter сможет реализовать свои программы наиболее эффективным образом, а также будет иметь возможность своевременно реагировать на необходимые программные изменения на основе результатов оценки. Кроме того, неограниченная общая поддержка и подарки позволяют Make the Minute Matter двигаться в новых направлениях для выполнения своей миссии способами, которые мы сейчас не можем предвидеть. Если сторонник Make the Minute Matter желает посвятить подарок определенной цели, размер подарка должен оправдывать усилия, необходимые для обеспечения исполнения желаний дарителя.Поэтому Make the Minute Matter рада принять подарок, предназначенный только для определенной цели, если утвержденный бюджет Make the Minute Matter на год, в котором должен быть принят подарок, включает финансирование для этой конкретной цели.

Make the Minute Matter принимает подарки, предназначенные только для определенной цели, если эта цель включена в бюджет и стратегический план на год. Эти подарки могут быть приняты и сохранены как отдельный выделенный фонд в учетной записи Make the Minute Matter, если размер подарка составляет не менее 50 000 долларов (или 20 000 долларов, если даритель заключает соглашение о залоге, чтобы довести финансирование до минимального размера 50 000 долларов) или может разумно ожидается, что она превысит 50 000 долларов, когда Make the Minute Matter перейдет во владение подарком в будущем.Подарки в связи с новой программой или функцией подлежат рассмотрению и одобрению Финансовым комитетом и Президентом. Подарки для целей, которые не согласуются с миссией Make the Minute Matter или согласуются с его текущими или ожидаемыми будущими программами, не могут быть приняты.

Make the Minute Matter рада принять подарок для создания фонда в любой сумме для его общей поддержки, а не для конкретной цели или функции.

Совет по ведению протокола оставляет за собой право расширить или изменить цель ограниченного подарка, если в будущем будет определено, что первоначальная цель подарка, как указано в документе дарителя, ограничивающем использование подарок больше не отвечает потребностям и не служит миссии Make the Minute Matter.Кроме того, активы, содержащиеся в каждом целевом фонде, могут быть объединены для инвестирования и управления с другими целевыми фондами Make the Minute Matter. Политика Make the Minute Matter в отношении расходов и инвестиций распространяется на все целевые фонды.

6. Сборы и комиссии. Make the Minute Matter не выплачивает «гонорары» или комиссионные третьим лицам в связи с любыми подарками для Make the Minute Matter. Никакие должностные лица, сотрудники или агенты Make the Minute Matter не получают и не будут получать компенсацию, зависящую от размера или характера подарков, сделанных для Make the Minute Matter каким-либо лицом.Когда Make the Minute Matter привлекает юрисконсульта, специалистов по бухгалтерскому учету или консультантов по окружающей среде, их гонорары и расходы, как правило, будут определяться временем, которое они проводят в работе Make the Minute Matter, а не ссылкой на какой-либо конкретный подарок, в связи с которым они остаются . Их гонорары будут оплачиваться Make the Minute Matter. Любой такой специалист, нанятый Make the Minute Matter, будет четко идентифицирован донором или потенциальным донором как работающий от имени Make the Minute Matter, а не от имени донора.Гонорары и расходы юрисконсультов, бухгалтеров или оценщиков, привлеченных донорами, могут быть полностью или частично оплачены компанией Make the Minute Matter по запросу и с согласия донора, с одобрения Финансового комитета и президента. В любом случае, когда профессиональные гонорары донора оплачиваются полностью или частично компанией Make the Minute Matter, представители Make the Minute Matter проинформируют жертвователя о том, что платеж представляет собой налогооблагаемый доход для донора.

7. Определение стоимости пожертвованного имущества. Политика Make the Minute Matter полностью соответствует правилам оценки, изложенным в Публикации 561 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p561.pdf) Налоговой службы и соответствующие законы и правила о подоходном налоге, дарении и наследстве.

Make the Minute Matter оставляет за собой право изменять стоимость внесенного в него имущества в бухгалтерских книгах и записях Make the Minute Matter для бухгалтерского учета, налоговой отчетности, годовой отчетности фонда. хранения или любой другой цели, если события после завершения подарка или информация, которая попала в поле зрения Make the Minute Matter после завершения подарка, будут определены по усмотрению Комитета или аудиторов Make the Minute Matter как заслуживающие такого изменение.

8. Соблюдение налоговых требований. Дарители имущества, за исключением наличных денег и обращающихся на рынке ценных бумаг, стоимостью 5000 долларов США или более, должны подать форму IRS 8283 вместе со своими индивидуальными налоговыми декларациями за год, в котором был сделан такой подарок, если они намереваются получить доход. налоговый вычет на подарок. В каждом случае получения подарка Make the Minute Matter, к которому применимо это правило, Make the Minute Matter приложит все усилия, чтобы привлечь внимание дарителя к применимости этого правила.Налоговый кодекс также требует, чтобы, если Make the Minute Matter продает имущество, полученное в дар в течение двух лет после получения собственности, Make the Minute Matter должен сообщить о факте продажи и сумме выручки в Налоговое управление. Услуга по форме 8282. Политика компании Make the Minute Matter заключается в полном соблюдении этого требования к отчетности и всех других применимых аспектов налогового законодательства штата и федерального законодательства.

9. Расходы доноров . Как правило, за исключением случаев, предусмотренных другими положениями настоящей политики для конкретных активов, включая недвижимость, расходы, связанные с дарением дарителя, должен нести даритель. Типичные расходы включают плату за оценку для подтверждения стоимости подарка дарителя для налоговых целей и гонорары дарителя за юридические услуги. Make the Minute Matter может, с предварительного одобрения Совета, согласиться оплатить некоторые или все расходы дарителя, связанные с подарком, после определения Президентом, что это необходимо для облегчения подарка.

10. Утверждение исключений . Принятие подарков, чтобы сделать протокол важным способом, каким-либо образом несовместимым с данным заявлением о политике, должно быть одобрено в письменной форме Правлением или, если одобрение Правления неосуществимо, Председателем Правления, который должен сообщить об этом. исключения для Правления или Комитета на его следующем очередном заседании.

ЧАСТЬ ВТОРАЯ:

ИМУЩЕСТВО, КОТОРОЕ МОЖЕТ БЫТЬ ДАННЫМ ДЛЯ СДЕЛЕНИЯ МИНУТЫ

1. Денежные подарки. Чаще всего и проще всего поддерживать работу Make the Minute Matter наличными или чеком. Любые пожертвования, сделанные в валютах, отличных от долларов США, будут конвертированы в доллары США при получении и депозите. Чеки должны выплачиваться на счет «Сделай протокол», а чеки, выплачиваемые любому сотруднику, должностному лицу или агенту «Сделай протокол», не могут быть приняты. Денежные средства также могут быть переведены на банковский счет Make the Minute Matter в США.С. и электропроводку можно сделать через президента Make the Minute Matter. Деньги будут считаться полученными Make the Minute Matter, когда чек поступит в офис Make the Minute Matter или средства, переведенные на счет, который ведет Make the Minute Matter, зачисляются на этот счет.

Make the Minute Matter также принимает выплаты от IRA, которые могут предоставить донору дополнительные налоговые льготы. Чеки и переводные средства принимаются.

2. Открытые ценные бумаги. Любые неограниченные акции или американские депозитарные расписки, которые торгуются на Нью-Йоркской или Американской фондовой бирже, через систему NASDAQ или любую другую признанную национальную фондовую биржу, а также корпоративные и государственные облигации и для которых существует установленный рынок («рыночные ценные бумаги» ) приветствуются в качестве вкладов в Make the Minute Matter и могут быть приняты Президентом. Ценные бумаги могут быть переведены на инвестиционный счет, поддерживаемый Make the Minute Matter, и будут считаться доставленными, когда инвестиционный агент Make the Minute Matter получит всю документацию, необходимую для завершения передачи права собственности, без какого-либо дальнейшего участия со стороны донор.Ценные бумаги, торгуемые исключительно на рынках за пределами США, могут быть приняты только с одобрения Финансового комитета и президента. Рыночные ценные бумаги будут продаваться Make the Minute Matter сразу после получения, чтобы их доходы могли быть инвестированы в соответствии с общей инвестиционной политикой Make the Minute Matter.

3. Закрытые и ограниченные ценные бумаги. Корпоративные акции, для которых нет установленного рынка, легко доступного для обсуждения, включая акции «Корпораций подраздела S», акции, на которые распространяются торговые ограничения, партнерские интересы в товариществах с общей или ограниченной ответственностью или с ограниченной ответственностью Партнерство и членство в компаниях с ограниченной ответственностью, которые не торгуются на установленной внутренней бирже ценных бумаг («закрытые ценные бумаги»), не могут быть приняты компанией Make the Minute Matter.

4. Недвижимость. В настоящее время не принимаются дары в виде недвижимости, чтобы не терять значение.

5. Активы пенсионного плана . Make the Minute Matter будет принимать средства, которые он получает в качестве назначенного бенефициара пенсионного плана (например, IRA, план 401 (k) или план с установленными взносами). Make the Minute Matter должен получить копию заполненной формы назначения, которую донор отправил администратору пенсионного плана, чтобы указать Make the Minute Matter в качестве бенефициара.

6. Материальное личное имущество. Термин «материальная личная собственность» применяется к любой собственности, которая не является недвижимостью, денежными средствами или ценными бумагами и имеет внутреннюю полезность. Примеры включают, помимо прочего, произведения искусства, автомобили, лодки, сельскохозяйственное оборудование, коллекции марок и монет, мебель и ювелирные изделия.

Make the Minute Matter принимает взносы в виде материальной личной собственности, которая может быть немедленно продана. Такие подарки может принимать Президент.Когда такие подарки будут приняты, Make the Minute Matter предоставит дарителю соответствующее подтверждение подарка, которое не включает заявление о ценности.

Make the Minute Matter не может принимать подарки в виде материального личного имущества, на которое распространяются ограничения, связанные со сроками их продажи, или для которого нет рынка, к которому Make the Minute Matter имеет относительно удобный доступ. Если в период между моментом внесения пожертвования в Make the Minute Matter и временем, когда он, вероятно, будет продан, будут возникать расходы, связанные с обслуживанием пожертвованного предмета личной собственности, такие как сборы за стыковку лодки, сборы за ангар за плата за самолет или арендную плату за участок, на котором расположен мобильный дом, Make the Minute Matter может отклонить подарок, если даритель не предоставит Make the Minute Matter достаточные средства для поддержания имущества в ожидании продажи.

7. Дары страхования жизни. Подарки, которые несут в себе значение в отношении полностью оплаченных пожизненных, обычных пожизненных или пожизненных полисов, по которым не подлежат уплате страховых взносов в будущем, могут быть приняты Президентом. Подарки в виде полисов, имеющих текущую денежную стоимость, но в отношении которых возможны или известны будущие выплаты премий, должны быть одобрены Финансовым комитетом или Советом директоров. Будет ли принята такая политика, будет зависеть от экономики перевода.Если полис может быть преобразован в оплачиваемый полис меньшей стоимости, если донор соглашается производить будущие выплаты страховых взносов, или если полис имеет достаточную ценность, чтобы позволить выплату будущих премий из этой стоимости так долго, как это необходимо, политика будет принята Make the Minute Matter. В любом случае, когда полис принимается, Make the Minute Matter будет работать со страховой компанией, чтобы передать право собственности на полис от донора к Make the Minute Matter, и изменит назначение бенефициара, чтобы разрешить Make the Minute Matter забрать страховку. продолжается, когда политика созревает.

Make the Minute Matter не может принять в дар полис срочного страхования жизни без денежной стоимости, если даритель полиса не согласится сохранить полис в силе, оставаясь ответственным за уплату будущих премий. Любой подарок в виде полиса на срок, чтобы сделать протокол для обсуждения, должен быть принят Финансовым комитетом, и после принятия, Make the Minute Matter предпримет шаги, чтобы изменить право собственности на политику от донора, чтобы сделать протокол, и гарантировать, что Minute Matter уведомляется, если какие-либо будущие премии не будут своевременно выплачены.Обозначение бенефициара также будет изменено на имя «Сделайте протокол важнее» в качестве бенефициара.

Подарки в виде полисов страхования жизни с указанием нескольких бенефициаров будут переданы на рассмотрение Финансовому комитету до принятия. Make the Minute Matter не будет принимать подарки наличными или имуществом от дарителя, если использование подарка ограничено покупкой полиса страхования жизни дарителя или любого другого лица.

8. Прочие имущественные интересы. Вклады необычных прав собственности, таких как ипотека, нерыночные векселя, переуступка арендной платы по договорам аренды, нефтегазовые интересы, патенты, авторские права, роялти, мили для часто летающих пассажиров и сервитуты могут быть приняты только компанией Make the Minute Matter с утверждение состава Совета директоров.

ЧАСТЬ ТРЕТЬЯ:

МЕТОДЫ РАЗДАЧИ

1. Прямые подарки. Прямые подарки — это переводы непосредственно в Make the Minute Matter для его немедленного использования.Такие подарки максимизируют ценность пожертвования для Make the Minute Matter и, как правило, проще и быстрее выполнить, чем другие виды пожертвований. Будет ли прямой подарок приниматься от имени Make the Minute Matter соответствующим персоналом, Финансовым комитетом или Правлением, зависит от характера пожертвованного имущества.

