Расчет налога от кадастровой стоимости: Налог на имущество организации в 2021 году — Контур.Экстерн

Содержание

Расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 399 «Общие положения» главы 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ»Исходя из положений пункта 1 статьи 399, статьи 400, пункта 1 статьи 402 и пункта 1 статьи 403 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом того, что Н. как собственник нежилых помещений с кадастровыми номерами N, N, К. — с кадастровым номерами N, а С.А. — с кадастровым номером N, являются плательщиками налога на имущество физических лиц, исчисляемого из кадастровой стоимости объектов недвижимости, в связи с чем также имеют право на пересмотр кадастровой стоимости спорных объектов недвижимости, рыночная стоимость которых определена в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в сфере оценочной деятельности.
» Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 402 «Налоговая база» главы 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Суд пришел к выводу о правомерном включении здания, в котором расположены принадлежащие налогоплательщику помещения, в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, и о наличии у налогоплательщика обязанности исчислять налог на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости принадлежащих ему помещений. Суд установил, что здание включено в перечень на основании акта осмотра фактического использования здания, которым подтверждено использование не менее 20 процентов его общей площади для размещения торговых объектов (магазинов), и сделал вывод о соответствии здания критериям, установленным ст. 378.2 НК РФ, законности включения его в перечень как торгового центра.
Налогоплательщик полагал, что в отношении принадлежащих ему помещений налог не может исчисляться исходя из их кадастровой стоимости, поскольку они не используются для ведения торговой деятельности. Суд указал на ошибочность доводов налогоплательщика, отметив, что, если нежилое помещение находится в составе нежилого здания, соответствующего одному из закрепленных в п. п. 3, 4 и 4.1 ст. 378.2 НК РФ условий, не имеет правового значения фактическое использование каждого нежилого помещения в отдельности.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Нормативные акты: Расчет налога на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

В 2021 году в регионе расчет налога на имущество впервые производится от кадастровой стоимости объектов недвижимости

07. 10.2021 17:12 (ред.07.10.2021 17:15)

В России стартовала ежегодная рассылка налоговых уведомлений для уплаты физическими лицами транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество.

Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: транспортных средств, земельных участков, объектов капитального строительства за период владения в течение 2020 года.

Те, кто зарегистрировался в «личном кабинете», получат уведомления только в электронном виде. В случае неполучения налогового уведомления любой гражданин может обратиться в налоговые органы по месту учета, принадлежащего им имущества или воспользоваться интернет — сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», расположенным на официальном интернет-сайте ФНС России.

Указанные налоги нужно уплатить не позднее 1 декабря 2021 года.

Уплатить налоги можно следующими способами:

  • через отделение банка, в том числе через платежные терминалы, принадлежащие банкам
  • через электронный сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица» на сайте ФНС России (при наличии доступа к нему)
  • через кассу федеральной почтовой связи.

Уважаемые жители города!  Получив налоговое уведомление, уплачивайте налоги, не дожидаясь установленного срока.

Уплата после 1 декабря 2021 года приведет к дополнительным расходам по погашению начисленных пеней, судебных пошлин.

Как изменился порядок расчета налога на недвижимость

С 8 августа вступили в силу соответствующие поправки в Налоговый кодекс РФ.

    

Фото: www.protarif.info

   

Федеральный закон от 03. 08. 2018 г. №334-ФЗ «О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» принят Госдумой 24 июля, одобрен Советом Федерации 28 июля, 3 августа подписан Президентом и вступил в силу 8 августа, с момента опубликования в «Российской газете». 

Согласно этому документу, в России меняется порядок расчета налога, который граждане платят за свою недвижимость: дома, квартиры, земельные участки, гаражи и машино-места, поясняет правительственная газета. Новый закон призван сдержать рост платежей собственников, вызванный кадастровой реформой. Сделать это по итогам своего Послания Федеральному Собранию в марте поручил Президент

Владимир Путин.

Поэтапный переход на расчет налога не по инвентаризационной, а по кадастровой стоимости недвижимости, которая ближе к рыночной, начался в России еще в 2015 году. За это время реформа стартовала в 64 регионах.

   

Фото: www.rbk.ru

   

Формула исчисления налога подразумевала ежегодное увеличение платежа на 20%. Предполагалось, что в первый год применения кадастровой стоимости граждане будут платить налог с повышающим коэффициентом 0,2, затем 0,4, 0,6, 0,8 соответственно. С пятого года налог должен был уплачиваться в полном объеме.

Однако реформа привела к резкому увеличению налоговой нагрузки на собственников недвижимости. Они начали массово оспаривать результаты кадастровой оценки в судах и комиссиях при Росреестре.

Весной нынешнего года на это обратил внимание глава государства. В 28 регионах, включая Москву и Подмосковье, Татарстан, Новосибирскую, Новгородскую области, где реформа стартовала в 2015 году, повышающий коэффициент успел вырасти до 0,6. Еще в 21 субъекте, который перешел на новые правила чуть позже, он увеличился до 0,4. Нагрузка на владельцев недвижимости стала еще более ощутимой, и количество недовольных прибавилось.

Новый закон, подписанный главой государства, корректирует механизм исчисления налога по кадастровой стоимости (налог на имущество, земельный налог). Он предполагает отказ от применения коэффициента 0,8 в формуле расчета налога. То есть коэффициент будет доходить до значения 0,6 — и больше расти не будет.

Одновременно поправки вводят ограничение в 10% в части увеличения суммы налога к платежу за предыдущий год. Также они исключают возможность пересчета налога «задним числом», если корректировка не приводит к уменьшению платежа.

