Доверенность на получение в налоговой документов: Полная информация для работы бухгалтера

Содержание

В России вводят Единый формат машиночитаемой доверенности

22.11.2022

Спустя год после апробации в стране будет введен единый формат машиночитаемой доверенности (МЧД) на базе формата Федеральной налоговой службой и Федеральной нотариальной палаты. По данным руководства ФНС, нововведение заработает в ближайшее время.

Стандартизированный формат «цифровой» доверенности, который будет применяться в госорганах, бизнес-среде, кредитных и прочих организациях, призван сделать электронный документооборот более эффективным и защищенным. Кроме того, распространение машиночитаемых доверенностей открывает ряд преимуществ для хозяйствующих субъектов и, в целом, для всех, кому нужно оформить доверенность.

С точки зрения безопасности введение единого формата МЧД сводит к минимум вероятность ошибок при обработке такого рода документов, их фальсификации и использования в неправомерных целях. Будут предотвращены и риски нарушения требований законодательства к обязательности нотариальной формы доверенности, что нередко влечет за собой оспаривание совершенных сделок. Поверенному достаточно будет назвать лишь специальный код МЧД, по которому требующая документ сторона сможет сразу найти его в реестре и убедиться в полномочиях заявителя.

Кроме того, технология распределенного реестра исключит риски действий по отмененным или утратившим свою силу доверенностям. Интеграция блокчейн-платформы ФНС с электронным реестром распоряжений об отмене доверенностей ФНП позволяет мгновенно получить актуальный статус доверенности всем участникам электронного взаимодействия.

Проще станет и сам процесс выдачи «цифровой» доверенности. Для получения машиночитаемой доверенности в нотариальной форме доверителю не потребуется личная усиленная квалифицированная электронная подпись. Нотариус удостоверит доверенность, подписав ее своей электронной подписью, и внесет документ в систему.

По данным Федеральной нотариальной палаты, порядок оформления машиночитаемой доверенности установленного формата будет утвержден в начале 2023 года.

В перспективе единый формат машиночитаемых доверенностей (как нотариально удостоверенных, так и не требующих заверения) упростит получение услуг или осуществление других юридически значимых действий в электронной форме для широкого круга участников гражданского оборота.

«Наше сотрудничество с Федеральной налоговой службой уже неоднократно позволяло создать передовые, надежные и удобные инструменты для граждан и бизнеса. Этот новый проект также откроет новые возможности для эффективного и безопасного гражданского оборота», — отмечает президент ФНП Константин Корсик.

Эксперимент по апробации технологии обмена машиночитаемыми доверенностями был запущен Федеральной налоговой службой в сентябре 2021 года. После принятия Федерального закона № 443-ФЗ, который вводит обязательное применение машиночитаемой доверенности с 1 января 2023 года, ФНС продлила тестирование до конца текущего года.

За год помимо ФНП к эксперименту присоединились Почта России, Росстат, ВТБ, все крупные операторы ЭДО и др.

МЧД в 2023 году в вопросах и ответах

В 2023 году все российские организации перейдут на обязательное использование машиночитаемых доверенностей (МЧД). В связи с этим у компаний возникают многочисленные вопросы по поводу порядка оформления и использования электронных доверенностей. Отвечаем на самые распространенные вопросы.

Правда ли, что все организации должны уже в начале 2023 года иметь МЧД на своих сотрудников, представляющих интересы компании в ФНС и прочих официальных структурах?

Нет, не правда. В начале 2023 года возможность подписывать электронные документы от имени организаций электронными подписями самих организаций будет сохранена. Электронные подписи организаций уже содержат ФИО подписантов, и поэтому оформлять на них МЧД не потребуется. При этом сам срок перехода на обязательное применение МЧД был перенесен на 1 сентября 2023 года, и до этого же момента будет действовать переходный период по использованию квалифицированной электронной подписи без использования МЧД.

Как в 1С оформить МЧД на бухгалтера для представления налоговой отчетности?

