Оплата налогов пенсионерами: Пенсионерам перечислили, какие налоги им не надо платить

Содержание

Освобождение пенсионеров от транспортного налога

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Освобождение пенсионеров от транспортного налога (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Освобождение пенсионеров от транспортного налога

Нормативные акты: Освобождение пенсионеров от транспортного налога Постановление Конституционного Суда РФ от 02.12.2013 N 26-П
«По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 4 Закона Челябинской области «О транспортном налоге» в связи с запросом Законодательного Собрания Челябинской области»Исходя из этого в Законе Челябинской области «О транспортном налоге» для отдельных категорий граждан и организаций предусмотрены налоговые льготы как в виде освобождения от уплаты транспортного налога, так и в виде установления пониженной налоговой ставки (статья 4). В частности, для пенсионеров, имеющих в собственности транспортные средства, названным Законом в первоначальной редакции (от 28 ноября 2002 года) была введена пониженная налоговая ставка при уплате данного налога в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. С 1 января 2009 года в связи с принятием Закона Челябинской области «О внесении изменений в статьи 2 и 4 Закона Челябинской области «О транспортном налоге» право на указанную налоговую льготу сохранилось только за пенсионерами, имеющими в собственности легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно. Соответственно, пенсионеры, имевшие на 1 января 2009 года в собственности легковые автомобили с большей мощностью двигателя, такое право утратили.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

ФНС России
В случае, если физлицо, имеющее право на вычет, ранее пользовалось налоговыми льготами, в т.
ч. по другим имущественным налогам (например, ветеран боевых действий был освобожден от налога на имущество или пенсионер использовал льготу по транспортному налогу и т.п.), то вычет будет применяться автоматически на основании имеющихся у налогового органа сведений, без необходимости дополнительных обращений (заявлений, уведомлений) от налогоплательщика.

Налогообложение доходов физических лиц. Налогообложение зарплаты работающих пенсионеров. Налоги & бухучет, № 36, Май, 2011

Налогообложение зарплаты работающих пенсионеров

 

Существуют ли льготы для работающих пенсионеров по возрасту при начислении и удержании ЕСВ? Применяется ли НСЛ к зарплате работающих пенсионеров?

(г. Киев)

 

Условия и порядок начисления, исчисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование (далее — ЕСВ) определены

Законом № 2464, который вступил в силу 01. 01.2011 года.

Согласно

ч. 1 ст. 4 Закона № 2464 плательщиками ЕСВ являются, в частности, наемные работники, в том числе работающие пенсионеры, и их работодатели.

В

базу для взимания ЕСВ включается начисленная наемным работникам заработная плата по видам выплат, которые включают основную и дополнительную заработную плату, другие поощрительные и компенсационные выплаты, в том числе в натуральной форме, определяемые согласно Закону об оплате труда, оплата первых пяти дней временной нетрудоспособности за счет средств работодателя и пособие по временной потере трудоспособности.

Размеры ЕСВ

определены в ст. 8 Закона № 2464. Для обычных работодателей размер ЕСВ в части начислений на заработную плату устанавливается в зависимости от класса профессионального риска производства, а размер ЕСВ для наемных работников, т. е. в части удержаний, составляет 3,6 %. На больничные ЕСВ начисляется по ставке 33,2 %, удерживается с них по ставке 2 %. Все размеры ЕСВ в зависимости от плательщика и объекта обложения приведены в статье «Единый социальный взнос: основы» // «Налоги и бухгалтерский учет», 2011, № 6, с. 6.

Каких-либо

льгот для застрахованных лиц, являющихся пенсионерами по возрасту, ни в отношении определения базы взимания ЕСВ, ни в отношении размера ЕСВ Законом № 2464 не установлено. Следовательно, указанные лица обязаны уплачивать ЕСВ на общих основаниях.

Для ответа на вопрос относительно возможности применения налоговой социальной льготы к заработной плате работающего пенсионера обратимся к

разд. IV НКУ. Согласно п. 164.6 НКУ при начислении доходов в виде заработной платы база обложения налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) определяется как начисленная заработная плата, уменьшенная на сумму ЕСВ и налоговой социальной льготы (далее — НСЛ) при ее наличии.