   

Фото: www.notiss.ru

  

Подписанный Президентом закон уточняет статус таких объектов недвижимости, как дома, квартиры, комнаты, гаражи и машино-места, для применения в их отношении налоговых вычетов и льготных ставок. Дело в том, что ранее собственники гаражей и машино-мест, расположенных в офисных и нежилых зданиях бытового назначения, при расчете налога не имели права претендовать на льготы и пониженные налоговые ставки в отличие от владельцев таких же объектов, расположенных в жилых домах. Теперь налоговые преимущества распространяются и на них.

Еще одна важная норма касается оспаривания результатов кадастровой стоимости. Если налогоплательщик сумел доказать, что она была рассчитана неверно, закон предписывает использовать при расчете налога измененную кадастровую стоимость не с того года, в котором было подано заявление о несогласии с результатами оценки, а с момента, когда ошибочная стоимость начала применяться. Ежегодное увеличение суммы налога на имущество по кадастровой стоимости теперь ограничено 10%

Должна измениться и сама практика пересмотра кадастровой стоимости. За шесть месяцев 2018 года комиссии по пересмотру кадастровой стоимости, созданные при Росреестре, рассмотрели почти 13 тыс. заявлений граждан в отношении более чем 20,2 тыс. объектов. Свыше 60% решений были приняты в пользу граждан. По сравнению с таким же периодом прошлого года число заявлений тех, кто не согласился с результатами кадастровой оценки своих земельных участков, квартир и домов, уменьшилось на 22%

   

Фото: www.mordovia-news.ru

    

До 1 января 2017 года кадастровую стоимость объектов недвижимости в России определяли независимые оценщики, а утверждали региональные и местные органы власти.

С 1 января 2017 года вступил в силу Закон «О государственной кадастровой оценке». Он предусматривает введение института государственных кадастровых оценщиков и передачу полномочий по определению кадастровой стоимости государственным бюджетным учреждениям, которые будут на постоянной основе определять кадастровую стоимость. Ответственность за работу новых государственных структур по проведению кадастровой оценки будет возложена на региональные органы власти.

Кадастровая оценка будет проводиться по единой методике на всей территории России. Новый механизм направлен на недопущение ошибок и, как следствие, на сокращение количества обращений о пересмотре кадастровой стоимости, отмечают в Росреестре.

Закон предусматривает переход на новые правила с 2020 года. Но регионы по своему желанию могут сделать это уже в 2018 году. По данным Росреестра, такое решение уже приняли региональные власти 36 регионов.

    

Фото: www.muzkult.ru

  

    

  

  

 

Другие публикации по теме:

Во втором чтении приняты поправки в НК, направленные на снижение темпов роста налоговой нагрузки на имущество физлиц

Владимир Путин: Наша цель — сократить бедность как минимум в два раза

Росреестр: проблему завышенной кадастровой оценки поможет решить ценовое зонирование

По поручению правительства готовится законопроект о единых принципах взимания неналоговых платежей

Росреестр опубликовал статистику решений по пересмотру кадастровой стоимости недвижимости

Утвержден порядок рассмотрения обращений о разъяснении результата определения кадастровой стоимости

Минэкономразвития РФ разъяснил особенности постановки на кадастровый учет многоквартирных домов

Минэкономразвития: зарегистрировать права на квартиру без кадастрового учета МКД невозможно

Минэкономразвития РФ: утвержденные Минстроем понижающие коэффициенты для лоджий не применяются в кадастровом учете

Разъяснения Министерства экономического развития о государственной регистрации и кадастровому учету машино-мест

Налог на покупку при покупке в Италии.

.. да пожалуйста!

Налог на покупку в Италии … вдохновляющая статья, так как здесь, в Welchome’s, веселье никогда не заканчивается 😊

I  постарайтесь сделать это кратким и точным, но это не заменит рекомендации ad hoc t , которая запрашивает конкретные данные, которые варьируются от объекта к объекту. Я остаюсь к вашим услугам для любых дальнейших вопросов, и давайте разберемся с основами правильно!

Когда известны конкретные детали любой недвижимости и ее конечное использование для покупателей, расчеты точны и вы не несете непредвиденных расходов  поскольку конкретная информация о собственности  формирует основу для любых расчетов налогов на недвижимость здесь, а эти это

  • оценочная кадастровая стоимость (rendita catastale) строений,
  • конечное использование имущества для покупателей (uso ultimo della proprieta’)

Итак, вы   подумываете о покупке в Италии , провели некоторое исследование, возможно, уже начатое с просмотров недвижимости, выбранной для вас такими профессионалами, как этот, начните с вопросов о вас, ваших потребностях и предпочтениях, и желании чтобы получить более четкое представление о соответствующих затратах, следовательно, налоги , которые составляют значительную часть этих затрат.

Здесь я концентрируюсь на двух основных сценариях и с нетерпением жду ваших вопросов, так как это сделает этот разговор более интересным и для меня! и что более важно помогает мне помочь вам .

  • 1) В первом предполагаемом сценарии вы являетесь покупателем второго дома  (т.е. сохраняете свое место жительства в другом месте), желаете купить  (дом и, возможно, участок земли, но то же самое, конечно, относится и к квартирам)  из частный владелец (компании и все, что требует разных оценок по НДС, которые я здесь не рассматриваю).

С 2005 г. , в соответствии с положениями ст. 1 п. 497 Закона № 266 от 23 декабря 2005 г. http://www.camera.it/parlam/leggi/05266l.htm и ст. 52 абзацы 4 и 5 Указа Президента (Итальянской) Республики (ДНР) №. 131 от 1986 https://www.tuttocamere.it/files/camcom/1986_131.pdf, покупатели, которые покупают частным образом, то есть не у компаний! платить налоги на ‘prezzo valore’, т. е. уменьшенную сумму налогов, и вот почему!