Такую доверенность можно сформировать через сервис 1С-Отчетность, зайдя в раздел Уведомления и нажав команду Создать. Далее в окне Виды уведомлений нужно выбрать значение Машиночитаемая доверенность (ФНС), заполнить все реквизиты, указав данные вашего бухгалтера и код инспекции, в которую планируете сдавать отчетность, и отправить сформированную МЧД на регистрацию в ФНС. После регистрации сведения о бухгалтере, на которого была оформлена МЧД, будут добавлены в учетную запись ЭДО с сертификатом электронной подписи и номером оформленной доверенности. В строке состояния статус МЧД примет значение Зарегистрировано. На этом этапе доверенность готова к использованию.

Машиночитаемая доверенность: обмен с ФНС и ФСС через «1С-Отчетность»

Сформировали МЧД на работника, но не получается ее использовать для отправки налоговой отчетности через 1С. Что делать?

Для того чтобы работник мог представлять налоговую отчетность на основании МЧД, в сервисе 1С-Отчетность необходимо настроить сдачу отчетности с использованием оформленной доверенности. Чтобы произвести настройку, нужно пройти по гиперссылке из карточки организации раздела Главное – Организации и в появившейся форме Регистрация в налоговом органе установить переключатель Отчетность подписывает в положение Представитель. После этого нужно перейти по ссылке Заполнить и в открывшейся форме Представитель в поле Доверенность для электронного документооборота с налоговым органом нужно указать тип доверенности Машиночитаемые доверенности (ФНС). После этого будет открыт список доверенностей, из которого нужно выбрать МЧД на вашего работника, который планирует представлять обязательную отчетность в ИФНС.

В какие государственные учреждения мы можем представлять документы и отчитываться на основании МЧД?

Возможность представления электронных документов на основании МЧД существует только для тех ведомств и учреждений, которые на сегодняшний день уже утвердили свои форматы электронных доверенностей. Такие форматы сейчас утверждены ФНС, ПФР и ФСС. Другие ведомства к электронному обмену документами с организациями на основании электронных доверенностей еще не подключены. Соответственно, и отчитываться в них при помощи электронных доверенностей компании не могут.

Работает ли МЧД в региональных ИФНС? У нас есть негативный опыт взаимодействия с местными налоговыми, и доверенности приходится отправлять на бумаге.

В настоящее время возможность работы по МЧД поддержана всеми налоговыми инспекциями на территории страны. Оформленные МЧД действуют во всех ИФНС, в которых организация-доверитель состоит на учете. Если возникают какие-либо проблемы с отправкой отчетности при помощи МЧД в конкретную инспекцию, возможно, оформленная доверенность на эту инспекцию попросту не распространяется. Уточните этот вопрос в применяемой учетной программе. Например, в сервисе 1С-Отчетность можно ограничить список ИФНС, для которых будет действовать МЧД. Чтобы уточнить эту информацию, в сервисе на странице доверенности необходимо перейти по ссылке, расположенной рядом с текстом «Органы, для которых действует доверенность», и ознакомиться с перечнем налоговых инспекций, для которых применяется оформленная доверенность.

Руководитель организации получил в УЦ ФНС квалифицированный сертификат. Какой далее порядок действий необходимо выполнить, чтобы передать право подписи в налоговых отчетах, своему заместителю на время отпуска?

Для представления налоговой отчетности в ИФНС на заместителя директора организации необходимо оформить электронную доверенность по формату, утв. приказом ФНС от 30.04.2021 № ЕД-7-26/445@. Оформленную доверенность нужно подписать сертификатом электронной подписи директора и направить ее на регистрацию в ФНС. После регистрации налоговиками заместитель на основании МЧД может представлять в инспекцию любые налоговые декларации, расчеты и прочую отчетность.

МЧД для ФНС будет действовать в течение всего срока, на который мы ее оформили, или есть возможность аннулировать доверенность, не дожидаясь истечения срока ее действия?