Make the Minute Matter принимает в дар наличные деньги, чеки и публично торгуемые акции.

Исторически сложилось так, что более 70% запланированных подарков благотворительным организациям — это завещания, переданные по завещанию или доверию, в основном по завещанию.Make the Minute Matter будет продвигать использование наследства для получения будущего дохода для своей миссии. Как и в случае с любым подарком, сделанным для того, чтобы не терять значение, предпочтительны неограниченные подарки, которые могут быть использованы для общих целей организации.

Если дарителю или специалисту, консультирующему дарителя, нужна помощь в составлении формулировки завещания, чтобы не забывать о значении, или в правильном определении и описании ограниченной цели, для которой любой такой подарок должен использоваться, Президент может связаться с дарителем с представителями Make the Minute Matter, которые могут оказать такую ​​помощь.Поскольку запрещенные подарки должны быть одобрены Президентом, обсуждение ограниченных целей во время составления соответствующего документа может избежать недоразумений, которые могут возникнуть, если Make the Minute Matter впервые узнает о подарке после смерти дарителя. Подарки, сделанные с целью сделать Minute Matter по завещанию или доверию, подлежат тем же процедурам принятия, описанным в Части второй настоящей Политики, что и подарки, сделанные в течение жизни дарителя, и это приносит пользу как дарителю, так и Make the Minute Matter, чтобы знать в авансом, если предмет подарка и условия, на которых он сделан, согласны с обеими сторонами.Обсуждение подарка во время составления рабочего текста гарантирует, что Make the Minute Matter сможет принять подарок на условиях, соответствующих ожиданиям дарителя.

В случае, если компания Make the Minute Matter должна отклонить подарок, сделанный по воле или доверию дарителя после его смерти, решение об отказе от подарка и документ об отказе в форме, приемлемой для Make the Minute Matter и представитель поместья или траста, из которого должен был быть произведен перевод, будет доставлен представителю в течение трех месяцев после того, как Make the Minute Matter будет проинформирован о подарке.В любом случае, когда предполагается отказ от подарка по завещанию или доверию, Make the Minute Matter проконсультируется с юрисконсультом.

Make the Minute Matter ценит советы сторонников, что они запомнили Make the Minute Matter в своих планах поместья, будь то памятование в форме подарка с ограниченным доступом или неограниченного.

2. Залоги . Доноров, желающих сделать свои подарки частями с течением времени, чтобы укрепить

свое обязательство «Сделать все по мелочам», попросят выразить свое намерение в «письме о намерениях», которое не является обязывающим обязательством выполнить свое обещание.Не имеющие обязательной силы письма о намерениях не считаются прямыми подарками и не имеют обязательной юридической силы.

Make the Minute Matter будет записывать, подтверждать, выставлять счета и контролировать статус всех писем о намерениях и будущих платежей. Если какая-либо часть обязательства дарителя остается невыплаченной на момент смерти дарителя, Make the Minute Matter связывается с семьей или представителем имущества умершего дарителя в уважительной и деликатной манере, чтобы способствовать выполнению письма о намерениях, если это уместно.

3. Остаточные благотворительные фонды. Политика Make the Minute Matter не состоит в том, чтобы выступать в качестве доверительного управляющего благотворительных трастов с остатком аннуитета или благотворительных остатков от паевых инвестиционных фондов, бенефициаром которых он является. Эта политика предназначена для обеспечения того, чтобы такие трасты получали постоянное управление инвестициями, которого они заслуживают, и для устранения любой возможности конфликта интересов в инвестиционных решениях или любых других предметах между текущими бенефициарами аннуитета или единого траста таких трастов и Make Протокол в качестве оставшегося бенефициара.Однако представители Make the Minute Matter готовы сотрудничать с любым потенциальным донором благотворительного остаточного фонда в адаптации положений этих трастов к конкретной ситуации донора.

Make the Minute Matter оставляет за собой право отклонить остатки по трастовым инструментам, созданным без ее ведома, если характер собственности или условия ее использования не соответствуют интересам и другим действиям Make the Minute Matter. Решения о том, принимать ли трастовые остатки, которые состоят из имущества, отличного от денежных средств или обращающихся на рынке ценных бумаг, или которые подлежат ограничениям на использование, принимаются Советом директоров.Неограниченный остаток, состоящий из денежных средств или обращающихся на рынке ценных бумаг, может быть принят Президентом.

4. Благотворительные трасты. Политика Make the Minute Matter заключается в том, чтобы не выступать в качестве доверительного управляющего благотворительных ведущих трастов, бенефициаром которых является Make the Minute Matter, по причинам, аналогичным тем, которые изложены выше при обсуждении благотворительных остатков трастов. Однако, как и в случае с остальными трастами, представители Make the Minute Matter могут сотрудничать в создании таких трастов, чтобы гарантировать, что платежи Make the Minute Matter из любого такого траста могут быть использованы Make the Minute Matter в соответствии с пожеланиями донора. и ожидания.

Make the Minute Matter оставляет за собой право отказать в приеме распределений от благотворительных ведущих трастов, при составлении проекта которых не проводились консультации, если распределения состоят из собственности, отличной от денежных средств или обращающихся на рынке ценных бумаг, или если использование, для которого распространение должно быть ограничено в соответствии с условиями инструмента доверительного управления целями, не соответствующими миссии и программам Make the Minute Matter.

5. Благотворительные подарочные аннуитеты. Аннуитеты на благотворительные пожертвования и аннуитеты на отложенные благотворительные пожертвования могут выдаваться Make the Minute Matter только в то время, когда организация имеет финансовые активы для поддержки аннуитетов на благотворительные пожертвования и с одобрения Совета. Компания Make the Minute Matter может принять решение о привлечении финансового юриста для рассмотрения каждого предполагаемого пожертвования аннуитета. Минимальный аннуитетный подарок, который может принять Make the Minute Matter, составляет 25000 долларов. Ставки выплат по аннуитетам, предлагаемые Make the Minute Matter, будут на уровне или ниже максимальных ставок выплат, рекомендованных время от времени Американским советом по подарочным аннуитетам, некоммерческой организацией, чья функция, среди прочего, заключается в обеспечении этих ставок аннуитета, в то время как справедливые по отношению к донорам, также достаточно разумны, чтобы гарантировать, что благотворительные организации-получатели не должны платить в качестве ежегодных выплат больше, чем они получают в качестве подарков.

Политика Make the Minute Matter заключается в том, чтобы не покупать частные аннуитеты для осуществления аннуитетных платежей, которые компания Make the Minute Matter, выпуская аннуитеты, обязана производить. Передача обязательств по выплате аннуитета частной компании отвлечет средства этой компании и уйдет от благотворительных целей Make the Minute Matter. Таким образом, способность Make the Minute Matter производить аннуитетные выплаты донорам настолько же сильна, насколько силен баланс Make the Minute Matter.

Make the Minute Matter не может принимать в дар материальное личное имущество для финансирования подарочного аннуитета. Подарки недвижимости для финансирования таких аннуитетов будут тщательно рассмотрены Советом, и их принятие будет зависеть от вероятности того, что Make the Minute Matter сможет быстро продать пожертвованную недвижимость, а также от того, сможет ли, как в случае любого другого подарка, недвижимости, подарок сопровождается наличными или другими ликвидными активами, достаточными для того, чтобы позволить Make the Minute Matter перевозить недвижимость до ее продажи, не отвлекая другие средства на эту цель.Компания Make the Minute Matter не может принимать подарки в виде недвижимости с ипотекой или другим залогом для финансирования пожертвований на благотворительные пожертвования.

6. Дары оставшихся в домах, ранчо или фермах. Подарки в отношении оставшихся интересов в личных резиденциях, ранчо или фермах могут быть приняты только с одобрения Совета. В случае любого такого подарка, как и в случае любого другого подарка недвижимости, Make the Minute Matter привлечет юрисконсульта для проверки права собственности на пожертвованное имущество и потребует по крайней мере экологического обследования уровня I, прежде чем подарок может быть принят.Эти основные шаги необходимы для защиты Make the Minute Matter от потенциальных обязательств, возникающих из-за загрязнения окружающей среды и отсутствия возможности продажи из-за дефектов права собственности.

В свете этих требований, Make the Minute Matter настоятельно предпочитает знать о дарах оставшихся интересов в то время, когда они установлены, а не только тогда, когда интерес Make the Minute Matter реализуется. Это особенно важно, если использование доходов от продажи дома, ранчо или фермы или использование самой недвижимости после того, как Make the Minute Matter вступит во владение, должно быть ограничено дарителем в соответствии с условиями подарок.Важно, чтобы донор и Make the Minute Matter работали вместе, чтобы гарантировать, что желание жертвователя в отношении использования собственности или ее доходов может быть удовлетворено с помощью Make the Minute Matter, когда придет время.

Обычно Make the Minute Matter рассчитывает оставаться в тесном контакте с владельцами жизненного интереса или интересов в жилом доме, ранчо или ферме в течение всего периода его, ее или их проживания, чтобы он мог оставаться уверенным в отсутствии экологических обязательств и работать с владельцем или владельцами жизненного интереса для поддержания стоимости собственности.Это важное постоянное знакомство с недвижимостью и ее использованием невозможно, если Make the Minute Matter не будет проинформирован о подарке во время установления оставшейся суммы процентов.

В свете важности защиты других активов Make the Minute Matter от воздействия обязательств, возникающих в связи с владением подаренной недвижимостью, Make the Minute Matter оставляет за собой право отклонить любой подарок в виде оставшейся доли в жилом доме, ранчо или ферме даже после того, как истечет жизненный интерес или интересы в недвижимости, когда в противном случае собственность перешла бы к Make the Minute Matter.

7. Планируемая подарочная оценка. Фонд должен следовать стандартам Партнерства для запланированных

благотворительности: Стандарты оценки ГЧП для запланированных благотворительных пожертвований . Все исключения из этих стандартов должны быть сделаны Финансовым комитетом.

Принято Советом директоров

Дата: 29 сентября 2018 г.

3 проверенных и надежных метода, стимулирующих ежемесячные пожертвования

Время чтения: 5 минут

Периодический доход для вашей некоммерческой организации

Ежемесячные пожертвования — важная часть планов развития любой некоммерческой организации.Независимо от того, пропагандирует ли ваша организация грамотность, укрывает животных или предоставляет лечение, регулярные пожертвования особенно ценны, поскольку они являются надежным источником дохода.

Мы изучили ежемесячные благотворительные программы различных организаций, чтобы выявить передовой опыт. В этом посте мы собрали три принципа, которым нужно следовать при планировании или обновлении собственной программы. Взгляните на примеры и подумайте, как ваша некоммерческая организация может использовать эти методы для создания прочной основы ежемесячного дохода.

1. Разбейте для доноров

Один из ключей к тому, чтобы убедить ваших сторонников брать на себя ежемесячные обязательства, — это объяснить, почему вам нужны повторяющиеся подарки и какое влияние они оказывают. Доноры хотят быть уверенными в том, что их ежемесячный подарок будет иметь значение, поэтому важно точно объяснить, чего будет достигнуто это пожертвование. Team Rubicon, организация по реагированию на чрезвычайные ситуации, создала эту потрясающую инфографику, чтобы показать, как разные уровни благотворительности влияют на их операции.

Эта таблица не только переводит размер подарка в результат, но и подчеркивает необходимость обучения, Team Rubicon тонко показывает, почему некоммерческая организация по оказанию помощи при стихийных бедствиях нуждается в поддержке круглый год.Обучение требует времени, а когда приходит торнадо, времени его не хватает.

ЮНИСЕФ также подробно объясняет пожертвования. Они даже пошли еще дальше, оценив ежемесячное пожертвование по его дневной стоимости. Если кто-то думает, что не может позволить себе жертвовать ежемесячно, их баннер напоминает им, что они могут накормить голодных детей всего за пятьдесят центов в день. Ежемесячный подарок не кажется таким уж пугающим, если вы понимаете, что у вас есть сегодняшняя порция между подушками дивана.

Взгляните на ваш собственный призыв к регулярным пожертвованиям и подумайте, как вы можете сделать его простым и конкретным.Если вы уже предлагали задавать уровни, добавьте краткое описание того, что эта сумма покупает для ваших программ. Если вы хотите добавлять небольшие ежемесячные подарки от более молодых жертвователей, разбейте их размер. Этот метод давно используется коммерческими предприятиями. Покупателя автомобиля может напугать ценник в 20 000 долларов, но дилер может смягчить это, объявив о низких ежемесячных платежах. Выделение суточной стоимости ежемесячного подарка — еще один способ показать донорам, что повторяющийся подарок доступен по цене.