Налог на покупку вторых домов (жилищ, в которых вы не проживаете) составляет 9%.

При покупке в частном порядке вы платите эти 9% от «prezzo valore», следовательно, НЕ от полной цены, которую вы платите продавцу, и это отличная новость! Посмотрите, как это работает, взглянув на этот пример.

‘PREZZO VALORE’  получается из  6% увеличения   оценочной кадастровой стоимости здания  (s) (rendite catastali)  , которая умножается на 120 . Эта сумма является базой для расчета налога на покупку домов (на самом деле построек для жилья, основного гаража и пристройки) и дворов.

Например: при кадастровой оценочной стоимости в 1000 евро , умножается на 126 (чтобы получить требуемое увеличение на 6% и фиксированный индекс 120 на вторичных домах) получается основных  налогов будет  {(126 000/100)*9}  = 11 340 евро  , где цена покупки, которую вы платите, вероятно, будет намного выше, т. е. 250 000, 300 000, 400 000 … но это совершенно не имеет значения для этой части затрат. Здесь учитывается кадастровая оценочная стоимость (rendita catastale) зданий, и чем старше здание, тем ниже кадастровая оценочная стоимость !

 вы видите, насколько полезен этот закон 2005 года о «достоверной стоимости» ТАКЖЕ в борьбе с незаконной привычкой делать ложные заявления о ценах перепродажи/покупки  , когда налоги рассчитывались на полную цену продажи/покупки любого имущества.

  • 2) По второму предполагаемому сценарию дела в отношении налогов меняются от очень хороших до превосходных! В этом сценарии вы являетесь первым покупателем дома  (т. е. намереваетесь поселиться в доме, который вы покупаете, в течение 18 месяцев и делаете заявление об этом, которое остается в записи ), покупающим в частном порядке . НДС в этом случае тоже уменьшается, но, как и в случае с НДС, вы платите по полной цене.

Налог на покупку первых домов  (т.е. основных резиденций)  равен 2% от prezzo valore !!! И индексы немного ниже по сравнению с предыдущим сценарием , поскольку они равны , короче говоря, на 115 (против 126)

.

Если мы вернемся к нашему небольшому примеру в i) для сравнения, при кадастровой оценочной стоимости в 1000 евро, получаем в этом сценарии   умножаем на 115 , сумма, на которую вы платите 2%  налог на покупку  составляет 115 000, следовательно, налога равняются 2 300 евро!!!

ЭТО НЕ СЛИШКОМ ХОРОШО, ЧТОБЫ БЫТЬ ПРАВДОЙ, и на этот раз итальянские законы о налогах помогают покупателям!.

Окончательная сумма налогов неизбежно будет включать гербовые сборы, но они обычно составляют несколько сотен евро! Что касается земли, то для всех, кроме фермеров в Италии, налог на землю составляет 15% от полной стоимости. Однако цены варьируются от 5 000 евро/10 000 кв.м, т.е. за гектар до 30 или 40 тысяч за гектар сельхозугодий с трубопроводами для воды…. Виноградники и так далее могут стоить дорого в винодельческих хозяйствах, и они являются нишей передового опыта в нише качества.

Не стесняйтесь присылать мне свои вопросы или указывать темы, которые вас интересуют , и я свяжусь с вами напрямую или через раздел новостей на моем веб-сайте.

Надеюсь, вы еще не спите и готовы задавать вопросы, на которые я буду рад ответить. 😊

Настало подходящее время для вашего итальянского дома в Умбрии, и я и мой Welchome здесь для вас и сделаем так, чтобы это произошло, для вас и с вами, легко, безопасно и счастливо. Стежок во времени…

Чао

Линда Чезари

Испанские декларации по налогу на недвижимость и аренду для нерезидентов

Испанские декларации по налогу на недвижимость и аренду для нерезидентов

Лица, владеющие недвижимостью в Испании и не имеющие дохода от аренды, должны подавать годовой отчет, форму 210 (Modelo 210) и платить подоходный налог на основе оценочной стоимости (Valor Catastral) имущества.

При сдаче имущества в аренду необходимо представлять ежеквартальный отчет и налоговый платеж, также используя форму 210.

Наши подопечные

Однократный возврат: 150 евро + НДС

Наши сборы включают:

  • Подготовка расчета налога и предоставление клиенту на утверждение;
  • Подготовка и онлайн-подача налоговой декларации;
  • Подача онлайн-заявки на уплату налога, подлежащего списанию непосредственно со счета клиента в испанском банке.

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ С НЕРЕЗИДЕНТОВ

Люди, владеющие недвижимостью на Майорке, без постоянного проживания в Испании, обязаны платить подоходный налог с нерезидентов (Modelo 210) на ежегодной основе и выплачивать до 31 декабря каждого года в Испанская налоговая служба. Налоговая инспекция официально не информирует людей о необходимости уплаты этого налога; это скорее «молчаливое обязательство».

Если ваша недвижимость в Испании не сдается в аренду, вам необходимо ежегодно уплачивать подоходный налог (Renta Imputada de Inmeubles Urbanos). Условный доход рассчитывается относительно официальной оценочной стоимости (кастральной стоимости) имущества.

Актуальную ведомость кадастрового учета можно найти в счете за ежегодный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles- IBI). Самый обычный расчет налогооблагаемого дохода составляет 1,1% от кадастровой доблести. Текущая ставка налога для нерезидентов составляет 19% для резидентов ЕС/ЕЭЗ и 24% для остальных.