При оформлении МЧД в доверенности указывают срок ее действия. Но это не значит, что доверитель не сможет аннулировать доверенность до истечения данного срока. Оформленную доверенность вы можете аннулировать в любое время по собственному усмотрению. Чтобы аннулировать МЧД ФНС нужно заполнить специальное заявление в формате, рекомендованном письмом ФНС от 20.01.2022 № ЕА-4-26/534@. В 1С доверенность отзывают в сервисе 1С-Отчетность по команде Отозвать, располагаемой в командной сроке формы МЧД со статусом Зарегистрировано, указывая причину отзыва.

Можем ли мы использовать одну и ту же МЧД (на бухгалтера) для отправки отчетов в налоговую и в фонды?

Нет, не можете. Сейчас единого формата электронной доверенности для сдачи отчетности не существует. В ФНС действует собственный формат МЧД, утв. приказом ФНС от 30.04.2021 № ЕД-7-26/445@. Универсальную МЧД для сдачи любой отчетности пока сформировать невозможно.

Подскажите, можно ли сделать электронную доверенность для сдачи отчетности на физлицо, которое не является сотрудником нашей организации?

Да, можно. Действующее законодательство не содержит обязательного требования, согласно которому физлицо, на которого оформляется электронная доверенность, должно непременно являться работником компании-доверителя. МЧД в принципе можно оформить на любое лицо, которому планируется доверить сдачу обязательной отчетности и совершение других юридически значимых действий. Главное, чтобы оформленная электронная доверенность содержала в себе все обязательные реквизиты, установленные приказом Минцифры от 18.08.2021 № 857, и была подписана усиленной квалифицированной электронной подписью директора компании.

Можно ли сдавать в Росстат отчеты по МЧД через сервис 1С?

Нет, в данный момент такая возможность отсутствует. Дело в том, что Росстат еще не перешел на прием статотчетности по МЧД. Ведомство пока что только договорилось с ФНС о внедрении в работу по сбору статистической отчетности приложения «Машиночитаемые доверенности», работающего на базе платформы налоговой службы. При этом полноценный переход на прием и сдачу статотчетности на основании МЧД ФНС будет осуществлен только в будущем, 2023 году. Точная дата такого перехода чиновниками не называлась. Как только это произойдет, возможность представления статотчетности по МЧД будет также поддержана и в 1С.

На какой срок мы можем оформить МЧД?

Законодательство не ограничивает срок действия электронных доверенностей. В оформляемых на сотрудников МЧД можно указать любой срок действия полномочий доверенного лица. При этом в МЧД (если это позволяет конкретный формат, по которому оформляют доверенность) можно вообще не указывать срок ее действия. Если в доверенности не указан срок ее действия, то она, согласно ст. 186 ГК РФ, будет действовать в течение года. При этом указанный в доверенности срок действия не мешает при необходимости досрочно отменить (отозвать) МЧД.

Нужно ли при ЭДО с контрагентами оформлять МЧД на сотрудников?

Нет, не обязательно. В рамках электронного документооборота (ЭДО) с контрагентами организации и ИП могут подписывать и обмениваться документами как через своих руководителей, действующих от имени компании без оформления доверенностей, так и через уполномоченных на то сотрудников. В последнем случае электронные документы для их передачи контрагентам можно подписывать двумя способами. Первый способ – подписание электронного документа квалифицированной электронной подписью компании, содержащей персональные данные сотрудника, который наделен правом подписывать электронные документы от имени компании. Второй способ – подписание документа личной электронной подписью работника. Главное отличие между этими вариантами подписания электронных документов состоит в том, что во втором случае сотруднику, подписывающему документы компании для контрагентов, помимо сертификата физического лица (личной электронной подписи) требуется еще и машиночитаемая доверенность, оформленная на него от имени компании. В первом же случае для подписания и передачи документов в рамках ЭДО с контрагентами уполномоченным работникам не нужна МЧД – их полномочия на подписание электронных документов уже прописаны в квалифицированной электронной подписи компании. В настоящее время компании самостоятельно решают, как именно организовывать ЭДО с контрагентами – с оформлением МЧД на имя сотрудников или же без оформления МЧД. Использование МЧД не является обязательным.