2. Сделайте ежемесячное предоставление обновлений

Когда магазин продает товар, это простая двусторонняя сделка. Клиент дает бизнесу деньги, а бизнес дает клиенту продукт. Обе стороны обменивают одну ценность на другую. Но в случае с некоммерческими организациями сделка сложнее. Во многих случаях донор дает деньги организации, а затем организация оказывает услуги целевому населению. Донор не получает такой очевидной отдачи, как покупатель.

Это не означает, что донор не получит удовлетворения в долгосрочной перспективе, но это также возлагает на некоммерческие организации двойную ответственность. Им необходимо доставлять свои программы нуждающимся в них группам населения, но они также должны удовлетворять потребности доноров, если они хотят их сохранить. Это особенно верно в случае повторяющихся пожертвований.

Доноры, вероятно, понимают, что ежемесячные пожертвования помогут вашей организации приносить больше пользы, но их повседневная жизнь в основном не изменится, если они перейдут от разового пожертвования к ежемесячному.Некоммерческим организациям необходимо создать дополнительную ценность для доноров, чтобы побудить их взять на себя это обязательство. Недорогой способ добавить эту ценность — связать ежемесячное пожертвование с особым статусом или членством в вашем сообществе.

Например, Habitat for Humanity называет своих ежемесячных спонсоров HopeBuilders.

Когда вы присоединитесь к Habitat for Humanity’s HopeBuilders, вы присоединитесь к особой группе людей, которые ежемесячно стремятся предоставить доступное жилье семьям по всему миру.Вместе мы можем искоренить жилищную бедность.

Организация преподносит повторяющийся подарок как способ войти в «особую группу». Многие люди платят взносы за членство в загородном клубе, братстве или профессиональной ассоциации из-за статуса и принадлежности, предлагаемых такими группами. Некоммерческие организации могут использовать аналогичную мотивацию для набора ежемесячных жертвователей.

Американский Красный Крест описывает своих поборников Красного Креста как «особую, преданную делу». Они знают, что разделение их ежемесячных жертвователей с помощью отдельного названия приносит немного больше пользы.

Если вы еще не создали специальное сообщество для постоянных жертвователей, подумайте об изменении языка обращения, чтобы выделить сторонников, которые решили играть постоянную роль в развитии вашей некоммерческой организации. Это позволит вашей аудитории узнать, что вы признаете их дополнительную поддержку.

3. Сегментируйте ваши сообщения для ежемесячных доноров

Этот совет относится ко второму, потому что он касается обращения с вашими ежемесячными донорами как отдельной группой. Обращая внимание на то, как вы общаетесь с постоянными донорами, вы можете постоянно отмечать их поддержку и поддерживать отношения, которые будут поддерживать их интерес к вашей работе.Это не должно быть сложным процессом.

Для начала убедитесь, что повторяющиеся доноры помещены в отдельный список адресов электронной почты — цель состоит в том, чтобы отправлять им только те сообщения, которые относятся к ним. Например, если они уже жертвуют ежемесячно, апелляции с просьбой о повторных пожертвованиях не просто расточительны, они могут даже раздражать жертвователя. Это дает понять, что вы на самом деле не обращаете внимания на их обязательства.

Ежемесячные доноры по-прежнему могут получать разовые пожертвования, но их следует зарезервировать для ваших крупных кампаний.После того, как они жертвуют в течение значительного периода, вы можете поднять тему увеличения их ежемесячного подарка. Опять же, эти запросы следует использовать с осторожностью, чтобы не показаться неблагодарными.

Вместо того, чтобы посылать общие призывы, используйте электронную почту, чтобы информировать постоянных доноров о прогрессе, которого вы достигаете, и подчеркивать их вклад в вашу работу. Вы должны продолжать благодарить ежемесячных жертвователей, пока они продолжают делать пожертвования. Это напоминает им о добре, которое они делают, и о вашей благодарности.

Oxfam America рассылает своим партнерам по обязательствам (ежемесячным спонсорам) ежеквартальный журнал и отчеты о ходе работы.Хотя все больше и больше доноров общаются по электронной почте, ежемесячный печатный информационный бюллетень для доноров является физическим напоминанием об их участии в вашем деле.

Считайте общение с постоянными донорами шансом наладить отношения. Внеся некоторые коррективы, вы можете усилить их удовлетворение и воспитать пожизненного донора и защитника.

Сделайте ежемесячных вкладчиков в ваше дело

Ежемесячные пожертвования были важной частью сбора средств некоммерческими организациями на протяжении десятилетий и продолжатся в будущем.Помимо обеспечения душевного спокойствия, которое сопровождается надежным доходом, постоянные доноры, как правило, с большей вероятностью будут удерживаться из года в год. Наличие группы преданных сторонников может поддержать ежегодные кампании и поддержать вас в трудные времена. Независимо от размера или миссии вашей некоммерческой организации, сильная программа ежемесячных пожертвований — это разумное вложение.

---

Создайте устойчивый поток доходов

---

Пожертвовать | Кампания UCL — UCL — University College London

Способы дать

1.Пожертвовать онлайн
2. Другие способы сделать пожертвование
3. Международные доноры
4. Оставить подарок UCL
5. Наше обещание донорам

Пожертвовать онлайн

Заполните нашу онлайн-форму для пожертвования.

Другие способы передачи

Post

Пожалуйста, загрузите нашу подарочную форму и верните ее в офис вице-проректора UCL (разработка), Университетский колледж Лондона, Гауэр-стрит, Лондон, WC1E 6BT, Великобритания.

Телефон

Чтобы сделать подарок по телефону, используя кредитную или дебетовую карту, пожалуйста, свяжитесь со службой подарков по телефону +44 (0) 20 3108 9167.

Международные доноры

Европа

UCL может принимать пожертвования через Transnational Giving Europe (TGE). Сеть TGE охватывает 19 стран, что позволяет донорам, проживающим в странах-участницах, предлагать финансовую поддержку некоммерческим организациям в других странах-членах. Это позволяет донорам воспользоваться налоговыми преимуществами, предусмотренными законодательством страны их проживания.

Чтобы оформить подарок через TGE, напишите нам на [email protected]

США

Для наших доноров из США доступны специальные налоговые льготы для пожертвований в UCL. UCL Friends & Alumni Association Inc. — это освобожденная от налогов организация согласно 501 (c) (3) (признанная Налоговой службой США), которая финансирует гранты в пользу UCL. В соответствии с правилами IRS, Совет директоров UCLFAA Inc. сохраняет полную свободу действий в отношении распределения подарков UCL.

Подарки для UCLFAA Inc. имеют право на вычет подоходного налога в пределах, разрешенных законом.Со всех подарков, сделанных UCLFAA Inc., взимается комиссия в размере 5%, но не более 500 долларов за подарок, чтобы покрыть административные расходы организации.

Пожалуйста, посетите веб-сайт UCL Friends & Alumni Association для получения дополнительной информации о пожертвованиях из США.

Канада

UCL является «квалифицированным одаряемым» в соответствии с Законом о подоходном налоге Канады, а пожертвования, сделанные в UCL, не подлежат налогообложению в соответствии с законом. UCL выдаст квитанцию, приемлемую для Налогового управления Канады (CRA), для пожертвований, которые оно получает от канадских частных лиц или корпораций.Дополнительную информацию можно получить на сайте CRA.

Эффективное налоговое пожертвование

Эффективно перечисляя налоги, вы можете повысить ценность своего подарка до UCL без каких-либо дополнительных затрат для вас.

Ниже перечислены варианты подарков для налогоплательщиков Великобритании, которые экономят на налогообложении.

Если вы не являетесь резидентом Великобритании, посетите нашу страницу, посвященную международным пожертвованиям, чтобы получить информацию о налоговых эффективных пожертвованиях из других стран.

Gift Aid

Если вы являетесь налогоплательщиком Великобритании, вы можете претендовать на получение Gift Aid, которое добавляет 25% к стоимости вашего пожертвования без каких-либо дополнительных затрат для вас.Это означает, что пожертвование в размере 100 фунтов стерлингов эквивалентно 125 фунтам стерлингов для UCL.

Для того, чтобы UCL мог вернуть налог, который вы уплатили за пожертвование (пожертвования), вы должны заплатить или уплатить сумму британского подоходного налога и / или налога на прирост капитала за каждый налоговый год (с 6 апреля до 5 лет). Апрель следующего года), которая, по крайней мере, равна сумме налога, которую все благотворительные организации, которым вы пожертвуете, будут взыскивать с ваших подарков за этот налоговый год (в настоящее время 25 пенсов за каждый пожертвованный вами фунт стерлингов). Другие налоги, такие как НДС и муниципальный налог, не учитываются.

Чтобы сделать пожертвование с эффективным налогом, просто подпишите Декларацию о подарочной помощи в форме подарка UCL. Также можно сделать устное заявление о предоставлении подарочной помощи, если вы делаете пожертвование по телефону.

Gift Aid может применяться к пожертвованиям на любую сумму, сделанным наличными, чеками, прямым дебетом, постоянным платежом, дебетовой или кредитной картой, или даже к пожертвованиям, сделанным в иностранной валюте (включая евро).

Кроме того, если вы платите налог по более высокой или дополнительной ставке, вы можете требовать разницу между более высокими ставками налога (40 и / или 45 процентов) и базовой ставкой налога (20 процентов), на основе суммы подарка, который вы сделали, плюс UCL Gift Aid, который может потребоваться от вашего имени.

Например, если вы жертвуете 100 фунтов стерлингов, общая стоимость вашего пожертвования на благотворительность составляет 125 фунтов стерлингов, поэтому вы можете потребовать обратно:

25 фунтов стерлингов, если вы платите налог по ставке 40% (125 фунтов стерлингов при 20%)

31,25 фунтов стерлингов, если вы платите налог по ставке 45% (125 фунтов стерлингов по ставке 25%).

Вы можете подать это заявление в своей налоговой декларации о самооценке. Если вам не нужно отправлять налоговую декларацию, вы можете связаться с HMRC, чтобы запросить форму налоговой проверки P810, которую необходимо отправить до 31 января после окончания предыдущего налогового года.

Пожалуйста, посетите веб-сайт правительства Великобритании для получения дополнительной информации о подарочной помощи.

UCL — это благотворительная организация, освобожденная от налогов с номером HMRC: X6243

Payroll Giving

Payroll Giving — это схема, доступная через вашего британского работодателя, которая позволяет вам делать благотворительные пожертвования прямо из вашей валовой заработной платы. Это наиболее эффективный с точки зрения налогообложения способ делать благотворительные пожертвования.

Вы получаете немедленную налоговую скидку на сумму вашего пожертвования, так что ежемесячный подарок в размере 20 фунтов стерлингов будет стоить налогоплательщику по базовой ставке всего 16 фунтов стерлингов из их чистой заработной платы.

Любой человек, получающий оплату через систему Pay As You Earn, может использовать начисление заработной платы для внесения пожертвований в UCL.

Однако у вашего работодателя должна быть схема выплаты заработной платы, чтобы вы могли делать пожертвования таким образом (он может ссылаться на эту схему, используя определенную торговую марку агентства по начислению заработной платы, например «Отдавать по мере того, как вы зарабатываете»).

Пример: Заработная плата в размере 20 фунтов стерлингов в месяц

Ежемесячный залог донора: 20 фунтов стерлингов Затраты для налогоплательщика по базовой ставке (20%): 16 фунтов стерлингов Затраты для налогоплательщика с более высокой ставкой (40%): 12 фунтов стерлингов Затраты для налогоплательщика по дополнительной ставке (45%): 11

фунтов стерлингов. Посетите веб-сайт правительства Великобритании, чтобы получить дополнительную информацию о налоговых льготах, предоставляемых при пожертвовании собственности на благотворительность.

Чтобы подарить собственность, свяжитесь с UCL по телефону +44 (0) 20 3108 3103 или [email protected], чтобы мы помогли организовать транзакцию.

Корпоративное согласованное пожертвование

Корпоративные схемы согласования подарков позволяют вам повысить ценность вашего подарка для UCL благодаря тому, что ваш работодатель сопоставит его в разной степени.

Чтобы узнать, использует ли ваша компания такую ​​схему, обратитесь в отдел кадров, который сможет предоставить вам дополнительную информацию.Если у вашей компании есть схема сопоставления, они должны быть в состоянии посоветовать вам, как принять участие, и повысить ценность вашего подарка для UCL.

Щелкните здесь, чтобы просмотреть список некоторых из основных организаций, которые, как мы понимаем, работают по корпоративной схеме согласованной раздачи.

Если у вас есть какие-либо вопросы о корпоративной согласованной раздаче, отправьте электронное письмо по адресу [email protected].

• Стоимость перевода: 3000 фунтов стерлингов
• Удержание из дохода: 103000 фунтов стерлингов
• Снижение подоходного налога для налогоплательщиков с более высокой ставкой (103000 фунтов стерлингов при 40%): 41 200 фунтов стерлингов

Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт правительства Великобритании. налоговые льготы при пожертвовании акций на благотворительность.

Чтобы подарить акции, в первую очередь свяжитесь с UCL по телефону +44 (0) 20 3108 3103 или [email protected], чтобы мы помогли организовать транзакцию.