Калькулятор подоходного налога с нерезидента 2019/20

Сумма налога рассчитывается следующим образом: 2% от кадастровой стоимости недвижимости, и с этой стоимости платится налог в размере 19%.(Если кадастровая стоимость была обновлена ​​после 1 января 1994 г., следует рассчитывать только 1,1% вместо 2%. Кадастровую стоимость можно найти в квитанции о местном земельном налоге (IBI).)

Пример: Г-н Смит владеет частным загородным домом на Майорке рыночной стоимостью 800 000 евро и кадастровой стоимостью 500 000 евро. Кадастровая стоимость была обновлена ​​после 1 января 1994 года. Его ежегодные налоги рассчитываются следующим образом: 1,1% от 500 000 € = 5 500 €. С него будет начислено 19% налогов от этой суммы

Объяснение: Испанские налоговые органы понимают, что использование имущества для собственных нужд приводит к признанному доходу.Стоимость собственного использования рассматривается как фиктивный доход от аренды.

Необходимы следующие документы/информация:

–       Имя и фамилия

 –       Адрес в Испании и стране проживания

.

—       NIE-номер

–       Последняя квитанция о земельном налоге (IBI)

–       Номер банковского счета

–       Плата: 150 €

EINKOMMENSSTEUER FÜR NICHT-RESIDENTEN

Sollten Sie keinen festen Wohnsitz in Spanien haben und Eigentümer einer Immobilie sein, unterliegen Sie der Einkommenssteuer für Nicht-Residenten (Modelo 210), die jährlich bis zum 31.12. beim Finanzamt zu bezahlen ist. Das Finanzamt fordert Sie nicht direct auf, diese Steuer zu bezahlen, vielmehr handelt es sich hierbei um eine Bringschuld.

Die Steuer wird wie folgt berechnet: 2% des Katasterwertes der Immobilie, und auf diesen Wert sind 19% Steuern zu zahlen. (Wurde der Katasterwert nach dem 01.01.1994 neu berechnet, sind es statt 2% nur 1,1%. Den Katasterwert finden Sie auf dem Beleg der Grundsteuer (IBI).).

Beispiel: Herr Müller besitzt eine selbst genutzte Finca auf Mallorca mit einem Marktwert von 800.000€ и einem Katasterwert от 500.000€. Der Katasterwert wurde nach 01.01.1994 aktualisiert. Somit wird die jährliche Einkommenssteuer wie folgt berechnet: 1,1% от 500 000 € = 5 500 €. Darauf sind 19% Steuern zu zahlen

Zur Erklärung: Die Selbstnutzung einer Immobilie führt nach spanischem Steuerrecht zu einem angenommenen Ertrag; der Eigennutzungswert wird als fiktive Mieteinnahme angesehen. Folgende Dokumente/Daten nötig:

— Vor-und Zuname — Адрес Испании и Германии

— NIE-номер

– Beleg der letzten Grundsteuer (IBI)

– Kontonummer – Kosten: 150 € / Яр

Основные изменения в налогах испанской ратуши на продажу и наследование — плюс valia

Делая рынок недвижимости еще более интересным в Испании является важным изменением местных налогов, обычно уплачиваемых продавцами или наследниками собственности – plus valia – или местного налога на прирост капитала. Разные ставки, взимаемые разными муниципалитетами, особенно когда могут быть очень большие различия между двумя соседними объектами недвижимости, уже привели к множеству проблем в испанских судах.

Решение Конституционного суда от 26 90 241 го 90 242 октября, принятое 9 судьями высшей судебной инстанции Испании, теперь постановило, что способ расчета налога противоречит принципу равного отношения ко всем плательщикам на всей территории Испании. Суд также заявил, что налоговая система на всех уровнях должна учитывать экономические возможности плательщика.

Взимание этого налога было основным источником дохода для муниципалитетов и явно помогло улучшить инфраструктуру в районах быстрого развития недвижимости и перепродажи. Это также затронуло многих бенефициаров или наследников испанской собственности. Несмотря на то, что были некоторые компенсации для вдов и детей, во многих случаях бенефициары сталкивались с высокими сборами плюс валиа за наследование собственности, когда желали переехать в меньшую собственность.

Важно отметить, что это решение не имеет обратной силы, поэтому, если вы уплатили этот налог при продаже или наследовании до 26 го октября 2021 года, это не может быть использовано в качестве основания для обжалования или отмены платежа.Что менее ясно, так это то, что произойдет с теми делами, которые уже подлежат обжалованию до принятия решения, и с теми случаями, когда мэрия получила запрос на уплату налога, но еще не выдала требование об уплате.

ВАЖНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ НОВЫЙ РАСЧЕТ ПЛЮС VALIA

Совет министров Испании опубликовал Королевский декрет-закон, который адаптирует налог на муниципальный прирост капитала к постановлению Конституционного суда от 26 октября, объявившему систему расчета недействительной.

Новая налоговая система позволяет налогоплательщикам выбирать из двух методов расчета наиболее выгодный для них:

  1. Можно рассчитать ставку, используя кадастровую стоимость земли на момент передачи, используя новые коэффициенты, которые были установлены Правительством в соответствии с колебаниями рынка недвижимости и которые будут обновляться ежегодно – Город Залы будут иметь срок 6 месяцев, чтобы установить свои собственные коэффициенты в пределах, установленных Правительством.
  2. Налог может быть рассчитан на разницу между стоимостью покупки и стоимостью продажи, и в случае убытка налог не взимается.

Операции сроком менее одного года, которые до сих пор не облагались налогом, также будут облагаться налогом.