По какому формату оформлять доверенность на сотрудника, на которого планируется возложить обязанности по обмену электронными документами с контрагентами?

Утвержденного формата МЧД для указанных целей не существует. МЧД для электронного документооборота с контрагентами и третьими лицами можно оформить в произвольной форме. Основное условие – МДЧ должна быть сформирована в формате XML, содержать усиленную квалифицированную электронную подпись руководителя организации и все обязательные реквизиты.

Какие реквизиты должна содержать МЧД при ЭДО с контрагентами?

Если компания решает оформлять на своих работников МЧД в целях подписания и передачи ими электронных документов контрагентам, то формируемые доверенности должны соответствовать требованиям, установленным приказом Минцифры России от 18.08.2021 № 857. В МЧД, применяемой в ЭДО с контрагентами, должны быть указаны сведения о доверителе (для ИП – ФИО, СНИЛС, ИНН, регистрационный номер, для организации — наименование, адрес, ИНН, основной государственный регистрационный номер, КПП и сведения о руководителе) и сведения о представителе (ФИО, дату рождения, серию и номер паспорта, дату его выдачи, наименование и код органа, выдавшего паспорт, СНИЛС и ИНН). Также МЧД должна содержать дату совершения доверенности, срок ее действия (при его наличии), перечень полномочий представителя, номер доверенности и усиленную квалифицированную электронную подпись, которой подписана доверенность.

Можем ли мы использовать одну МЧД на бухгалтера и для сдачи отчетности в ФНС, и для подписания документов с контрагентами?

Нет, в настоящее время использование одной машиночитаемой доверенности и для сдачи отчетности, и для подписания документов с контрагентами не предусмотрено. МЧД для работы с контрагентами необходимо оформить отдельно.

Доверенность и Декларация представителя (GEN-58)

Налоги и формы

Индивидуальный подоходный налог
Налог с продаж и использования

Удерживаемый налог
Корпоративный подоходный налог и налог на франшизу
Налог на автотранспорт (IFTA/IN)
Налог на привилегированную лицензию
Налог на моторное топливо
Налог на алкогольные напитки
Налог на табачные изделия

Партнерский налог
Налог на имущество
Сборы – просроченные налоги
Регистрация бизнеса
Информация для налоговых специалистов
Политики
Заказать налоговые формы и инструкции

Другие налоги и сборы
Часто задаваемые вопросы о традиционных и веб-формах для заполнения
Годовые процентные ставки IFTA
Семинары автоперевозчиков
Семинары по бизнесу и подоходному налогу
Доверенность

Получено уведомление

Новости

Уведомления и обновления
Пресс-релизы
Отчеты и статистика

О нас

Подписывайтесь на нас
Администрация и руководство
Карьера
История кафедры
ДОРСАТ
План общественного участия
ИТ-информация для участников торгов

Изменение климата и чистая энергия: планы и прогресс
Миссия и видение

Свяжитесь с нами

Электронные оповещения
Номера службы поддержки клиентов
Почтовые адреса

Запросы СМИ
Расположение офисов
Офис адвоката по налогоплательщикам
Записи запросов
Сообщить о налоговом мошенничестве
Запросить спикера для вашей группы
Запросить встречу в сервисном центре

Сообщить о краже личных данных
Обучение клиентов

Электронная подача формы GEN-58

Чтобы заполнить и отправить форму GEN-58, доверенность и декларацию представителя в электронном виде, нажмите здесь.

Форма GEN-58 Подача документов

Версия формы GEN-58 для печати в формате PDF доступна ниже. Вы должны заполнить, распечатать и подписать форму всеми перечисленными налогоплательщиками и представителями, прежде чем отправлять ее в Департамент.