Имущество

UCL может принимать в дар землю или имущество при жизни дарителя, и эти подарки привлекают те же налоговые льготы, что и дарение акций.

Налоговые льготы применяются к любой собственности, большой или малой, при условии, что вся доля в собственности передана в дар и UCL согласился принять ее.

Обратите внимание, что льгота не может быть перенесена на будущий или предыдущий налоговый год, если жертвователь не имеет достаточного дохода в течение года, в котором был сделан подарок, чтобы в полной мере использовать свое право на вычет.

Налоговые льготы предоставляются для рыночной стоимости имущества как вычета из дохода дарителя, подлежащего уплате подоходного налога за налоговый год, в котором был сделан подарок. Освобождение от подоходного налога дополняет любое освобождение от налога на прирост капитала, которое также может быть доступно донору.

Все налоговые льготы достаются дарителю имущества.

Пример: пожертвование жилой недвижимости стоимостью 100 000 фунтов стерлингов

Рыночная стоимость собственности: 100 000 фунтов стерлингов

Чтобы сделать подарок из заработной платы, спросите своего работодателя, предлагает ли ваша организация схему выплаты заработной платы. Если это произойдет, ваш работодатель попросит вашего администратора по заработной плате перевести подарок в UCL из вашей валовой заработной платы.

Если вы являетесь сотрудником UCL, вы можете использовать схему выплаты заработной платы UCL для внесения пожертвований в UCL.Просто свяжитесь с отделом по расчету заработной платы и пенсионного обеспечения в UCL Human Resources или посетите веб-сайт CAF Give as You Earn.

Пожалуйста, свяжитесь с +44 (0) 20 3108 3803 или [email protected] для получения дополнительной консультации.

Предоставление акций

Предоставление акций UCL — это простой и эффективный с точки зрения налогообложения способ пожертвования.

UCL может принимать подарки любого размера. Вы можете владеть неожиданно полученными акциями в результате приватизации или демутуализации. В качестве альтернативы вы можете захотеть продать акции, которые больше не являются частью вашей инвестиционной стратегии.

Все подарки, конечно же, важны и очень ценятся. Налоговые льготы доступны налогоплательщикам Великобритании, которые жертвуют акции и ценные бумаги, котирующиеся на Фондовой бирже Великобритании, Альтернативном инвестиционном рынке и признанных фондовых биржах за рубежом.

Он также доступен для паев в паевом фонде Великобритании и акций британской открытой инвестиционной компании (OEIC).

Доноры могут потребовать освобождения от подоходного налога, равного рыночной стоимости акций на день дарения, плюс любые сопутствующие расходы, такие как комиссионные брокеру.

Кроме того, налог на прирост капитала, который вы могли понести в связи с увеличением стоимости акций с момента их покупки, не применяется.

Пример: Дарение акций на сумму 1000 фунтов стерлингов

Стоимость подаренных акций: 1000 фунтов стерлингов Комиссионные брокеру: 50 фунтов стерлингов Сумма, доступная для вычета из дохода: 1050 фунтов стерлингов Снижение налога на прибыль для налогоплательщика с более высокой ставкой (40%): 420 фунтов стерлингов ‘ Стоимость подарка донору, уплачивающему более высокий налог: 630 фунтов стерлингов

Оставить подарок UCL

UCL — это учреждение мирового уровня, благодаря давней традиции благотворительной поддержки со стороны его сотрудников, выпускников и друзей.Это традиция, которая помогла UCL занять место Лондонского глобального университета, позволяя тем, кто учится, исследует и преподает в нем, добиваться выдающихся результатов. Оставив подарок UCL в своем завещании, у вас есть возможность продолжить это влияние, помогая формировать и обеспечивать будущее университета для будущих поколений.

После того, как вы вспомнили самых близких вам людей, есть несколько способов поддержать работу UCL, включив в ваше завещание один или несколько из следующих вариантов:

Процент вашего имущества единовременно все сборы, непогашенные расходы и другие подарки были завершены.Вы можете оставить UCL всего лишь 1% своего имущества. Определенная денежная сумма. Можно связать свой подарок с индексом розничных цен, который гарантирует, что ваш подарок сохранит ту же ценность в будущем и не снизится со временем. Ваш адвокат может посоветовать вам это.

• Подарок, который принесет пользу прежде всего вашим близким. Это позволяет вам оставить часть или все свое имущество в пользу определенного лица (лиц) на протяжении всей их жизни. После их смерти активы полностью или частично переходят к UCL.
• Определенный устаревший элемент; например, земля, собственность, антиквариат и т. д.

Для получения дополнительной информации о том, как оставить наследство, свяжитесь с нами по адресу [email protected] или по телефону +44 (0) 20 3108 3833

Наше обещание донорам

В UCL мы очень благодарны всем нашим спонсорам за их щедрую поддержку всех аспектов нашей работы, от поддержки студентов до новаторских медицинских исследований. Мы были основаны на благотворительности, и именно это позволило нашим академическим и студенческим сообществам процветать и помочь сохранить наш статус Лондонского глобального университета.

Мы хотим, чтобы все наши спонсоры чувствовали себя ценными, и мы хотим, чтобы ваш опыт пожертвований в UCL был положительным, и поэтому мы хотели бы дать вам эти обещания.

Мы обещаем относиться к вам с уважением, гарантируя, что все подарки будут подтверждены в кратчайшие сроки и что к вам будут относиться с уважением и пониманием. Мы будем доступны, если вам нужно поговорить с нами о подарке, или если у вас возникнут какие-либо проблемы или жалобы.

Мы обещаем, что ваш подарок будет доставлен в те области, которые вы хотите поддержать. Если дарение не ограничено, UCL решит, куда лучше всего подать пожертвование.

Мы обещаем держать вас в курсе того, как мы используем ваш подарок. Если академические приоритеты изменятся, мы обсудим с вами или вашим представителем, как двигаться дальше.

Мы обещаем держать вас в курсе воздействия вашего подарка. Вы будете регулярно получать обновления о влиянии вашего подарка. Если ваш дар предназначен для академических должностей, мы будем держать вас в курсе процесса найма, а также результатов и результатов последующих исследований.Если ваш подарок предназначен для поддержки студентов, мы будем делиться с вами ежегодными обновлениями для студентов. Мы оставляем за собой право принимать окончательное решение по кандидатам, которым будет оказана благотворительная поддержка.

Мы обещаем нести ответственность за ваши данные, обеспечивая соблюдение закона о защите данных. Мы будем хранить ваши данные надежно и в соответствии с вашими пожеланиями, никогда не продавая ваши данные третьим лицам. Если вы сообщите нам, что не хотите, чтобы мы связались с вами, мы будем действовать в соответствии с вашими пожеланиями.Для получения дополнительной информации см. Наше уведомление о конфиденциальности.

Мы обещаем сотрудничать с вами, адаптируя это обещание, слушая вас, нашего спонсора.

Донорство крови — канал «Лучшее здоровье»

Австралийский Красный Крест Lifeblood собирает около 1,5 миллиона доноров крови каждый год. Большинство из них используется для помощи людям с заболеваниями, при которых регулярно требуется кровь или продукты крови. Например, 34% донорских эритроцитов используются для лечения людей, страдающих раком и заболеваниями крови.

Медицинским исследователям также нужна донорская кровь для разработки и тестирования новых методов лечения многих заболеваний, таких как тромбы, сердечный приступ, инсульт и рак.

Группы крови

4 различных группы крови:

Каждый тип является резус-положительным или резус-отрицательным.

O отрицательную кровь можно сдать кому угодно, но всегда желательно точно соответствовать группе крови, чтобы предотвратить опасные реакции.

Кто может сдавать кровь?

Здоровые взрослые (18–75 лет), соответствующие критериям отбора, могут сдавать кровь.Процедура безопасная и относительно безболезненная.

Во время обычной сдачи крови вы сдадите около 470 мл цельной крови. Это около 8% от объема крови среднего взрослого человека.

Организм восполняет этот объем в течение 24–48 часов, а восполняет эритроциты через 10–12 недель.

Требования к донорству крови

Для сдачи крови доноры Lifeblood должны:

Некоторые лекарства могут повлиять на вашу способность сдавать кровь. Чтобы узнать, разрешает ли вам ваше лекарство, позвоните в Lifeblood по телефону 13 14 95.

Донорство крови и коровье бешенство (vCJD)

Люди, которые провели в Великобритании 6 месяцев или более в период с 1980 по 1996 год, в настоящее время не могут сдавать кровь. Это связано с возможностью того, что у них может быть vCJD (вариант болезни Крейтцфельдта-Якоба), человеческая форма BSE или «коровье бешенство».

Это условие еще не может быть проверено и может оставаться бездействующим в течение очень долгого времени. Аналогичные меры предосторожности применяются к донорам в Новой Зеландии, Канаде и США.

Как работает донорство крови

Вы можете сдавать кровь в различных пунктах подачи крови Австралийского Красного Креста (включая центры донорства крови или мобильные отделения).

Сдача крови занимает всего около 10 минут, но вы должны выделить не менее часа на весь процесс (который включает личное собеседование, время восстановления и бесплатные напитки).

Как часто можно сдавать кровь?

Вы можете сдавать цельную кровь каждые 12 недель, но вы можете сдавать плазму каждые 2 недели.

Обязательные анализы донорской крови

Вся сдаваемая кровь проверяется на заболевания, передающиеся через кровь (например, гепатит, сифилис и ВИЧ).

Типы донорства крови

К основным видам донорства крови относятся:

• Кровь — стандартная сдача крови, состоящая из плазмы, красных и белых кровяных телец, тромбоцитов, антител и других компонентов.
• Плазма (известная как аферез) — плазма отделяется от других компонентов с помощью специальной машины, и эритроциты возвращаются донору циклически на протяжении всего донорства.
• Тромбоциты (известный как тромбоцитферез) — выполняется аналогично донорству плазмы, но эритроциты и плазма возвращаются донору.

Менее распространенные доноры включают:

• Аутологичные — перед запланированной операцией или переливанием человек сдает кровь для собственного использования.
• Направленное или назначенное донорство — донор может сдать кровь, которая будет использована для конкретного человека.

Аутологичные и целевые донорства сейчас редки, только в особых медицинских случаях. Такая сдача крови сопряжена с такими же рисками, как и обычная сдача крови.

Продукты из цельной крови

Донорская кровь используется для изготовления различных продуктов, в том числе:

• Красные клетки — переносят кислород.Большинству реципиентов донорской крови вводят эритроциты для повышения способности их собственной крови переносить кислород.
• Тромбоциты — необходимы для свертывания крови. К людям, которым нужны дополнительные тромбоциты, относятся люди с определенными заболеваниями, такими как лейкемия, или те, кто выздоравливает после сильного кровотечения (кровотечения).
• Плазма — составляет 55% крови. Его можно использовать 18 жизненно важными способами — от лечения ожогов и рака до защиты людей с заболеваниями головного мозга и нервной системы.

Продукты из плазмы крови

Кровь на 55% состоит из плазмы — жидкости соломенного цвета, которая переносит ваши эритроциты, лейкоциты и тромбоциты.Плазма также содержит антитела и другие важные белки.

Плазма обрабатывается для производства ряда различных продуктов, включая:

• Человеческий иммуноглобулин (Intragam) — используется для усиления иммунной системы.
• Нормальный иммуноглобулин — используется для профилактики гепатита А (в том числе для путешествующих за границу или для семейных контактов людей с этим заболеванием)
• Гипериммуноглобулины — используются при вакцинации от ветряной оспы, столбняка, цитомегаловируса и гепатита B.
• Anti-D — предотвращает гемолитическую болезнь новорожденных за счет прививки резус-отрицательной матери от несовместимых резус-положительных клеток крови ее ребенка.
• Человеческий альбумин (Альбумекс 20) — используется для лечения белковой недостаточности.
• Biostate (концентрат фактора VIII) — используется для лечения гемофилии А и других нарушений свертываемости крови.
• Фактор IX свертывания крови человека (Monofix) — используется для лечения гемофилии B.
• Комплекс протромбина человека (Prothrombinex HT) — используется для лечения нарушений свертываемости крови.
• Человеческий антитромбин III (Thrombotrol VF) — используется для лечения состояния, характеризующегося преждевременным свертыванием крови.

Сдача крови для медицинских исследований

Около 8 из каждых 10 австралийцев в какой-то момент своей жизни будут иметь заболевания, связанные с кровью.

Сгустки крови могут вызвать сердечный приступ или инсульт, а рак крови (например, лимфома или лейкемия) составляет около 15% всех раковых заболеваний в Австралии. Новые методы лечения этих опасных для жизни состояний зависят от медицинских исследований.