Правительство привело различные примеры, чтобы понять, как работает новая система расчета: если в 2021 году недвижимость была продана за 350 000 евро, а в 2017 году была куплена по цене 310 000 евро, реальный прирост капитала составляет 40 000 евро. Если общая кадастровая стоимость 100 000 евро, а стоимость земли 60 000 евро, то для расчета налоговой базы по реальному приросту капитала необходимо будет учесть 60% прибыли, то есть 24 000 евро. и рассчитать налог Plusvalia на эту сумму; если мы используем кадастровую стоимость для расчета налога, соответствующий коэффициент должен быть применен к 60 000 евро кадастровой стоимости недвижимости, в этом случае коэффициент будет равен 0.17, а подлежащий уплате налог Plusvalia будет ниже, поскольку он будет рассчитываться на основе налогооблагаемой базы в размере 10 200 евро.

В целом налог будет выше для краткосрочных продаж и ниже для недвижимости, купленной во время экономического спада.

Все вопросы о покупке, продаже, налогах и инвестициях в недвижимость уникальны для каждого человека и конкретного объекта, будь то роскошная прибрежная вилла или деревенский фермерский дом. В De Cotta Law мы занимаемся недвижимостью в Испании на материке и островах уже более 35 лет.Чтобы получить независимую консультацию со знанием местных условий и международным охватом, позвоните нам по телефону +34 952 527014 или напишите по адресу [email protected]

.

Для Канарских островов свяжитесь с Верой Липранди по телефону [email protected] или по телефону +34 922 719 520

.

Новая минимальная налоговая ставка для недвижимости в Испании

1 января 2022 года Испания ввела новый минимальный размер налога, который «Кадастровая базовая стоимость» или на испанском языке «Доблесть референсия» . Это важная новость, потому что новая система приводит к тому, что значения в целом выше и намного ближе к реальной рыночной стоимости, чем раньше. Кадастровая справочная стоимость должна учитываться для целей налогообложения при различных видах сделок с недвижимостью, таких как покупка, наследство и дарение, и наша юридическая фирма наблюдала значительное увеличение стоимости до 30%.

Как я могу проверить свою кадастровую базовую стоимость или valor de referencia?

Имея длинный кадастровый номер испанской собственности, вы можете проверить новую стоимость онлайн на веб-сайт Кадастра Испании , если у вас есть испанский налоговый номер NIE или цифровой сертификат.

Как рассчитывается новая минимальная сумма налога?

Старая система основывалась на кадастровой стоимости, умноженной на определенный коэффициент, который менялся в зависимости от ратуши. На практике это в основном лежала значительно ниже рыночной цены на недвижимость, которая в некоторых случаях была выгодна (новому) владельцу. Он основан на фактических ценах продажи квадратного метра в данном районе за определенный период времени и поэтому считается более «справедливым» для испанских налоговых органов.Однако в некоторых случаях это также может привести к превышению реальной рыночной стоимости.

В каких случаях используется минимальная налоговая стоимость (кадастровая базовая стоимость)?

Хотя высота стоимости имущества в большинстве случаев будет увеличиваться, правила использования минимальной налоговой стоимости остаются прежними. Итак, к каким налогам он относится?

Покупка существующей недвижимости

Если минимальная сумма налога превышает цену покупки, налог на недвижимость ITP уплачивается сверх суммы налога (в настоящее время в Андалусии он составляет 7%).

Наследование испанской собственности

Налог на наследство в Испании рассчитывается как минимум по минимальной налоговой стоимости, но может также превышать более высокую рыночную цену.

Дарение или дарение недвижимого имущества

Налог на дарение или налог на дарение, уплачиваемый получателем имущества, также уплачивается, по крайней мере, сверх фискальной стоимости.

Декларации о новостройках

Минимальная сумма налога также применяется при регистрации новостроек существующего здания в декларации о новостройках, по которой рассчитывается гербовый сбор AJD (1,2% в Андалусии).Стоимость новых квадратных метров рассчитывается пропорционально.

Какие объекты не имеют кадастровой стоимости?

Сельская недвижимость:

Большинство сельских/деревенских объектов не имеют этого «valor de referencia», поэтому он не применяется для налога на имущество ITP. В основном цена покупки будет считаться рыночной ценой, если налоговая инспекция не начнет свою собственную процедуру оценки.

Свойства новой постройки:

Новые свойства постройки от застройщика обычно еще не имеют этого значения, потому что к моменту завершения они не зарегистрированы должным образом (индивидуально) в Кадастре. В этом случае гербовый сбор AJD взимается сверх покупной цены.

я К каким налогам, относящимся к недвижимому имуществу, не применяется кадастровая базовая стоимость?

Plusvalue: Plusvalia местный налог на прибыль от мэрии при продаже (применяется в plusvalue (однако влияет на Plusvalue за пожертвование)

Налог на прирост капитала: Национальный налог на чистую прибыль при продаже

IBI: Impuestos de Bien Inmuebles (IBI) — ежегодный налог на недвижимость от мэрии.

Подоходный налог : подоходный налог IRPF для фискальных резидентов или IRNR для нефискальных резидентов

НДС : НДС или НДС для новостроек

Что делать, если я не согласен с новой стоимостью, потому что она (доказано) выше рыночной стоимости?

Для ответа на этот вопрос ознакомьтесь с полной статьей на нашем сайте Новая налоговая стоимость при покупке наследства или дарении недвижимости в Испании.

Новая налоговая стоимость Испания (Кадастровая базовая стоимость)

Новая налоговая стоимость Испании (кадастровая базовая стоимость)

Недавно введенная минимальная налоговая стоимость для объектов недвижимости в Испании, введенная 1 st января 2022 года, называется « кадастровая базовая стоимость » или по-испански «». valor de referencia catastral ». Старая система основывалась на кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент, который варьировался в зависимости от мэрии и в большинстве случаев был значительно ниже реальной рыночной цены.Напротив, новая налоговая стоимость гораздо более реалистично приближается к реальной рыночной цене, потому что, как и официальная оценка цены ипотечного кредита, она основана на фактических ценах продажи в этом районе.

