Как без проблем заключить договор подряда с физическим лицом
Если компании надо что-то сделать, а подходящего сотрудника нет, не обязательно нанимать кого-то в штат. Можно найти стороннего специалиста и заключить с ним договор подряда. Сегодня расскажем, как это сделать и какие в этом есть подводные камни.
Какой договор заключать
Если надо временно взять кого-то на подряд, с исполнителем заключают договор ГПХ (гражданско-правового характера). Это экономит компании деньги — на такие отношения не распространяются обязательные для трудовых гарантии и компенсации.
На договор ГПХ не действуют ограничения по времени, зарплате, обязательным условиям труда. В таких отношениях подрядчик не попросит у вас предоставить отпуск, оплатить больничный или выплатить компенсацию при увольнении.
Договор ГПХ экономит деньги, нервы и рабочее время — вашим кадровикам не надо вести табель учета и ворох сопутствующих оформлению в штат документов. Главное — чтобы налоговая не заподозрила, что при помощи такого договора вы уклоняетесь от уплаты налогов, оформляя гражданско-правовые отношения с постоянными сотрудниками.
Что делать, чтобы договор не признали трудовым
Если налоговая проверит и решит, что надо было заключать трудовой договор, вам доначислят налоги и выпишут штрафы. Чтобы такого не случилось, убедитесь, что договор соответствует ряду требований:
В договоре указаны наименование заказчика и исполнителя, перечислены работы, указаны сроки и стоимость.
По умолчанию подрядчик использует свои ресурсы и инструменты для выполнения работ, но если вы компенсируете эти затраты, следует отдельно прописать, что стоимость материалов компенсируется отдельно от самого вознаграждения.
Если платите аванс, убедитесь, что в договоре прописано — если работы не будут сделаны, аванс надо вернуть.
Приказ о приеме на работу, заявление, записи в трудовой книжке делать не надо.
После того, как работы сделаны, результаты принимаются по акту приемки-передачи. Единой формы нет, вы можете придумать свою или скачать акт сдачи-приемки с нашего сайта.
Не забудьте заплатить налоги
НДФЛ
Если ваш подрядчик — не индивидуальный предприниматель, вы должны будете удержать НДФЛ. Для резидентов — 13%. Для нерезидентов — 30%. Сумма налога удерживается из суммы вознаграждения перед его уплатой. Поэтому когда договариваетесь о работах, помните, что часть суммы уйдет государству, чтобы не было вопросов со стороны исполнителя — на руки он получит меньше.
Если забыли заплатить — у вас есть месяц, чтобы уведомить налоговую и доплатить.
Страховые взносы
На вознаграждение надо начислить взносы в Пенсионный фонд и на медицинское страхование. Платить страховку от несчастных случаев нужно, только если это прописано в договоре.
УСН
Если вы применяете систему «Доходы минус расходы», выплату подрядчику по договору ГПХ можете занести в расходы и уменьшить тем самым налогооблагаемую базу.
12 декабря 2019
Менеджмент Персонал Законодательство
Договор подряда с физическим лицом: образец
Примечание. Договор подряда в настоящее время является одной из основных форм найма сотрудников, наряду с заключением трудового договора. Заключая договор подряда, следует помнить об императивных нормах, которые в соответствии с законодательством там должны содержаться. Также необходимо учесть, что договор подряда не освобождает от уплаты ряда обязательных платежей в бюджет и фонд социального страхования. Так что его преимуществом перед трудовым договором будет скорее не в финансовом, а в процедурном плане. На исполнителя по договору подряда не нужно заводить трудовую книжку, легче оформить прекращение сотрудничества, необязательным является предоставление отпуска.
Договор подряда должен содержать подробное описание выполняемых исполнителем работ. Поскольку должностная инструкция для исполнителя не предусмотрена. Также при выполнении работ, имеющих материальный результат, следует указать за чей счет будут выполняться работы. Если оплата работы производится не авансом и в зависимости от выработки, то, как правило, подписание акта выполненных работ определяет и выплату вознаграждения.
Следует помнить и о том, что если работы выполняются по месту нахождения заказчика, он будет обязан обеспечить соблюдение правил охраны труда. Факт выполнения работ подтверждается актом выполненных работ.