Ученым-исследователям нужна донорская кровь для изучения причин заболеваний, связанных с кровью, и для тестирования новых методов лечения, в том числе:

• Ферменты против свертывания крови — определенные ферменты помогают расщеплять и удалять сгустки крови из кровотока. Понимание этого процесса может помочь в разработке новых методов лечения опасных для жизни тромбов.
• Тромбоциты — изучение того, как и почему тромбоциты прилипают к стенкам кровеносных сосудов, может помочь определить, почему возникают такие опасные для жизни состояния, как сердечный приступ и инсульт.
• Стволовые клетки крови — создают компоненты крови (например, эритроциты, лейкоциты и тромбоциты). Считается, что неисправные стволовые клетки вызывают заболевания, связанные с кровью (например, лейкоз). Изучение функций стволовых клеток может привести к более эффективному лечению.
• Миелома — рак плазматических клеток костного мозга. Сданная кровь используется для проверки эффективности новых методов лечения.

Требования к донорству крови для медицинских исследований

Требования к донорам для медицинских исследований могут немного отличаться от требований к донорам крови жизненной силы.Например, люди, которые обычно не считаются донорами жизненной крови (например, люди, которые жили в Соединенном Королевстве), могут считаться донорами для медицинских исследований.

Чтобы стать донором крови для медицинских исследований:

• Быть в возрасте от 18 до 60 лет.
• Не принимать противосвертывающие или противовоспалительные препараты (например, аспирин, варфарин или ибупрофен).
• Обратитесь в Австралийский центр болезней крови (ACBD) — тел. (03) 9903 0122, чтобы записаться на прием.Назначения доступны с понедельника по пятницу с 8:30 до 10:00.

Что происходит на моем первом медицинском приеме для исследования?

При первом посещении вы получите информационную форму, в которой изложена цель исследования, и форму согласия, которую необходимо подписать.

Процедура забора крови занимает около 15 минут, безопасна и выполняется полностью обученным ученым, медсестрой или врачом. Количество взятой крови зависит от потребностей исследовательского проекта, но будет варьироваться от 40 до 400 мл.Вашему организму потребуется всего пара дней, чтобы заменить 400 мл крови.

Вам будут платить небольшую сумму (10 долларов США) при каждом посещении, чтобы покрыть транспортные или другие расходы.

Большинство людей могут делать регулярные пожертвования. Если вы укажете, что готовы сдавать кровь в будущем, ваше имя и контактные данные будут храниться в базе данных для запросов на сдачу крови один раз в 3 месяца (4 раза в год).

При желании вы можете получить информацию о результатах исследовательского проекта.

Если у вас есть жалоба по какому-либо аспекту исследования, обратитесь в Постоянный комитет по этике исследований на людях через группу по этике и соответствию нормам.

Форма согласия на сдачу крови для медицинских исследований

Если вы согласны участвовать в проекте исследования крови, вы должны подписать форму согласия. Точное содержание формы будет варьироваться в зависимости от проекта, но это может быть заявление, которое включает такие детали, как:

• Понимание целей исследовательского проекта (это следует объяснить вам).
• Вы готовы сдать необходимое количество крови.
• Процедура сдачи крови и любые побочные эффекты (например, вы можете чувствовать себя некомфортно и иметь небольшое количество синяков вокруг места укола).
• Кровь будет использоваться исключительно для исследований, а не для переливания или других медицинских целей.
• Вся предоставленная вами информация является конфиденциальной.
• Участие добровольное и вы можете передумать на любом этапе.

Куда обратиться за помощью

Политика принятия подарков :: Способы предоставления :: Повышение квалификации :: Калифорнийский баптистский университет

CBU > Поступление в университет > Способы дать > Политика приема подарков

Введение / Цель

Университет

Калифорнийский баптистский университет (CBU) — один из лучших частных христианских университетов. в Южной Калифорнии.CBU считает, что каждый человек был создан с определенной целью. CBU стремится помочь студентам понять и реализовать свою цель, предоставляя христоцентричный образовательный опыт, который объединяет ученых с духовным и социальным развитием возможности.

Выпускникам предлагается стать людьми, чьи навыки, честность и чувство цель прославить Бога и выделить их на рабочем месте и в мире.

Настоящая Политика принятия подарков предназначена для установления процесса выращивания, принятие и управление всеми подарками. Эта политика послужит руководством для сотрудников CBU при обсуждении, планирование и принятие подарков и обещаний с отдельными донорами, корпорациями и основы. Он должен пересматриваться ежегодно.

CBU — это некоммерческая религиозная благотворительная корпорация 501 (c) (3), организованная в соответствии с законы штата Калифорния.

Федеральный налоговый идентификационный номер CBU: 95-18

.

Подарки

CBU тщательно обрабатывает пожертвования и подарки университету и соблюдает отраслевые стандарты Билль о правах донора. Билль о правах доноров был разработан Американской ассоциацией. Совета по сбору средств , Ассоциация благотворительности в области здравоохранения , Ассоциация специалистов по сбору средств , и Совет по развитию и поддержке образования.

Обязанность сотрудников и волонтеров CBU — информировать, направлять и помогать жертвователь в выполнении его / ее благотворительных желаний, но никогда не оказывать ненадлежащее влияние такое решение. Университет призывает потенциальных доноров проконсультироваться с юристом, налоговый консультант и / или составитель налоговой отчетности с вопросами, касающимися всех аспектов их дара.

Этот документ был разработан для описания процедур анализа и принятия благотворительные подарки CBU в пользу университета.Хотя изложенные процедуры здесь подробно описаны и часто относятся к предполагаемому типу подарка, они должны толковаться в контексте этих основополагающих принципов:

1. 1. CBU не принимает подарок, если такое принятие неуместно в с учетом личного или финансового положения донора.
   2. CBU не принимает подарок, если CBU не ожидает от него разумных оснований. что принятие подарка принесет пользу Университету.
   3. CBU оставляет за собой право отказать в любом подарке. Однако университет должен хорошо усилия веры по размещению и принятию благотворительных пожертвований от доноров. CBU не будет принимать подарки, которые:

• 3. • • Нарушают условия данной политики;
       • Слишком сложно или дорого управлять;
       • Может создать неприемлемую ответственность или привести к непредвиденным последствиям для Университета в будущем. затраты;
       • Предназначены для целей, не отвечающих миссии Университета;
       • Участие в незаконной дискриминации, запрещенной местными, государственными и федеральными законы или постановления;
       • Может нанести ущерб репутации университета;
       • поставит под угрозу статус университета, освобожденного от налогов; или
       • Предоставлять донору товары или услуги, имеющие финансовую ценность, в обмен на подарок, если такая стоимость не будет полностью раскрыта в срок и способом, как требуется в соответствии с федеральные и государственные законы и постановления.
  4. Все взносы сделаны с пониманием того, что Университет завершил контроль и администрирование использования денежных средств.
  5. Ни одно соглашение, контракт или другой юридический документ не может быть заключен с любым донором, который отличается от заявленных политик и процедур Университета без предварительного одобрения Вице-президент по развитию университетов по согласованию с президентом CBU, вице-президентом Президент по финансам и администрации, а также вице-президент и главный юрисконсульт.

Определение подарка

Подарок — это возмещение, за которое даритель не получает прямой выгоды и требует ничего взамен, кроме гарантии того, что намерение пожертвования будет заслуженный.

Кроме того, могут быть сделаны подарки, в которых некоторые выгоды получают взамен донор, эл.g., членство в Спортивной ассоциации Lancer. этих подарка классифицируются как подарка за услугу. В этих обстоятельствах CBU должен приложить добросовестные усилия для предоставления донору с суммой платежа в ЦБУ, который является законным благотворительным взносом удержание в соответствии с правилами Налоговой службы.

Проверка и принятие подарка

Президент университета и вице-президент по развитию университета имеют право принимать или отклонять подарки.

CBU признает, что точная и своевременная обработка подарков важна как для донору и университету. ЦБУ учитывает подарки и залоговую задолженность в своих финансовая отчетность в соответствии с Советом по стандартам финансового учета (FASB) Правила 116 и 117. Основную ответственность берет на себя директор Службы повышения квалификации. чтобы обеспечить правильную регистрацию подарков и обещаний.

Университет незамедлительно предоставит дарителю подарочную квитанцию ​​в соответствии с Рекомендации IRS. Донор информируется о любых договоренностях о предоставлении услуг «услуга за услугу», как описано. здесь применимо к сделке с подарком.

Письменный договор дарения должен быть получен для благотворительных взносов или пожертвований. Все письменные договоры дарения и залоги должны быть в форме, подготовленной Офисом Поступление в университет и одобрено Управлением главного юрисконсульта.

• • Многолетние графики выплаты залога утверждаются вице-президентом по университету. Однако продвижение вперед, многолетние взносы на срок более четырех (4) лет должны быть одобрены. Президентом.
  • Любые отклонения от стандартных подарочных соглашений должны быть одобрены Президентом. и вице-президент по развитию университетов по согласованию с офисом Генеральный консул.
  • Университет и жертвователь (-ы) должны подписать все соглашения о дарении.
  • Договоры дарения, включая договоры, оформленные как корпоративные или благотворительные гранты, не должны включать условия, создающие исключительные отношения между CBU и внешним организация. Исключения из этого правила должны быть одобрены Президентом, Вице-президентом. по финансам и администрации и вице-президент по развитию университетов после консультации с офисом главного юрисконсульта.

Виды подарков

Подарки CBU могут быть в форме прямых подарков, обещаний или отсроченных обязательств.

Прямые подарки

Прямые подарки включают:

Денежные средства и их эквиваленты.

Денежные средства — это самый простой и наиболее часто получаемый способ дарить подарок. принят ЦБУ.Эти подарки могут принимать форму денежной наличности, чека или кредитной карты. Денежные средства могут быть доставлены лично, по почте, электронным переводом (EFT) или банковским переводом. передача.

Датой подарка для денежных подарков является дата получения денежных средств в офисе Продвижение в университет. Если подарки передаются электронным переводом или банковским переводом, дата подарка дата перевода денег на банковский счет ЦБУ.Подарки по кредитным картам (MasterCard, Visa и Discover) также принимаются CBU. Когда подарки получены по кредитной карте датой подарка считается дата обработки платежа по кредитной карте.

Ценные бумаги.

Подарки ценных бумаг оцениваются по средней высокой и низкой цене ценной бумаги. на дату подарка.

Датой подарка считается дата почтового штемпеля на конверте или дата вручения ценных бумаг (физические сертификаты), включая должным образом заверенный уступка ценной бумаги или дата получения акций через брокерские конторы ЦБУ счет (балансовые ценные бумаги).Если в этот день ценные бумаги не торгуются, дата стоимости самой последней предыдущей продажи будет использоваться для оценки.

ЦБУ может принимать публично торгуемые ценные бумаги (акции, облигации и паевые инвестиционные фонды). Политикой Университета является продажа этих пожертвованных ценных бумаг по получении с поступления добавляются либо к краткосрочным фондам ЦБУ, либо к его инвестиционному портфелю.

В случае ценных бумаг, не обращающихся на открытом рынке (закрытых), ЦБУ проверяет любые выпуск, который не торгуется публично до их принятия.CBU может отклонить подарок таких ценных бумаг, если он считает, что их трудно оценить или нелегко продать.

Даритель несет ответственность за предоставление ценных бумаг, не обращающихся на бирже, на сумму, превышающую 10 000 долларов на оценку квалифицированным независимым оценщиком в соответствии с требованиями внутреннего распорядка. Налоговая служба.

В случае дарения ценных бумаг, не обращающихся на бирже, ЦБУ может после тщательной проверки рассмотреть возможность принятия таких активов при условии, что:

• • Минимальная стоимость любого подарка ценной бумаги, не обращающейся на бирже, составляет 10 000 долларов.Эти ценные бумаги включают: товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью, компании с ограниченной ответственностью, закрытые компании, акции компаний, подпадающих под Правило 144 SEC, легендарные акции или облигации организаций, которые редко обращаются, и акции компаний, предназначенные для продажи на просьба донора.
  • Из-за уникального характера этих ценных бумаг специальная проверка может требуется до принятия.
  • Стоимость данных ценных бумаг будет определяться на основе справедливой рыночной стоимости ценные бумаги на дату дарения с использованием оценки или альтернативного метода оценки приемлемо для университета.

Некоторые факторы, которые CBU может включать в свою оценку предложения по дарению таких активов, включают: без ограничений, вероятность конвертации в ликвидный актив в разумных пределах период времени, прогнозируемый доход, который будет доступен для распределения, административный комиссии и характер бизнеса, от которого получен актив.Несмотря на вышесказанное, CBU может по своему единоличному и абсолютному усмотрению отказать в принятии любых такой подарок.

Недвижимость.

Недвижимость включает улучшенные или неулучшенные земли, личные жилые дома, сельхозугодья, коммерческая недвижимость, недвижимость в аренду и полезные ископаемые. Политика CBU как можно быстрее избавляться от всех подарков недвижимости.Эта политика будет сообщается донорам, когда CBU получает уведомление о намерении донора дарение недвижимого имущества. Если донор намерен не утилизировать CBU немедленно недвижимого имущества необходимо заключить письменное соглашение между ЦБУ и жертвователем до такое имущество может быть принято Университетом.