Новую минимальную налоговую стоимость можно проверить онлайн через веб-сайт Кадастра по кадастровому номеру , если у вас есть испанский налоговый номер и цифровой сертификат. Помимо высоты стоимости, основным последствием этого изменения является то, что, если она доступна, она стала новой минимальной налоговой стоимостью , которая всегда должна быть объявлена ​​ при покупке недвижимого имущества или его приобретении по наследству или дарение/пожертвование , если стоимость в делах будет ниже.

Каково влияние на различные виды свойств?

На практике это исходное значение повлекло за собой общее увеличение старых значений минимального налога. Например, в Андалусии мы видели случаи увеличения стоимости некоторых объектов недвижимости более чем на 30% после 1 января 2022 года.

Стандартная и элитная недвижимость

Однако эта новая налоговая стоимость не оказывает особого влияния на рынок элитной недвижимости или роскошных вилл, например, на Коста-дель-Соль .Речь идет о таких районах, как Золотая миля, Пуэнте-Романо или Сьерра-Бланка в Марбелье, а также о других городах с элитной недвижимостью, таких как Бенахавис, Бенальмадена, Фуэнхирола или Михас, поскольку их текущие рыночные цены относительно высоки.

Деревенская или сельская недвижимость

Кроме того, это изменение не повлияет на деревенскую / сельскую недвижимость, поскольку для них не определена эта новая налоговая стоимость. В последнем абзаце этой статьи вы можете узнать, как испанские налоговые органы относятся к собственности без этой минимальной налоговой стоимости .

Новые объявления сборки

Для деклараций о новостройках существующей собственности, например, для пристройки к дому, это значение применяется к гербовому сбору AJD (Actos Juridicos Documentados), , который в Андалусии снижен до 1,2% с октября 2021 года.

Свойства новой сборки

При покупке обычной новостройки у застройщика , как и в проектах вне плана, постройка обычно еще не внесена в кадастр и, следовательно, не может иметь эту кадастровую учетную стоимость на момент подписания актов о покупке.Налоговая инспекция не имеет права направлять вам запрос на дополнительную оплату основного налога AJD по кадастровой справочной стоимости, опубликованной после подписания документа о праве собственности на покупку.

Однако это может иметь место, если вы покупаете существующую недвижимость в новостройке, которая уже имеет определенную стоимость и продается по более низкой цене. В этом случае минимальное значение используется только для налога AJD , а не для 10% НДС, который всегда рассчитывается по покупной цене в документах.

Каковы практические последствия новой фискальной стоимости недвижимости?

Новая базовая стоимость является официальной рыночной стоимостью имущества для целей налогообложения, по этой причине она должна учитываться налогоплательщиками при покупке имущества, наследовании или дарении/дарении после 1 января 2022 года .

Новое справочное значение требует, чтобы налогоплательщики использовали это значение в качестве минимума для уплаты налогов, понесенных при передаче этого имущества. Как и в более ранней системе минимальной величины фискального налога, которая зависела от индексных коэффициентов различных муниципалитетов, ее цель состоит в том, чтобы потребовать от налогоплательщиков уплатить налог, используя эту величину, без необходимости инициировать процедуру проверки стоимости, поскольку уже существует утвержденный и заданное эталонное значение.

Попросите вашего юриста проверить налоговую стоимость на ранней стадии

Конечно, чтобы узнать общую стоимость приобретения, лучше всего проверить этот вопрос, предпочтительно у специализированного юриста по недвижимости , на ранней стадии, чтобы избежать возможных неприятных и дорогостоящих сюрпризов в дальнейшем в процессе.Для ознакомления с этой информацией необходимы налоговый номер и цифровой сертификат от испанских властей.

На какие основные налоги распространяется новое налоговое значение?

Покупатели вторичного жилья, наследники имущества или получатели пожертвований больше всего страдают от эталонной стоимости при покупке, наследовании или получении имущества в подарок. При такой передаче собственности, если эталонная стоимость превышает цену покупки или стоимость, указанную в документе, новый владелец, наследник или получатель подарка должен уплатить соответствующие налоги на основе этой эталонной стоимости.

ИТП налог на имущество

Базовое значение — это значение налога, определяющее минимальную налогооблагаемую сумму налога на передачу собственности (ITP), который уплачивается покупателем подержанного жилья в Испании. В Андалусии этот налог в настоящее время составляет 7% от цены или стоимости приобретаемой недвижимости.

Налог на наследство

Аналогичным образом, эталонная стоимость применяется к Налогу на наследство , который как минимум уплачивается наследниками собственности в Испании. В Андалусии, после нескольких законодательных изменений, этот налог в настоящее время пользуется большими льготами и бонусами для близких членов семьи.

Налог на дарение/пожертвование

Наконец, эта налоговая величина также определяет налогооблагаемую сумму дарения имущества, которую платят получатели подарков, получившие имущество при жизни дарителя. В Андалусии подарки также часто облагаются значительно сниженными налогами в зависимости от отношения к получателю.

Эти справочные значения повлияют на подарок, поэтому налоговые резиденты-доноры в Испании должны будут учитывать это в своих декларациях по личному подоходному налогу.Помните, что налоговые резиденты Испании, когда они дарят недвижимость, должны декларировать ее как продажу и платить налоги с «предполагаемого» прироста капитала. Это не относится к продавцам, которые не являются налоговыми резидентами и, следовательно, не платят подоходный налог с дарения имущества в Испании.

Что происходит с налогами, уплаченными при продаже недвижимости в Испании?