ДОГОВОР ПОДРЯДА С ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ № _____
«___» _____________ г.
____________ «_______», в лице директора, ____________ действующей на основании Устава, именуемой в дальнейшем Заказчик, с одной стороны, и ____________________, именуемый в дальнейшем Подрядчик, с другой стороны, в дальнейшем именуемые Стороны, и каждый в отдельности «сторона» заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА1.1. Заказчик поручает, а Подрядчик принимает на себя обязательство выполнить за вознаграждение следующие виды работ:_________________________________________________
____________________________________________________________________________________
1.2. Сроки выполнения работ:
— начало выполнения работ ______________;
— окончание выполнения работ ___________;
1. 3. После выполнения работ Подрядчиком и Заказчиком подписывается акт сдачи-приемки выполненных работ. Акт сдачи-приемки выполненных работ, подписывается сторонами в двух экземплярах, один из которых находится у Заказчика, а один передается Подрядчику.
2.1. Подрядчик обязуется:
2.1.1.выполнять работы, предусмотренные пунктом 1.1. настоящего договора, в сроки согласованные сторонами, а также в соответствии с требованиями, предъявляемыми Заказчиком к качеству выполняемых работ;
2.1.2. обеспечить своевременное устранение недостатков в выполняемой работе, выявленных Заказчиком;
2.1.3. обеспечить сохранность и бережное использование передаваемого Заказчиком оборудования, иного имущества и материальных ценностей, необходимых для выполнения работ по настоящему договору;
2.1.4. не разглашать третьим лицам результаты, полученные в ходе выполнения работ для Заказчика, принимать необходимые меры для охраны информации, предоставленной Заказчиком или ставшей известной Подрядчику в связи с исполнением настоящего договора;
2. 1.5. в случае выполнения работ по месту работы, предоставленному Заказчиком с использованием оборудования, предоставленного Заказчиком соблюдать соответствующие инструкции, правила и другие локальные акты Заказчика, устанавливающие требования к безопасным условиям проведения работ;
2.1.6. не передавать свои права и обязанности по настоящему договору третьим лицам;
2.1.7. выполнять указания Заказчика, касающиеся характера и содержания работ;
2.1.8. использовать при выполнении работ в случаях, установленных Заказчиком или требованиями законодательства, средства индивидуальной защиты.
2.2. Заказчик обязуется:
2.2.1. предоставить Подрядчику при необходимости место для выполнения работ, специальное оборудование, соответствующее правилам охраны труда и технике безопасности;
2.2.2. надлежащим образом и в установленные настоящим договором сроки оплачивать выполненные Подрядчиком по настоящему Договору работы;
2.2.3. обеспечивать уплату за Подрядчика обязательных страховых взносов на государственное социальное страхование в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты;
2. 2.4. в случае предоставления Подрядчику места для выполнения работы по настоящему договору, в том числе с предоставлением специального оборудования, обеспечить подготовку (обучение), инструктаж и проверку знаний Подрядчика по вопросам безопасных условий выполнения работ по настоящему договору либо требовать документы, подтверждающие прохождение Подрядчиком подготовки (обучения), инструктажа, повышения квалификации по вопросам безопасных условий выполнения работ;
2.2.5. не допускать (отстранять) к выполнению работ в соответствующий день Подрядчика, появившегося к месту выполнения работы, предоставленному Заказчиком, в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, а также в состоянии, связанном с болезнью, препятствующем выполнению работ по настоящему договору;
2.2.6. обеспечивать беспрепятственный допуск представителей государственных органов и иных организаций, в компетенцию которых входит осуществление проверок и контроля за соблюдением законодательства, в т. ч. проверок условий выполнения по настоящему Договору работ, а также предоставлять информацию, необходимую для проведения контрольных мероприятий;
2.2.7. расследовать либо принимать участие в расследовании несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в порядке, определенном законодательством.