Даритель недвижимости должен проконсультироваться со своим адвокатом или налоговым консультантом относительно возможный благотворительный вычет или любые другие налоговые последствия до совершения решение о передаче имущества в дар.CBU примет в дар недвижимость только после тщательное изучение критериев, перечисленных ниже:

1. 1. Рыночная стоимость и товарность. CBU должен получить текущую оценку справедливого рынка (не старше 6 месяцев). стоимость собственности и проценты в ней, которые ЦБУ получит, если предложенный подарок были одобрены.Специалисты по развитию должны проинформировать дарителя, что, если подарок завершено, IRS потребует оценку, сделанную не ранее, чем за 60 дней до дата подарка и не позднее даты подачи налоговой декларации дарителя (с продлением). Оценка и другая информация, полученная относительно собственности, должна указывать четко и убедительно, что рынок рассматриваемой недвижимости есть и что недвижимость может быть продана в разумные сроки.Вне зависимости от стоимость имущества, присвоенная жертвователем, CBU попытается продать недвижимость по разумной цене, отражаемой текущим рынком.
   2. Потенциальные риски для окружающей среды. Если, по мнению Университета, собственность может содержать потенциальные экологические опасностей, донор должен будет предоставить гарантию и / или возмещение, что собственность свободна от любых экологических опасностей.Кроме того, университет может потребовать от донора за его счет предоставить CBU экологическую исследование воздействия. По своему усмотрению CBU может за счет донора заключить договор на независимая оценка экологических рисков.
   3. Ограничения и препятствия. Никакой дар недвижимости не может быть принят до тех пор, пока не будут предоставлены все ипотеки, доверительные акты, залоговые права. и другие обременения сняты.Подарки недвижимости, подлежащие к ипотеке может привести к финансовой ответственности Университета и может вызвать неблагоприятные налоговые последствия для донора (ов). Президент должен одобрить любое исключение из этого раздел C.
   4. Расходы на содержание. Наличие и размер любых затрат на содержание, таких как ассоциация собственников собственности. сборы, трансфертные сборы, налоги и страхование должны раскрываться.

Дарить жертвователю недвижимое имущество, имеющее право на вычет на благотворительность, должно быть оценивается с использованием справедливой рыночной стоимости имущества, определенной квалифицированным оценка. Оценки обычно предоставляются и оплачиваются донором.

Если CBU продаст или иным образом распорядится пожертвованным имуществом в течение трех лет в день подарка CBU должен подать информационную декларацию в форме IRS. 8282 и отправьте копию донору.

Материальные личные вещи (подарки натурой).

CBU может рассматривать подарки материальной личной собственности, также известные как подарки натурой, которые включают, помимо прочего, произведения искусства, таксидермию, коллекции марок и монет, рукописи, литературные произведения, лодки, автомобили, компьютерное оборудование и программное обеспечение только после того, как в обзоре будет указано, что недвижимость либо продается, либо востребована Университетом для использования в целях, связанных с образованием, исследованиями или их комбинация.

Политика CBU заключается в продаже или ином отчуждении всех подарков личного имущества, если предметы не могут быть использованы Университетом в целях, связанных с образованием и / или исследовать. Намерение CBU либо перепродать собственность, либо сохранить и использовать ее для в дальнейшем о благотворительной деятельности донору сообщается в письменной форме по адресу: время подарка. Продажа этих подарков в течение трех лет поставит предметы для «несвязанного использования», что приведет к уменьшению вычета из благотворительных взносов для донора.Об этом снижении необходимо сообщить донору.

Подарки личного имущества оцениваются по их полной справедливой рыночной стоимости. Подарки при справедливой рыночной стоимости, превышающей 5000 долларов США, будет отражена по стоимости, указанной на их квалифицированными независимыми оценщиками в соответствии с требованиями IRS при оценке безналичных благотворительные взносы. Подарки на сумму 5000 долларов или меньше могут быть заявлены по заявленной стоимости. от донора.

Право собственности на подарочную собственность должно быть четким, свободным и надлежащим образом задокументированным. CBU должен одобрить прием подарков, совместимость, обслуживание, хранение и транспортировку. расходы до принятия подарка.

Если CBU продаст или иным образом распорядится пожертвованным имуществом в течение трех лет даты подарка Университет должен подать форму IRS 8282 и отправить копию по адресу донор.

Прямые залоги

Прямые залоги — это обязательства предоставить определенную сумму в долларах в соответствии с фиксированным график.

Для обоснования прямого залога требуется следующая минимальная информация:

1. 1. Необходимо четко указать размер залога;
   2. Должен быть четко определенный график платежей;
   3. Донор не может предписывать непредвиденные обстоятельства или условия;
   4. Доказательство залога должно включать такие слова, как «обещаю», «соглашусь», «буду», «Обязательный» или «юридический».»Он не должен содержать таких слов, как» намереваюсь «,» планирую «,» надеюсь «, или «может» и
   5. Даритель должен считаться финансово способным сделать подарок.

Прямые залоги или обещания дать могут быть отражены в финансовой отчетности ЦБУ в год залога по стоимости всего залога, дисконтированной к текущей стоимости в соответствии с положениями Совета по стандартам финансового учета (FASB).

Отсроченные залоги

Отсроченные залоги определяются как залоги, относящиеся к завещанным активам, выгодоприобретателем по страхованию жизни. назначения и назначения получателей пенсионного плана. Отсроченные залоги не отражены в финансовой отчетности ЦБУ.

Отложенные подарки

Отложенные подарки включают, помимо прочего, следующее:

Благотворительное наследство и пенсионные планы.

Доноры могут передавать CBU на благотворительность в виде завещаний или живых трастов. Кроме того, доноры могут назвать CBU бенефициаром своих пенсионных планов, таких как их IRA, 401K, и 403B. Это обозначение может быть полностью или частично, либо в виде установленной суммы или процента. их остатков на момент смерти. Федеральное законодательство IRA разрешает донорам пожертвовать до 100 000 долларов на благотворительность от их Simple IRA, если возраст 70 ½ и старше, с некоторые ограничения.

Остаточные благотворительные фонды.

В целом

Если CBU выступает в качестве попечителя благотворительного фонда остатка, Университет должен быть как минимум 50% безотзывным бенефициаром траста. Если CBU служит доверительного управляющего, активы траста будут инвестированы в соответствии с установленными инвестиционными руководящими принципами. пользователя CBU.

Комиссии, взимаемые с траста, взимаются из внешних источников. Если CBU служить в качестве попечителя благотворительного остатка траста, финансируемого недвижимостью, все Необходимо соблюдать политику CBU при приеме недвижимости.

Трасты могут финансироваться наличными, акциями, недвижимостью, материальным личным имуществом или комбинация этих активов.

Выплаты могут быть установлены пожизненно или на срок до 20 лет.

Выплаты получателям дохода должны производиться исключительно из трастовых активов и не гарантируется CBU.

Юнитрастс

Базовая форма Unitrust предусматривает выплату донору и / или бенефициару сумма, равная установленному проценту от справедливой рыночной стоимости активов траста, оценивается ежегодно.Процент определяется на момент создания доверия, составляет заявлено в трасте и является постоянным. Минимальная допустимая выплата составляет 5% годовых. В максимальный процент определяется Университетом на основании рекомендаций. Управлением по развитию университетов. Максимальный процент должен быть основан на несколько факторов, в том числе возраст дарителя (ов), количество жизней, сумма подарка, норма прибыли на U.S. Казначейские облигации в то время и другие соображения. Также, стоимость благотворительного остатка должна составлять не менее 10% от чистого справедливого рынка стоимость имущества, переданного в траст, на дату передачи.

Аннуитетные трасты

Аннуитетные трасты аналогичны Unitrusts, за исключением того, что донор и / или бенефициар ежегодно получить выплату, которая фиксируется безвозвратно на момент подарка и указана в договор доверительного управления.Выплата должна составлять не менее 5% от справедливой рыночной стоимости активы, переданные в траст при его создании. Доход сверх годовой выплаты добавляется к основному. В отличие от Unitrust, в Annuity нельзя вносить дополнения. Трасты.

Благотворительные трасты.

Charitable Lead Trusts предназначены для периодических платежей в ЦБУ в течение определенного периода. нескольких лет, после чего траст прекращает свое существование, а активы переходят назначенному частные лица либо напрямую, либо доверительно.

Крупные дарители могут использовать благотворительные трасты для выполнения соглашений о залоге с наличные деньги, акции, недвижимость или комбинация этих активов, помещенных в трасты.

Обычно CBU не выступает в качестве доверительного управляющего.

Полисы страхования жизни.

CBU может получить следующие два вида подарков по страхованию жизни:

• • CBU может быть назван бенефициаром полиса страхования жизни, но не владеет полисом.
  • CBU может быть владельцем и бенефициаром полиса страхования жизни.

Следующие критерии применяются к страховым подаркам, если CBU является одновременно владельцем и выгодоприобретателем:

1. 1. Страховой взнос должен быть единовременным или ежегодным.Выплаты премий поступают в CBU, и Университет регистрирует эти донорские платежи как подарки и предоставляет соответствующие подтверждение. CBU переводит страховые взносы страховой компании.
   2. Донор соглашается нести ответственность за уплату дополнительных премий, если проценты ставки ниже ожиданий, и требуются дополнительные выплаты страховых взносов.

По совету консультантов донор должен решить, насколько он в своих силах. заинтересованность в том, чтобы называть ЦБУ одновременно владельцем и бенефициаром или назвать ЦБУ только получатель.

Дарителю сообщат, что если по какой-либо причине он не сможет сделать подарки для покрытия страховых взносов, и нет достаточных дивидендов для покрытия выплат, CBU будет определять будущее политики на основе нескольких факторов, некоторые из которых могут включают возраст донора, пособие в случае смерти, размер оплаченной страховки, размер страхового взноса, или количество оставшихся премий.Возможные варианты:

• • Чтобы прекратить выплату дополнительных страховых взносов и считать полис оплаченным в текущем уровень страховки.
  • Сдать полис на денежную стоимость и использовать средства в соответствии с назначением донор.
  • Использовать ресурсы Университета для оплаты страховых взносов.

Страхование жизни оценивается по выкупной стоимости.

CBU не будет выступать в качестве доверительного управляющего траста по страхованию жизни, если CBU не является единственным бенефициаром.

Оставшаяся часть процентов подлежит пожизненному наследству.

Доноры могут получить значительный вычет по налогу на благотворительную прибыль, сделав подарок ЦБУ. своего личного места жительства или фермы, сохраняя при этом полное использование и права на собственность при жизни.Даритель сохраняет «пожизненное имущество», а CBU получает «остаток. интерес.»

Подарок создается путем передачи в CBU гарантийного акта, который оставляет за собой «пожизненное» недвижимость »на всю жизнь дарителя или его / ее назначенных.

Доноры должны подписать «Соглашение о пожизненном имуществе» с CBU, и донор принимает на себя ответственность для текущих налогов на имущество, страхования и технического обслуживания на протяжении всей жизни имущество.

Донорам рекомендуется, чтобы все документы проверяли их собственные поверенные.

Обычные процедуры проверки и принятия подарков недвижимого имущества применяются к дары пожизненного имущества / оставшиеся проценты.

Донор может также создать Granted Life Estate, предоставив CBU оставшуюся долю по последней воле и завещанию дарителя.В этом случае донор назначает CBU в качестве оставшегося лица в соответствии с пожизненным имуществом, предоставленным другому физическому лицу, или частные лица.

Управление имуществом доноров; Составление завещаний; Предоставление языка завещания; Планируется Формы подачи

• • Ни Университет, ни его сотрудники, действующие от имени Университета может согласиться действовать в качестве правопреемника живого траста или исполнителя любого завещание, в котором Университет указан в качестве бенефициара, без одобрения Президент по согласованию с вице-президентом по финансам и администрации, Вице-президент по развитию университетов, вице-президент и главный юрисконсульт.
  • Сотрудники Университета, действующие от имени Университета, не имеют права составлять завещания или проживать в трасты, называющие Университет бенефициаром, независимо от того, имеет лицензию на юридическую практику. (Это положение не распространяется на сотрудников, составляющих по собственному желанию или волеизъявлению членов семьи, указав университет в качестве бенефициара.)
  • Сотрудники университета могут предоставить донорам предложенный язык завещания или помощь на другом языке, относящемся к обозначению подарков в CBU.
  • Управление по развитию университетов может предоставить донорам и их консультантам утвержденные формировать документы для запланированных подарков, таких как благотворительные трасты, благотворительные пожертвования трасты и пожизненные владения.
  • Все созревшие завещательные дары (трасты и наследства) управляются через Управление повышения квалификации университетов совместно с Управлением финансов и администрации и Офис главного юрисконсульта.

Обозначение и ограничение подарка

Подарки без ограничений

Неограниченные подарки предоставляют CBU максимальную гибкость для направления ресурсов туда, куда CBU считает, что они наиболее необходимы в любой конкретный момент. По этой причине неограниченный подарки всегда приветствуются и поощряются.