Департамент доходов не сможет обработать ваш запрос, если не будет предоставлена следующая информация:

Имя
Номер(а) социального страхования и/или идентификационный номер работодателя Федеральной резервной системы
Имя представителя
Вид налога
Год(ы) или Период(ы)
Дата
Подписи

Для ускорения обработки при отправке формы GEN-58 в Департамент не прикрепляйте доверенность к налоговой декларации или платежу.

Файлы

Доверенность и Декларация представителя

PDF • 139,86 КБ — 30 декабря 2019 г.

Все виды налогов

Сопутствующее содержимое

Инструкции к форме Gen-58

Доверенность по делам о банкротстве (GEN-58B)

Как мы можем сделать эту страницу лучше для вас?

Вернуться к началу

https://www. ncdor.gov/taxes-forms/policies/power-attorney-and-declaration-representative-gen-58

Представление формы доверенности в IRS

Все Статьи

4 минуты чтения

Что такое форма 2848, доверенность и когда вам может понадобиться ее использовать? Trust & Will объясняет все, что вам нужно знать о форме 2848 IRS.

Начать мой план недвижимости

Патрик Хикс, @PatrickHicks

Начальник юридического отдела, Trust & Will

Для чего предназначена форма IRS 2848?

Цель формы IRS 2848 — уполномочить другое лицо представлять вас при разговоре с IRS. Форма называется «Доверенность и декларация представителя». Без какого-либо разрешения IRS защитит вашу конфиденциальность. Они не будут говорить с другим лицом о ваших налогах или вашей личности, если вы не дали прямое разрешение.

Когда вы оформляете доверенность, вы назначаете другого взрослого, который будет действовать от вашего имени. Назовем этого человека вашим «агентом». Внешние организации и лица не будут знать, что у вас есть агент, если вы не сообщите им и не предоставите им разрешение вести ваши дела от вашего имени. Например, вам нужно будет предоставить документ доверенности и формы, удостоверяющие личность, в свой банк, чтобы ваш агент мог оплачивать ваши счета и управлять вашими финансами.

То же самое и с IRS. Форма 2848 (также называемая формой доверенности IRS) — это то, как вы уполномочиваете IRS разрешить вашему агенту заниматься вашими налоговыми вопросами.

Для чего используется форма 2848?

Форма 2848 используется, когда вы хотите предоставить своему агенту по доверенности право работать с IRS от вашего имени. Вот некоторые действия, которые они могут выполнять с IRS после получения разрешения:

Подписывать формы и документы от вашего имени
При необходимости обсуждать планы платежей
Получать и отвечать на уведомления IRS от вашего имени
7
Доступ к записям и стенограммам в вашей учетной записи IRS
Работа с IRS для обжалования спора

Когда вам нужна форма IRS 2848?

Налоговое управление США не выдает доверенности кому попало. Ближайшие члены семьи будут авторизованы, но вы также можете использовать форму 2848 для авторизации определенных лиц и специалистов, которым необходимо иметь дело с IRS вместо вас.

Вот несколько примеров лиц, которым вы можете предоставить доверенность IRS, используя форму 2848:

Агент, указанный в доверенности вашего плана недвижимости
Ваш CPA
Ваш адвокат
Агенты, актуарии и налоговые декларационные препараты
Корпоративные сотрудники вашего бизнеса
Плана отставки.

Вам может быть интересно, в каких случаях вам может понадобиться доверенность IRA. Вот несколько примеров:

Когда вы хотите предоставить своему специалисту по налогам полный доступ, если вас проверяет IRS
Если ваше физическое состояние или проблемы со здоровьем не позволяют вам связаться с IRS
Если у вас есть налоговая задолженность, которую необходимо обсудить с адвокатом

В чем разница между IRS Форма 8821 и 2848?