2.3. Заказчик вправе:
2.3.1. проверять качество выполняемых Подрядчиком работ, а также давать указания по ходу выполнения работ, касающиеся характера и содержания работ по настоящему Договору;
2.3.2. осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
2.4. Подрядчик вправе:
2.4.1. отказаться от исполнения настоящего Договора полностью или частично в случае, если Заказчиком не созданы или ненадлежащим образом созданы условия для безопасного выполнения работ, предусмотренные настоящим Договором;
2.4.2. осуществлять иные права, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
3. 1 Общая стоимость работ по настоящему Договору составляет _____________________________________________________________________________________ ( ) белорусских рубля с учетом налогов, иных обязательных платежей в соответствии с действующим законодательством.
3.2. Выплата вознаграждения Подрядчику производится путем перечисления безналичных денежных средств на карт — счет Подрядчика следующем образом:
_____________________________________________________________________________________
3.3. Выплата вознаграждения Подрядчику производится путем перечисления безналичных денежных средств на карт-счет Подрядчика по факту выполненных работ и подписания акта сдачи-приемки работ.
4.1. Стороны несут ответственность за ненадлежащее выполнение своих обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
4.2. В случае нарушения срока выплаты вознаграждения Подрядчику Заказчик несет ответственность в виде уплаты неустойки в размере не менее 0,5% от несвоевременно выплаченной суммы за каждый день просрочки.
4.3. В случае некачественного выполнения работ Заказчик имеет право потребовать от Подрядчика безвозмездного устранения недостатков в течение 3 дней.
4.4. За невыполнение одной из Сторон своих обязательств по обеспечению безопасных условий работы, предусмотренных настоящим Договором, виновная Сторона обязуется возместить другой Стороне понесенные убытки, вызванные таким неисполнением Договора.
4.5. Подрядчик несет ответственность в полном объеме за утрату или повреждение предоставленного в его распоряжение в связи с исполнением настоящего Договора имущества, произошедшие по его вине.
4.6. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по настоящему договору в случае наступления обстоятельств непреодолимой силы.
5.1. Настоящий договор вступает в силу с момента его подписания обеими Сторонами и действует до полного исполнения Сторонами принятых обязательств.
5.2. Договор может быть досрочно прекращен по соглашению Сторон. При этом Стороны обязаны уведомить друг друга в письменном виде не позднее, чем за 10 дней до предполагаемой даты расторжения договора.
5.3. Заказчик в любой момент действия настоящего договора вправе отказаться от настоящего договора при условии оплаты Подрядчику фактически понесенных и документально подтвержденных Подрядчиком расходов.
5.4. Подрядчик вправе отказаться от исполнения обязательств по настоящему Договору только при условии полного возмещения Заказчику убытков.
5.5. Во всем остальном, что не урегулировано настоящим договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Республики Беларусь.
5.6. Все споры и разногласия, вытекающие из настоящего Договора, Заказчик и Подрядчик по возможности разрешают путем переговоров. В случае недостижения согласия все неурегулированные споры, вытекающие из исполнения настоящего Договора, передаются на разрешение суда в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
5.7. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, на русском языке имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.
5.8. Дополнительные соглашения, акты сдачи-приемки выполненных работ, приложения, подписываемые к настоящему договору обеими сторонами, являются неотъемлемой частью настоящего Договора.
Образец соглашения с независимым подрядчиком | Юридические шаблоны
Соглашение о независимом подрядчике — это договор между работником, не являющимся сотрудником, и работодателем о работе на аутсорсинговой работе или проекте. Узнайте больше о независимых подрядчиках и их найме ниже.
Оглавление- Что такое независимый подрядчик?
- Что такое договор независимого подрядчика?
- Когда мне следует использовать соглашение с независимым подрядчиком?
- Как нанять независимого подрядчика
- Образец соглашения с независимым подрядчиком
- Часто задаваемые вопросы о соглашении с независимым подрядчиком
Что такое независимый подрядчик?
Они также могут быть владельцами бизнеса, которые обслуживают общественность, например, ветеринаром или юристом.Как правило, IRS определяет независимого подрядчика как человека, который может контролировать, как будет выполняться работа и что будет сделано. Работодатель может диктовать только результаты порученной работы, а не процесс.