Для продавцов недвижимости, независимо от того, являются ли они резидентами Испании для целей налогообложения, существует два основных налога при продаже испанской недвижимости : подоходный налог с населения (IRPF) и муниципальный налог, называемый plusvalia.

Налог на прирост капитала

В соответствии с IRPF продавец платит налоги на налог на прирост капитала , полученный от продажи имущества, если от передачи была получена какая-либо прибыль. В этом случае, если передача осуществлялась за вознаграждение, т. е. с уплатой цены, эталонная налоговая стоимость не влияет на продавца, и налоговая инспекция не может требовать уплаты налога на прирост капитала на основании этого. Администрация может потребовать от продавца указать более высокую стоимость только в том случае, если ранее была начата процедура проверки стоимости, но эта процедура отличается от кадастровых эталонных значений.

Плюс налог на стоимость (Plusvalia)

Новая сумма налога не имеет никакого отношения к налогу Plusvalue мэрии на увеличение стоимости имущества, когда речь идет об обычной продаже. Однако на пожертвования/подарки это влияет, поэтому советуем проконсультироваться по этому вопросу со своим юристом.

Повлияет ли введение этой новой налоговой системы на местный налог на имущество IBI или подоходный налог IRPF/IRNR?

Нет, ни ежегодный налог на имущество муниципалитета IBI, ни ваш подоходный налог IRPF или IRNR не изменятся, поскольку они рассчитываются по кадастровой стоимости, а не по новой минимальной налоговой стоимости.

Что произойдет, если я не применю новую минимальную фискальную стоимость к своей покупке?

Если эталонная стоимость больше, чем указанная в Акте при покупке недвижимости, покупатель получит уведомление от Налогового управления с налоговой доначислением . Эта оценка будет заключаться в уплате налога, который не был уплачен, на разницу между справочной стоимостью и стоимостью документа, включая любые проценты.

Штрафная процедура со стороны испанских налоговых органов

Одновременно с этим уведомлением о начислении, Администрация может начать производство по штрафным санкциям, так как налогоплательщик не применил установленную базовую величину в соответствующей налоговой декларации.Штраф будет равен 50% от суммы неуплаченного налога, и с согласия налогоплательщика и своевременной оплаты может быть применена скидка в размере 30%, как указано в уведомлении.

В случае, если эталонная стоимость превышает фактическую или объявленную стоимость, если налогоплательщики решат не платить налог на основе эталонной стоимости, они должны быть готовы обжаловать это. В противном случае экономический ущерб будет больше, чем если бы налог уплачивался исходя из эталонной стоимости. больше не рекомендуется ждать и смотреть, что делает администрация, поскольку эта оценка обязательно прибудет вместе с весьма вероятным финансовым штрафом.

Что делать, если я не согласен со значением налога и хочу подать апелляцию?

Если вы не согласны с эталонной стоимостью имущества, то основным аргументом претензии должно быть то, что она не отражает его реальную рыночную стоимость. Для этой цели необходимо получить официальную оценку /оценку имущества, показывающую, что эталонная стоимость завышена и не отражает рыночную стоимость. Иными словами, необходимо иметь экспертизу для доказательства ошибки в эталонной стоимости, установленной администрацией.

Каковы риски неправильного налогового заявления?

Основной риск для налогоплательщиков, подающих такое заявление, заключается в том, что стоимость не будет подтверждена в этой процедуре, а эталонная стоимость будет подтверждена для целей налогообложения. В этом случае штраф в размере 50 % от неуплаченной суммы подлежит уплате в полном объеме, без возможности уменьшения, в дополнение к пени за неуплату этой суммы, которая будет выше, в частности, потому, что процедура займет несколько лет. быть урегулирован.При этом необходимо учитывать стоимость оценки плюс гонорары адвоката, участвующего в этой процедуре.

Какова вероятность получения положительного решения в этой апелляционной процедуре?

Поскольку речь идет о стоимости имущества, вступившей в силу с 1 января 2022 года, прецедента для претензий до сих пор нет, и неизвестно, что решат административные органы и суды в этих разбирательствах в будущем.

Новая налоговая стоимость по сравнению с официальной оценкой, например, в случае ипотеки

У нашей юридической фирмы C&D Solicitors в настоящее время есть различные иностранные клиенты, которые приобрели недвижимость в Марбелье, Бенальмадене и Ронде, где эталонная стоимость значительно выше покупной цены. В одном из случаев покупка была оформлена по ипотеке и оказалось, что ипотечная оценка, будучи выше цены покупки, была значительно ниже эталонной стоимости имущества.

В этом случае, если покупатели желают подать претензию, мы рекомендуем уплатить Налог на передачу на основе оценочной стоимости имущества , поскольку мы понимаем, что это реальная рыночная стоимость имущества (даже если она выше цены покупки).

Совет для покупателей, желающих оспорить эту справочную налоговую стоимость, состоит в том, чтобы провести оценку имущества (оценку), показывающую, что стоимость чрезмерна , и уплатить налог на передачу на основании этой оценки, приложив к ней свой акт купли-продажи. Это не помешает администрации требовать оплаты на основе эталонного значения, но может оказаться полезным при последующей процедуре апелляции. Однако, поскольку это изменение является очень новым, вероятность успеха в процедуре апелляции еще нельзя предсказать, и мы рекомендуем вам обратиться за советом к своему юристу, чтобы оценить затраты и потенциальные выгоды.

Что происходит с недвижимостью без новой налоговой стоимости?

Есть свойства, которые (все еще) не имеют этого официального справочного значения.По этой причине заявленная в акте стоимость будет пониматься как рыночная стоимость имущества, и, если администрация примет иное решение, она должна будет сама начать процедуру проверки стоимости .