Итак, вы узнали, как форму 2848 можно использовать для выдачи доверенности другому лицу, чтобы оно могло представлять вас в IRS. Существует еще одна форма, о которой вам следует знать, это форма IRS 8821. Эту форму авторизации налоговой информации можно использовать, когда вы хотите разрешить другому лицу получать и анализировать вашу частную налоговую информацию 9.0299 без , представляющего вас. Проще говоря, лучше всего использовать форму 8821, если вам просто нужно, чтобы кто-то мог видеть вашу налоговую информацию, например, ипотечный кредитор.

Нужно ли нотариально заверять форму 2848?

Форма 2848 не требует нотариального заверения. Однако лицо, подающее форму, должно подтвердить личность своего клиента, если у него нет с ним личных или деловых отношений. Цель аутентификации — убедиться, что человек является тем, за кого себя выдает. Это можно сделать, проверив выданное государством удостоверение личности, предыдущие налоговые декларации, счет за коммунальные услуги и т. д.

Еще один распространенный вопрос: «Может ли форма 2848 быть подписана в электронном виде?», и ответ положительный.

Налогоплательщики, желающие заполнить форму 2848 онлайн с помощью электронных подписей, могут это сделать. Им нужно будет заполнить форму и собрать подписи всех сторон. Согласно инструкциям IRS , это могут быть рукописные подписи или электронные подписи.

В соответствии с инструкциями к допустимым формам электронных подписей относятся:

Имена, которые вводятся в специально отведенном для подписи месте
Оригинальная подпись, отсканированная или оцифрованная, а затем помещенная в форму
Рукописная подпись, введенная в электронном виде с помощью планшета для подписи
Рукописная подпись, введенная в электронном виде с помощью экрана или стилуса
Электронная подпись, созданная сторонним программным обеспечением (например, DocuSign)

После заполнения формы подписями ее можно отправить онлайн через веб-сайт IRS.

Как подать доверенность в IRS

И последнее, но не менее важное: полезно знать, как подать форму доверенности в IRS. Выполните следующие простые шаги, чтобы выполнить этот процесс:

Посетите веб-сайт IRS и загрузите Form 2848
Просмотрите инструкции , предоставленные IRS, о том, как использовать форму 2848
- 7 90. распечатав его и используя ручку, или заполнив его в электронном виде
- Подпишите и поставьте дату на форме в Разделе 7, «Декларация налогоплательщика и подпись»
- Отправьте форму своему агенту, например, вашему бухгалтеру, адвокату или члену семьи, чтобы заполнить и подписать часть II формы.
- Убедитесь, что форма заполнена и содержит все необходимые подписи. Если подписи электронные, убедитесь, что они удовлетворяют требованиям IRS к электронным подписям .
- Посетите Irs.gov/Submit2848 , чтобы отправить форму онлайн. (Нажмите «Войти, чтобы отправить». Если вы еще этого не сделали, вам нужно будет создать новую учетную запись Id.me в IRS.

Обновите свою доверенность сегодня

часто говорят о различных документах, назначениях и ролях, которые входят в сам план недвижимости. Например, мы часто говорим о различных типах доверенностей и о том, как выбрать правильный для вас.

Однако это также полезно чтобы знать, какие типы задач вам нужно выполнить, чтобы убедиться, что ваш план недвижимости работает на практике, а не только в теории.Здорово, если вы назначите агента в своей доверенности, но это не очень эффективно, если вы этого не сделаете. выполнить и убедиться, что агент имеет необходимые полномочия для выполнения своих обязанностей.0003

Форма доверенности IRS является прекрасным примером этого. Заполняя и отправляя необходимые формы в IRS, вы гарантируете, что ваш агент уполномочен вести ваши налоговые вопросы от вашего имени. Это может вступить в силу, если вы стали недееспособным. Вы также можете дать своему CPA доверенность от IRS на ведение налоговых дел от вашего имени, даже если вы в полном здравии! Звучит не так уж плохо, не так ли?

Если вы думаете о подаче формы 2848 в IRS, самое время просмотреть документы по планированию вашего имущества.