Статус независимого подрядчика также предоставляется в зависимости от того, получают ли они вознаграждения работникам, и если работодатель занимается финансовыми аспектами работы подрядчика, такими как возмещение расходов или обеспечение расходными материалами.
Другие названия договоров с независимыми подрядчиками:
- 1099 договоров
- Договоры субподряда
- Контракт с независимым подрядчиком
- Соглашение с внештатным подрядчиком
- Трудовой договор форма
- Форма независимого подрядчика
Как подать налоговую декларацию в качестве независимого подрядчика?
Поскольку Налоговое управление США классифицирует независимых подрядчиков как самозанятых, они подлежат уплате налога на самозанятость. Они должны заполнить форму W9, чтобы подать налоговую декларацию, и каждый работодатель, который заплатил им не менее 600 долларов за их работу, должен отправить им форму IRS 1099 за этот налоговый год.
Что такое соглашение с независимым подрядчиком?
Договор независимого подрядчика — это документ, который работодатель использует для найма фрилансера на конкретную работу. В более широком смысле это отличает независимого подрядчика от работника бизнеса для юридических и налоговых целей.
В соглашении излагаются детали работы, начиная с предоставляемых услуг и продолжительности срока работы и заканчивая оплатой труда независимого подрядчика. Как и в случае любого трудового договора, независимые подрядчики также ограничены определенными положениями для защиты работодателя, в том числе:
Кроме того, в соглашении есть пункт, который определяет право собственности на авторские права (от имени подрядчика или работодателя) на любую оригинальную работу, созданную независимым подрядчиком, а также методы разрешения любых юридических споров.
Имеет ли юридическую силу соглашение с независимым подрядчиком?
Соглашение с независимым подрядчиком имеет юридическую силу после его подписания заказчиком и подрядчиком. После подписания и заказчик, и подрядчик обязаны соблюдать условия соглашения.
Когда следует использовать соглашение с независимым подрядчиком?
Как работодатели, так и фрилансеры могут заключать договор с независимым подрядчиком, хотя обычно первый инициирует процесс найма. В целом, использование договора независимого подрядчика имеет преимущества для обеих сторон.
Для работодателей
Вы можете использовать договор независимого подрядчика, если хотите передать конкретный проект на аутсорсинг или нанять специалиста. Это позволяет вам сократить расходы, поскольку вам не нужно будет выплачивать вознаграждение работникам или платить за них налоги.
Использование независимых подрядчиков также дает вам больше гибкости при выполнении второстепенных задач, не требующих штатных сотрудников. Поскольку вы будете платить за определенную работу или проекты, которые необходимо периодически выполнять, вы не будете платить зарплату, когда работа не нужна.
Кроме того, при приеме на работу, подаче налогов и увольнении подрядчиков требуется меньше документов.
Для независимых подрядчиков
Несмотря на то, что независимые подрядчики не получают тех же преимуществ, что и наемные работники, у вас есть больше гибкости в вашем рабочем графике. Будучи самозанятым, вы также имеете меньшую налоговую ответственность за счет бизнес-вычетов, и при получении платежа из вашего дохода не удерживаются налоги.
Как нанять независимого подрядчика
Наем независимого подрядчика для вашего бизнеса включает ряд шагов и документов, необходимых для поддержания отношений между фрилансером и работодателем.
Шаг 1: Правильная классификация независимого подрядчика
Для целей налогообложения Налоговое управление строго следит за тем, чтобы компании правильно классифицировали независимого подрядчика, поэтому лучше всего абсолютно точно убедиться, что человек, которого вы нанимаете, соответствует требованиям. Использование налогового специалиста (например, дипломированного бухгалтера) или подача формы IRS SS-8 для получения официального решения покроет ваши основания.
Неправильная классификация сотрудников как независимых подрядчиков влечет за собой высокий штраф. IRS, наряду с государственными и местными департаментами труда, может налагать штрафы, а также требовать погашения задолженности за три года. В некоторых случаях это может даже считаться уголовным обвинением.
Шаг 2. Запрос заполненной формы W9
Независимые подрядчики должны заполнить форму IRS W9 для каждого работодателя, который заплатил им не менее 600 долларов. Конструктор форм W9 может помочь вам получить информацию о налогоплательщике, которая вам как владельцу бизнеса нужна для сообщения о платежах подрядчика в IRS.