Подарки с ограничениями

Некоторые дарители могут решить ограничить подарок. Сотрудники CBU будут работать с донорами и / или своих представителей для документирования ожиданий донора относительно критериев использование подарков с ограниченным доступом. После того, как подарок был предложен и получен, его использование может быть измененным согласно договору дарения. Общая политика CBU в отношении подарков с ограничениями следующие:

• • Университет может принимать подарки с особым назначением определенной школе, блок или программа.
  • Донору не разрешается выбирать какого-либо отдельного получателя (ов) или бенефициара (ов) их дара. Например, доноры не могут выбирать держателя академической кафедры. или профессора, или отдельных получателей стипендии.
  • По возможности, любые ограничения, связанные с использованием или назначением подарка, должны быть написано как «предпочтения», чтобы дать университету максимальную свободу в обеспечении будущее использование.Когда это невозможно, желательно оставить за собой полномочия Университет может изменить использование или цель подарка, если это может потребоваться обстоятельства.

Подарок, если президент и вице-президент по развитию университетов не откажутся от него. соглашения о пожертвованиях должны включать стандартную статью, касающуюся разочарование цели и / или изменившихся обстоятельств.Типы подарков с ограниченным доступом включают:

1. 1. Цель расходов. Когда текущий подарок использования ограничен целью использования (не временем), его можно использовать. по усмотрению ЦБУ, в идеале в течение текущего финансового года или до тех пор, пока средства не будут Достаточно для достижения намеченной цели подарка.
   2. Ограничение по времени.Постоянно ограниченные пожертвования в пользу пожертвований инвестируются в университетские счета пожертвований в Калифорнийском баптистском фонде (CBF) или Общем Фонд и доход снимаются с указанных счетов и расходуются согласно пожертвованиям. политика расходов в соответствии с указаниями ЦБУ.

Минимум целевого фонда

Минимальная сумма для создания эндаумент-фонда в CBU составляет 25 000 долларов.Этот фонд может будут созданы для финансирования по договору залога на срок не более пяти лет. Распределения из фонда не произойдет до тех пор, пока фонд не будет полностью обеспечен как минимум на один календарный год. На этом этапе распределение будет происходить в соответствии с пожертвованием CBU. политика расходов.

Предоставление юридических или финансовых консультаций

Ни один сотрудник Университета не должен предоставлять какие-либо юридические консультации или финансовое планирование. услуги для любого донора.Доноров следует поощрять обращаться за помощью к своим собственные юридические и финансовые консультанты по вопросам, касающимся их подарков и последствия налогового и имущественного планирования.

Каковы важные ограничения и ограничения на использование фонда, рекомендованного донорами?

Каждая спонсорская организация будет иметь свой собственный набор правил и ограничений в отношении средств, рекомендованных донорами, которые они предлагают, поэтому обязательно прочтите мелкий шрифт на соглашениях о фондах.Однако в целом вот что вам нужно знать о DAF:

Доноры отказываются от контроля…

Активы, однажды подаренные, принадлежат спонсорской организации. Как и в случае с любым другим благотворительным подарком, дарители больше не владеют подаренными активами и не контролируют их. Доноры действительно имеют консультативные привилегии предоставлять активы в своих DAF, но спонсор имеет окончательное право сказать «да» или «нет».

DAF безвозвратные . Это означает, что доноры не могут передумать, когда они вносят вклад в DAF.Например, если донор учреждает DAF, а затем у него наступает финансовый кризис, он или она не может вернуть, возместить или иным образом вернуть активы, которые были помещены в DAF. Донор может передать средства DAF у другого спонсора.

Правила предоставления грантов…

Доноры должны рекомендовать гранты некоммерческим организациям исключительно на благотворительные цели или молитвенным домам и образовательным учреждениям ( см. Раздел № 1 выше ).

Гранты должны поступать в общественную некоммерческую организацию , признанную IRS . Гранты физическим лицам не допускаются. Организация должна иметь обозначение IRS 501 (c) (3).

Доноры могут финансировать стипендии с помощью DAF , однако в большинстве случаев доноры не могут напрямую предоставлять индивидуальные стипендии или рекомендовать гранты для оплаты обучения в частных школах или колледжах. Средства DAF могут быть использованы для создания отдельного стипендиального фонда, если донор желает создать стипендиальную программу для определенного типа студентов. Например, для финансирования «студентов колледжей первого поколения из Бирмингема, штат Алабама.Доноры DAF могут входить в стипендиальный комитет; однако они и их родственники не могут составлять 50% или более комитета, принимающего решения.

Доноры не могут получать личную выгоду (включая товары и услуги) из грантов . Например, доноры не могут порекомендовать грант на торжественное мероприятие организации, а затем получить билеты для участия. Эти билеты являются преимуществом и, следовательно, противоречат правилам. Доноры также не могут рекомендовать гранты DAF для оплаты членских взносов. ^[1]

Доноры не могут использовать средства DAF для выполнения личного залога. Никакие платежи из фонда, рекомендованного донором, не могут быть использованы для выполнения юридически обязывающего обязательства. ^[2] Спонсоры DAF могут, однако, помочь донорам взять на себя многолетние обязательства, которые не рассматриваются как юридически обязывающие обязательства.

Некоторые спонсоры устанавливают дополнительные правила предоставления грантов, такие как минимальная сумма гранта, в зависимости от размера фонда. Фонды, рекомендованные донорами, в настоящее время не имеют требований к ежегодному распределению.Некоторые спонсоры требуют, чтобы доноры использовали их средства не реже одного раза в год или один раз в трехлетний период. Например, Общественный фонд Большой Атланты учредил следующее дополнение к своему соглашению о фонде: «Если в течение 36 месяцев подряд фонд не получает даров в фонд, рекомендованный донорами, и фонд не получил рекомендации по гранту от консультанта в течение того же периода. В течение 36 месяцев Фонд попытается связаться с консультантом… средства будут использованы для поддержки благотворительной деятельности Фонда в соответствии с политикой расходования средств Фонда на тот момент….Если советник решит заняться консультированием фонда, такая привилегия вернется к такому советнику.

Различные правила о бессрочности…

Многие спонсоры устанавливают ограничение на количество последующих поколений DAF. Например, DAF может длиться только в течение всего срока жизни донора или может быть передан один раз следующему поколению, прежде чем активы станут частью общего фонда спонсорской организации, то есть преемники донора больше не будут иметь консультативных услуг. привилегии.Другие DAF могут прослужить дольше, даже бессрочно, если доноры так устроят. Важно четко понимать, что спонсорская организация предлагает и ограничивает.

---

Далее в руководстве DAF:

Что такое спонсорские организации и какие существуют типы спонсорских организаций для DAF?

---

[1] Уведомление IRS 2017-73, выпущенное в декабре 2017 года, предлагало новые правила для грантов DAF, которые могут повлиять на этот пункт. На момент выпуска этого руководства правила еще не были утверждены.Если у вас есть вопросы, проконсультируйтесь со своим спонсором DAF.

[2] См. Сноску 1.

Доверительный фонд пожизненного доступа супругов (SLAT)

В нашу эпоху высоких освобождений от федерального налога на дарение и наследство доверительный фонд пожизненного доступа супругов (SLAT) стал популярной стратегией экономии налога на передачу собственности, применяемой супружескими парами.

Мы предоставляем вам эту статью, чтобы вы могли обсудить и обсудить со своими юридическими и налоговыми консультантами, подходит ли вам использование SLAT.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) заметно увеличил применимый федеральный налог на дарение и налог на наследство (в просторечии известный как «освобождение от налога на дарение и наследство»). В 2017 году, до вступления в силу Закона о гражданстве США, федеральное освобождение от налога на дарение и наследство составляло 5,49 миллиона долларов. В 2021 году (после вступления в силу Закона о защите прав на имущество) федеральное освобождение от налога на дарение и наследство составит 11,7 миллиона долларов. Таким образом, сегодня супружеская пара может перевести (без учета других исключений, таких как ежегодное исключение налога на дарение) примерно 23 доллара.4 миллиона до уплаты налога на дарение или наследства. Если Конгресс не предпримет дальнейших действий, 1 января 2026 года размер освобождения от уплаты налога будет возвращен (упразднен) до уровней, существовавших до 2018 года (индексированных с учетом инфляции). Поскольку размер освобождения индексируется с учетом инфляции, невозможно точно знать, что эта сумма будет в 2026 году, но ожидается, что она составит около 6 миллионов долларов на человека.

Казначейство издало постановление ^[1] , подтверждающее, что если освобождение от налога на наследство и дарение вернется к уровням до 2018 года, налогоплательщики, которые воспользуются увеличенной суммой освобождения в то время, когда оно доступно, не пострадают, когда сумма освобождения возвращается к 5 миллионам долларов США (с учетом инфляции) после 31 декабря 2025 года.Следовательно, не будет так называемого «возврата» суммы освобождения, использованной в период увеличения суммы освобождения по сравнению с суммой, доступной на момент смерти, если сумма освобождения вернется к уровням до 2018 года.

Перспектива прекращения действия более высокой суммы освобождения в 2026 году, а также политическая неопределенность в Соединенных Штатах (например, после выборов в Конгресс или президента, которые могут ускорить сокращение суммы освобождения), побудили многие семьи искать способы использования увеличенной суммы освобождения до ее уменьшения.

Что такое SLAT?

По сути, SLAT — это подарок одного супруга (супруга-донора) безотзывному трасту в пользу другого супруга (супруга-бенефициара). Хотя это похоже на так называемый «обходной» или «кредитный приютный траст», который: (i) получает активы, стоимость которых не превышает оставшегося освобождения умершего супруга от федерального налога на наследство; (ii) потенциально приносит пользу пережившему супругу; и (iii) предотвращает включение стоимости траста (переданные активы и их оценка) в валовое имущество пережившего супруга (и облагается налогом на наследство), когда переживший супруг умирает, SLAT финансируется за счет подарка, в то время как оба супруга в живых.

Супруг-бенефициар может получать выплаты от SLAT, однако SLAT предназначен для исключения из валового имущества супруга-бенефициара и не облагаться налогом на наследство в случае смерти супруга-бенефициара. Чтобы не допустить включения стоимости активов SLAT в валовое имущество супруга-бенефициара, SLAT не будет иметь права на вычет налога на дарение в браке (либо потому, что даритель не делает необходимого выбора, либо условия траста препятствуют этому. от квалификации).

Это позволяет применять освобождение супруга-дарителя от налога на дарение и наследство к стоимости активов, переданных в SLAT, защищая перевод от налога на дарение.

Конечно, если стоимость активов, переданных в SLAT, превышает сумму имеющегося у супруга-дарителя освобождения от налога на дарение, налог на дарение будет фактически уплачен — нежелательный результат.

Условия SLAT могут быть гибкими. Чтобы иметь право на вычет федерального налога на дарение в браке, супруг-бенефициар должен, как правило, получать весь доход траста на всю жизнь.Однако, поскольку SLAT не соответствует требованиям для вычета федерального налога на дарение в браке, это ограничение не применяется. Хотя SLAT может быть составлен таким образом, чтобы потребовать от супруга-бенефициара получать доход траста пожизненно, в этом нет необходимости, так как SLAT может иметь нескольких текущих бенефициаров, таких как супруг-получатель и потомки пары.

Атрибуты SLAT

Для состоящих в браке лиц, которые хотят воспользоваться увеличенным освобождением от налога на наследство и дарение, но не уверены, что смогут безвозвратно расстаться с таким большим состоянием, SLAT может быть подходящим решением.

SLAT позволяет супругу-донору переводить до доступной суммы освобождения супруга-донора без налога на дарение. Когда супруга-донор умирает, стоимость активов в SLAT исключается из валового состояния супруга-донора и не облагается федеральным налогом на наследство. Однако, поскольку супруг-донор использовал сумму освобождения для укрытия активов, переданных в SLAT из федерального налога на дарение (так что использованная сумма освобождения больше не доступна для укрытия активов в имуществе супруга-донора от налога на наследство), это повышение стоимости активов в SLAT, которое действительно избегает федерального налога на недвижимость.Поскольку нет возврата, любая сумма освобождения, использованная, когда траст финансировалась сверх суммы освобождения, разрешенной на момент смерти супруга-донора, также должна не подпадать под федеральный налог на наследство.

Супруг-донор может выделить сумму освобождения от налога на передачу без учета поколений в SLAT, что сделает его освобожденным от будущего налога на наследство для многих поколений.

Чтобы получить эти налоговые льготы, SLAT должен быть безотзывным трастом. С этой целью при создании SLAT супруг-донор должен безвозвратно передать активы SLAT, навсегда отказавшись от доходов от этих активов и их использования.Тем не менее, доход и, возможно, сами активы не могут быть потеряны для пары. В зависимости от условий SLAT, супруг-получатель, как потенциальный получатель SLAT, может получать распределение дохода или основной суммы от SLAT, позволяя супругу-получателю (и супругу-донору, косвенно) получить доступ к переданным активам, если это необходимо. . Конечно, получая доступ к активам в SLAT, если эти активы не потреблены, пара возвращает активы в одно из своих владений, потенциально облагая их стоимость налогом на наследство в случае смерти и теряя часть преимуществ первоначальной передачи.По возможности следует избегать этой «утечки».