Минимальная налоговая стоимость деревенской или сельской собственности

Недвижимость без соответствующей контрольной стоимости включает большую часть сельской недвижимости, т. е. недвижимость, расположенную на незастроенной земле, такую ​​как шале, загородные дома, пансионаты и т. д. К счастью, эта контрольная стоимость не применяется к большей части покупки или наследования недвижимости. сельская недвижимость, которая генерирует так много сделок по покупке в Андалусии и провинции Малага, в таких местах, как Ла-Ахаркия, Валле-дель-Гуадальорсе или Михас, где они очень распространены, а также в провинциях Кадис и Гранада.

Автор: Густаво Калеро Монерео, юрист C&D Solicitors Torrox, Малага

налогов в Испании | Андалузское налогообложение | Часто задаваемые вопросы

— ¿Что такое «кадастровая стоимость»?

Кадастровая стоимость – это официальная стоимость, установленная Советами для каждого объекта недвижимости с учетом ряда критериев, таких как местоположение, стандарты качества, год постройки и т. д. Это значение, ежегодно обновляемое Администрацией, используется в качестве ориентира для расчет некоторых налогов и не обязательно соответствует рыночной стоимости.

 – Я не являюсь резидентом Испании, и моя недвижимость не сдается в аренду и не приносит никакого дохода. Должен ли я платить подоходный налог ежегодно?

Да. Нерезиденты в Испании подлежат уплате налога на доход, фактически полученный при сдаче их имущества в аренду, а также на гипотетический доход, который генерирует собственное использование. В последнем случае налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

 – Все ли сособственники должны платить налог на прибыль или достаточно, чтобы только один из них представил налоговую декларацию от имени всех?

Для целей налогообложения каждый собственник считается отдельным налогоплательщиком, поэтому необходимо представлять столько индивидуальных налоговых деклараций, сколько собственников имеет имущество.каждый владелец будет облагаться налогом в соответствии с их долей собственности.

 – Когда необходимо уплатить подоходный налог с нерезидента?

В период с 1 января по 31 декабря года, следующего за финансовым годом, за который представляется декларация, и в соответствии с количеством дней, в течение которых налогоплательщик являлся собственником имущества. Например, подоходный налог за 2012 год должен быть уплачен в период с января по декабрь 2013 года.

 – Можно ли вычесть какие-либо расходы, например, выплаты по ипотечным кредитам, в налоговых декларациях по подоходному налогу с нерезидентов?

№Вычесть какие-либо расходы невозможно.

 – Должен ли я платить этот налог, если собственность зарегистрирована на имя компании, зарегистрированной в моей стране?

Только в том случае, если иностранная компания является резидентом страны, считающейся налоговым убежищем, она будет обязана платить налог за владение недвижимостью в Испании, но в этом случае используется другая налоговая форма. Ставка налога составляет 3% от кадастровой стоимости недвижимости.

 – В чем разница между ставками местных советов (IBI) и налогом на доход нерезидента?

На самом деле их единственное сходство в том, что оба налога являются ежегодными.

Местные ставки (IBI) — это муниципальный налог, взимаемый с недвижимого имущества, взимаемый мэрией, и в случае невыполнения обязательств имущество остается в силе. Расчет этого налога основан на кадастровой стоимости имущества, и его получение может быть оплачено прямым дебетом.

Подоходный налог с нерезидентов является государственным налогом личного характера. В случае дохода, полученного от использования самого имущества, каждый владелец должен платить в соответствии со своей долей владения.Это самодекларируемый налог, и он не поддерживает оплату прямым дебетом.

Итальянский налог IMU 2021 — Закон о роскоши

В большинстве муниципалитетов быстро приближается крайний срок выплаты первого транша Иму и Тари, дата 16 июня 2021 .

В то время как второй транш будет в декабре.

Кто рассчитывает IMU?

Все налогоплательщики могут рассчитать причитающийся налог самостоятельно, поскольку ваш муниципалитет не будет присылать вам счет или какие-либо напоминания об оплате.

Если вы хотите рассчитать свои налоги ИДУ самостоятельно, вам нужно начать с первой базовой информации о вашем имуществе кадастровая стоимость .

Об этом сообщается в публичном акте о покупке вашей собственности или в Visura (выписка из земельного реестра, содержащая информацию о собственности).

Как рассчитать налог IMU в Италии?

Сумма кадастровой стоимости переоценивается из фиксированного процента и умножается на коэффициент. Этот коэффициент индивидуален для каждой кадастровой категории.

Наконец, значение, полученное после этого расчета, зависит от процентов, применяемых в каждом муниципалитете.

Каждый муниципалитет применяет свой процент, поэтому вам лучше получить эту информацию, прежде чем приступать к расчету.

Нужно ли мне обращаться за профессиональной помощью, чтобы заплатить ИДУ?

Мы понимаем, что выполнение собственных расчетов может быть весьма утомительным и привести к неопределенным или неправильным результатам.

Однако есть несколько веб-сайтов, которые предоставляют вам причитающуюся сумму, добавляя немного информации об имуществе, кадастровом доходе и т. д.Есть такие сайты как:

amministrazionicomunali.it

avvocatoandreani.it

и другие ценные сайты.

Несмотря на то, что эти каналы достаточно надежны, у вас могут возникнуть сомнения по поводу вводимого коэффициента, поэтому мы предлагаем вам обратиться за профессиональной консультацией к специалисту. Опытный профессионал может помочь вам в том, как лучше сообщить ваши налоги.

Обратите внимание, что с 1 января 2020 года больше не взимается отдельный платеж по так называемому TASI (Налог на недвижимость) , поскольку он был включен в IMU (Налог на собственность).

.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.