Шаг 3. Заполнение формы соглашения с независимым подрядчиком
Для официальной регистрации рабочего соглашения вы и фрилансер должны заполнить форму соглашения с независимым подрядчиком. Прежде чем подписать документ, просмотрите каждый пункт, чтобы убедиться, что они точно отражают оговоренные условия.
Обратите особое внимание на некоторые наиболее важные разделы:
Услуги
Точные услуги, которые независимый подрядчик согласился оказать, должны быть как можно более подробными. Вы должны четко указать, что независимый подрядчик контролирует то, как выполняется работа и что влечет за собой этот процесс.
Компенсации и расходы
Налоговое управление США может определить статус независимого подрядчика на основании того, как вы обрабатываете деловые расходы подрядчика и как они оплачиваются.
Неконкуренция, неподстрекательство, неразглашение и владение продуктом
Независимые подрядчики, не являющиеся сотрудниками, не подпадают под основные ограничения для сотрудников, поэтому вы должны четко указать пределы того, что они могут делать.
Юридические споры и расторжение
Во избежание осложнений вы можете изложить условия расторжения настоящего соглашения и разрешения любых юридических разногласий в самом документе. Это защищает как вас, так и независимого подрядчика.
Шаг 4: Отправка формы IRS 1099
Вы должны подать форму IRS 1099, чтобы сообщать о налогах на платежи независимым подрядчикам. Это необходимо сделать для каждого независимого подрядчика, которому вы заплатили не менее 600 долларов за услуги, и это можно легко сделать с помощью конструктора формы 1099-MISC.
Что происходит, когда сотрудники ошибочно классифицируются как независимые подрядчики?
За классификацию сотрудников как независимых подрядчиков предусмотрены штрафы, а поскольку Министерство труда США (DOL) и Налоговое управление США регулярно проводят аудиторские проверки для выявления таких ситуаций, важно избегать неправильной классификации.
Серьезность последствий неправильной классификации независимых подрядчиков сводится к тому, было ли это мошенническим, преднамеренным или непреднамеренным. Штрафы включают:
- Штраф в размере 50 долларов США за каждую незаполненную форму W-2.
- Штрафы за удержание подоходного налога – потенциально 1,5% от выплачиваемой заработной платы, 40% налогов FICA, не взимаемых с заработной платы сотрудников, и потенциальные проценты за несвоевременную подачу декларации
- Штраф за неуплату налогов в размере 0,5% от неуплаченных налоговых обязательств за каждый месяц до 25% от общей суммы налоговых обязательств.
Образец соглашения с независимым подрядчиком
Используйте приведенный ниже образец соглашения с независимым подрядчиком, чтобы нанять внештатных сотрудников для своего бизнеса.
Соглашение с независимым подрядчиком
Adobe PDF
Microsoft Word (.DOCX)
Соглашение с независимым подрядчиком Часто задаваемые вопросы
Как расторгнуть соглашение с независимым подрядчиком?
Чтобы расторгнуть соглашение с независимым подрядчиком, вам необходимо ознакомиться с условиями и разделом расторжения соглашения. Контракт может быть расторгнут по истечении установленного периода времени или по завершении согласованной работы, или, если указано, после уведомления о досрочном расторжении соглашения.
Что должно быть включено в договор независимого подрядчика?
Соглашение с независимым подрядчиком должно, как минимум, включать следующее:
- Предоставляемые услуги
- Компенсация
- Расходы
- Срок действия и прекращение действия
- Подтверждение того, что независимый подрядчик является независимым подрядчиком
- Конфиденциальность
- Право собственности на продукт работы (включая права на интеллектуальную собственность)
- Страхование
Соглашение также может включать разделы и дополнительные условия, такие как:
- Неконкуренция
- Незапрашиваемый
- Неразглашение
- Взаимные заверения и гарантии
- Возмещение убытков
- Споры
- Поправки
Могу ли я составить собственное соглашение с независимым подрядчиком?
Если вы нанимаете независимого подрядчика, вы можете составить собственное соглашение с независимым подрядчиком.