Для целей федерального подоходного налога SLAT рассматривается как «траст доверителя». ^[2] Это означает, что супруг-донор как лицо, предоставившее SLAT, для целей налогообложения доходов рассматривается как владение активами SLAT. Таким образом, доход от активов траста включается в валовой доход супруга-донора, что требует от супруга-донора уплаты подоходного налога. Хотя супруг-донор платит подоходный налог с доходов, полученных трастом (а не супругом-донором), это дает дополнительное преимущество, позволяя активам траста увеличиваться без уменьшения подоходного налога.Поскольку супруг-донор обязан платить подоходный налог, относящийся к доходу траста, этот налоговый платеж не является подарком трасту (и не облагается налогом на дарение).

Перевод активов в SLAT может также обеспечить определенную защиту от требований кредиторов как к супругу-донору, так и к супругу-бенефициару. Предполагая, что передача SLAT не является мошеннической передачей, поскольку супруг-донор отказался от владения и контроля над переданными активами и не сохранил никакой доли участия в SLAT или не стал его доверенным лицом, переданные активы должны быть освобождены от претензий. кредиторов супруга-донора.Кроме того, предполагая, что условия SLAT включают в себя надлежащую оговорку о расточительстве, предотвращающую передачу активов SLAT его бенефициарами, если супруг-бенефициар имеет только дискреционный интерес в SLAT (то есть супруг-бенефициар будет получать трастовый доход или принципала только по усмотрению независимого доверительного управляющего) активы SLAT также должны быть освобождены от кредиторов супруга-бенефициара.

Однако, если супруг-бенефициар имеет право получать доход или основную сумму от SLAT (например, если условия SLAT требуют выплаты дохода супругу-бенефициару), кредиторы супруга-бенефициара могут получить это имущество в том виде, в котором оно есть. выплачивается бенефициарному супругу.

Конечно, закон в отношении исполнения требований кредиторов варьируется от штата к штату и зависит от федерального закона о банкротстве, поэтому результаты могут отличаться в зависимости от штата.

Будьте осторожны при создании SLAT

При создании SLAT необходимо соблюдать общие правила создания безотзывных трастов, которые не должны быть включены в общую массу дарителя или бенефициара. Например, при наименовании доверительного управляющего:

• Супруг-донор не должен быть попечителем SLAT.
• Если бенефициарный супруг является попечителем SLAT, распределение должно быть обязательным или соответствовать установленному стандарту.
  • Установленный стандарт ограничивает распределение из SLAT обеспечением здоровья, образования, обслуживания и поддержки получателя. Это измеримые суммы, и они могут быть принудительно исполнены судом, имеющим юрисдикцию в отношении SLAT.
  • Конечно, в той мере, в какой супруг-бенефициар имеет право на получение дохода или основной суммы от SLAT, кредиторы супруга-бенефициара могут иметь право арестовать эти активы.
• Рассмотрите возможность назначения доверительного управляющего, не заинтересованного в трасте, для осуществления дискреционных распределений между рядом бенефициаров (включая супругу бенефициара).

Как описано выше, SLAT — это траст доверителя, и супруг-донор платит подоходный налог с дохода SLAT. Следует проявлять осторожность, чтобы избежать обложения супругом-донором налога на доход траста, не имея ресурсов для уплаты налога. Например, если бы SLAT реализовал крупный прирост капитала (например, от продажи бизнеса, принадлежащего трасту), супруг-донор, который, как считается, владеет активами траста, должен был бы уплатить подоходный налог с такая выгода, возможно, истощающая личные активы супруга-дарителя.Тем не менее, может быть сложно предотвратить рассмотрение SLAT как доверительного фонда. Раздел 677 (а) Налогового кодекса предусматривает, что «лицо, предоставляющее право, рассматривается как владелец любой части траста … чей доход без одобрения или согласия какой-либо противной стороны составляет, или, по усмотрению лица, предоставившего право, или небезопасной стороны. сторона или обе стороны могут быть-… распределены между лицом, предоставившим право, или его супругой;… [или] удерживаться или накапливаться для будущего распределения между лицом, предоставившим право, или супруге лица, предоставившего право ».

Соответственно, может быть возможно отключить доверительный статус доверителя только путем разрешения распределения из SLAT, который будет производиться или только с согласия доверительного бенефициара, чьи интересы в доверительном фонде могут быть потенциально уменьшены распределением между бенефициаром. супруг.Например, предположим, что доход SLAT может быть распределен между супругом-бенефициаром и детьми пары. Поскольку раздача супруге-бенефициару уменьшит способность детей получать раздачу, дети будут отрицательно относиться к супругу-бенефициару. Если распределения бенефициарному супругу требовали согласия детей (при отсутствии другого положения траста, которое могло бы вызвать доверительный статус доверителя), SLAT не будет трастом доверителя.

Как описано выше, даже несмотря на то, что SLAT является трастом доверителя для целей налогообложения доходов, его стоимость не включается в общую массу имущества супруга-донора и супруга-бенефициара.Поскольку SLAT не облагается налогом на наследство, когда один из супругов умирает, налоговая база активов в SLAT не будет корректироваться до их справедливой рыночной стоимости при любой смерти (известная как повышающая основа). ^[3]

Супруг-донор должен внести в SLAT активы, находящиеся в индивидуальной собственности. Активы, находящиеся в совместном владении (или активы, находящиеся в полной аренде), должны быть разделены на активы, находящиеся в индивидуальном владении, до того, как супруг-донор внесет их в SLAT.

Поскольку переводы между супругами не облагаются налогом на дарение, супруг-даритель может получить в подарок имущество от супруга-бенефициара, которое затем вносится в SLAT.Некоторое время должно пройти между подарком супругу-донору и тем, когда супруга-донор вносит активы в SLAT. Если не дать пройти достаточно времени между передачами, это может позволить IRS задействовать «доктрину пошаговых транзакций», которая объединяет несколько этапов в одну интегрированную транзакцию. В этом случае может считаться, что супруг-бенефициар внес активы в SLAT, что может привести к тому, что часть (или вся) его стоимость будет включена в валовое имущество супруга-бенефициара и облагается налогом на наследство.Также обратите внимание, что разделение права аренды на всю собственность между супругами передает половину собственности кредиторам каждого отдельного супруга, что устраняет защиту кредитора, обеспечиваемую безраздельной арендой в целом.

Гибкость SLAT во многом обусловлена ​​его способностью распределять доход и основную сумму между супругом-бенефициаром, который может использоваться семейной единицей, включая супруга-донора. Возможность, хотя и косвенно, для супруга-донора получить доступ к средствам в SLAT через супруга-получателя прекратится, если супруг-получатель умрет, пока жив супруг-донор.Кроме того, статистика показывает, что все больше и больше супружеских пар разводятся в более поздние годы. После развода у супруга-донора будет утрачена возможность косвенного доступа к средствам SLAT. После развода, если бывший супруг-бенефициар остается бенефициаром SLAT, траст останется трастом доверителя, а это означает, что супруг-донор будет продолжать платить подоходный налог с траста, приносящего пользу теперь уже бывшему супругу. ^[4] Соответственно, как бы сложно ни было парам думать, находясь в браке, планирование развода должно, по крайней мере, рассматриваться при составлении условий любого SLAT.

Слишком много хорошего

Есть старая пословица: «Что соус для гуся, так и соус для гусака». Некоторые супружеские пары, желающие получить максимальную налоговую льготу, создают два SLAT, причем каждый из супругов создает SLAT для другого. Это позволяет каждому супругу финансировать SLAT с максимальным освобождением, доступным для супруга.

Тем не менее, когда каждый из супругов создает SLAT для другого, важно составлять трасты так, чтобы IRS не использовала доктрину взаимного доверия, которая может привести к тому, что стоимость доверия, созданного каждым из супругов для другого супруга, будет подлежат обложению налогом на наследство в имуществе супруга-создателя.

Доктрина взаимного траста разработана, чтобы избежать злоупотреблений, например, когда два супруга создают одинаковые SLAT для другого, стремясь избежать налога на наследство на стоимость трастов. Доктрина взаимного доверия позволяет IRS «распределять» трасты, так что считается, что каждый супруг создал доверительный фонд для собственной выгоды. В результате стоимость каждого траста будет включена в валовое имущество супруга, создавшего траст, и облагаться налогом на наследство в случае его смерти. ^[5] Как заявил Верховный суд США:

[A] Применение доктрины взаимного доверия не зависит от вывода о том, что каждое доверие было создано как услуга за услугу для другого. … Мы также не считаем необходимым доказывать наличие мотива уклонения от уплаты налогов … Скорее, мы считаем, что применение доктрины взаимного доверия требует только того, чтобы трасты были взаимосвязаны, и что договоренность, в степени взаимной ценности, оставляет учредители находятся примерно в таком же экономическом положении, в каком они были бы, если бы создавали трасты, называя себя пожизненными бенефициарами. ^[6]

Тщательное составление и финансирование нескольких трастов может помочь избежать применения доктрины взаимного доверия. Ниже приведены некоторые способы избежать применения доктрины.

• Трасты должны содержать диспозитивные положения, которые существенно отличаются друг от друга, чтобы супруги не находились в одинаковом экономическом положении после создания SLAT:
  • Один траст может потребовать, чтобы весь его доход выплачивался супругу-бенефициару каждый год, в то время как другой траст позволяет доверительному управляющему распределять доход между супругом-бенефициаром и потомками супругов.
    
  • Один траст может запретить распределение основной суммы, в то время как другой может предоставить доверительному управляющему право по своему усмотрению распределить основную сумму между супругом-бенефициаром.
  • Один траст может предоставить супругу-бенефициару завещательные или пожизненные полномочия по назначению, ^[7] , в то время как другой траст перейдет только к бенефициарам, указанным в трасте.
• У каждого траста может быть свой попечитель.
• Между созданием каждого доверия должно пройти достаточно времени.Может быть полезно создавать каждый траст в другом налоговом году.

Для супружеской пары может возникнуть соблазн получить максимальную выгоду от налога на наследство путем финансирования SLAT (или взаимных SLAT) в размере, равном полному освобождению от налога на наследство и дарение. Однако стоит повторить, что перевод активов на SLAT ставит их под контроль доверительного управляющего. Если доверительный управляющий имеет право определять, кто из нескольких бенефициаров получит распределение дохода или основной суммы от SLAT, нет никакой гарантии, что супруг-бенефициар получит что-либо от траста.Короче говоря, пара не должна финансировать SLAT до такой степени, что база активов пары будет меньше, чем необходимо для поддержания их образа жизни. Соответственно, перед тем, как приступить к реализации стратегии SLAT, проконсультируйтесь со своим финансовым консультантом, который может подготовить личный финансовый план, иллюстрирующий потенциальные последствия подарка SLAT.

Пример:

Для многих семей мысль об использовании полного освобождения обоих супругов от налога на наследство и дарение может быть пугающей (или просто непрактичной).Вместо этого пары могут счесть желательным использовать некоторые льготы для обоих супругов или все льготы только для одного из супругов.

Если супруг-донор сегодня создает SLAT, используя полное освобождение супруга-донора, освобождение другого супруга останется доступным даже после захода солнца, хотя и в меньшем размере. Создание SLAT сегодня потенциально может защитить от налога на наследство больше богатства, чем ничего не делать. Для иллюстрации: если в 2021 году супруг-донор использует 11,7 миллиона долларов для финансирования SLAT, а в 2026 году освобождение возвращается к 6 миллионам долларов, если бы другой супруг создал SLAT (или умер) в 2026 году, используя освобождение в то время, пара освободили бы от налога на наследство и дарение в сумме 17 долларов.7 миллионов. Если бы пара не создала SLAT в 2020 году и оба умерли после захода солнца, когда освобождение от налога составляло 6 миллионов долларов, общая сумма, освобожденная от налога на наследство, составила бы 12 миллионов долларов. Соответственно, с учетом этих фактов, приняв участие в планировании SLAT сейчас, пара сможет освободить от налога на наследство и дарение дополнительно 5,7 миллиона долларов.

Рассмотреть планирование сокращения освобождения сейчас

Цитируя Йоги Берра: «Это похоже на дежавю снова и снова». В конце 2012 года оставалось неясным, допустит ли Конгресс до истечения срока освобождения от уплаты налога на наследство.В то время освобождение от налога на наследство составляло 5,12 миллиона долларов, а с 1 января 2013 года планировалось вернуться к 1 миллиону долларов. Опасаясь, что более высокая сумма освобождения истечет после конца 2012 года, люди поспешили создать SLAT в конце год. В конце концов, Конгресс не позволил истечь увеличенной сумме льгот.

Хотя до 2026 года, похоже, еще далеко, сейчас самое время начать планирование. В настоящее время есть время, чтобы тщательно обдумать (чтобы не попасть в неизбежную ажиотаж в конце года в 2025 году) влияние безотзывного подарка, будь то план SLAT или другой тип плана.

Пришло время спланировать, как SLAT может удовлетворить потребности вашей семьи сейчас и на долгие годы.

Для получения дополнительной информации обратитесь к своему консультанту PNC или свяжитесь с PNC Private Bank.

.