Право на НСЛ имеет налогоплательщик, чья заработная плата за месяц

не превышает предельного размера дохода, который установлен п.п. 169.4.1 НКУ.

Напомним, что НСЛ применяется

исключительно к доходу, начисленному в пользу плательщика налога в виде заработной платы (других приравненных к ней в соответствии с законодательством выплат, компенсаций и возмещений) и только по одному месту его начисления (выплаты), которое налогоплательщик выбирает самостоятельно путем подачи заявления о самостоятельном избрании места применения НСЛ. При наличии права на НСЛ в «повышенном» или «максимальном» размере, кроме указанного заявления, налогоплательщик обязан предоставить работодателю по месту получения НСЛ подтверждающие документы, перечень которых утвержден Порядком № 1227.

Исчерпывающий перечень выплат, к которым НСЛ не применяется, приведен в

п. п. 169.2.3 НКУ. К ним относятся:

— доходы иные, нежели заработная плата;

— заработная плата, получаемая налогоплательщиком в течение отчетного налогового месяца

одновременно с доходами в виде стипендии, денежного или имущественного (вещественного) обеспечения учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов, военнослужащих, которые выплачиваются из бюджета;

— доход самозанятого лица от осуществления им предпринимательской деятельности, а также другой независимой профессиональной деятельности.

Таким образом, работающий пенсионер, получающий одновременно с заработной платой доход в виде пенсии,

имеет право на применение НСЛ, если его заработная плата не превышает предельного размера дохода, дающего право на применение НСЛ на общих основаниях. Отдельные НСЛ для работающих пенсионеров в НКУ не предусмотрены.

Размеры НСЛ на 2011 год, предельный размер дохода, дающий право на применение НСЛ, и перечень документов, необходимых для получения НСЛ, читатели могут узнать из таблицы, приведенной в тематическом номере «Всегда под рукой» // «Налоги и бухгалтерский учет», 2011, № 10, с. 20.

 

Лилия Ушакова, экономист-аналитик

Где поселиться на пенсии? Лучшие места

  • Роб Бадден
  • BBC Capital

Автор фото, Thinkstock

Мечтая о теплом солнышке и более полной жизни, в которой забота о пропитании отступает на второй план, пенсионеры в развитых странах Запада все чаще стали встречать закат своих дней вдали от родины.

Ищете спокойное место с теплым климатом, невысокой стоимостью жизни и благоприятным налоговым режимом без ущерба для привычного комформа и качества медицинской помощи? Считайте, что вы его нашли.

Тенистые городки на юге Франции или пляжи Центральной Америки — в путеводителе BBC Capital по семи лучшим местам для пенсионеров есть то, что вам требуется. Кроме денег, разумеется…

Мирная Панама

Автор фото, Getty

Если на старости лет вам хочется жить там, где денег хватит надолго, возможно, вам подойдет Панама — самая южная страна Центральной Америки. Ее столица, которая тоже называется Панама, занимает 124-е место по стоимости жизни среди 131 города мира, по данным исследования, проведенного аналитическим департаментом авторитетного англоязычного журнала Economist. Жить там дешевле, чем в столице Филиппин Маниле, которая считается одним из наименее дорогих столичных городов в Юго-Восточной Азии.

По данным сайтаnumbeo.com, на котором отслеживаются цены на товары повседневного спроса, обед из трех блюд на двоих в среднем ресторане Панамы обойдется в 32,50 панамских бальбоа (32,50 доллара США) — это в два с лишним раза дешевле, чем в Нью-Йорке. А поскольку местная валюта привязана к доллару США, американские пенсионеры могут не бояться резких скачков цен в результате колебаний валютного курса.

Основным условием получения визы является наличие стабильного гарантированного дохода. Если вы получаете пенсию в размере не менее 1 000 долларов в месяц (считаются и частные, и государственные пенсионные выплаты), у вас вряд ли возникнут проблемы с получением туристической визы для пенсионеров, которая действует пожизненно. Система здравоохранения в Панаме считается хорошей, многие врачи получают образование в США и Европе. Однако на оплату частной медицинской страховки пенсионерам следует предусмотреть не менее 200 долларов в месяц.

Зато на приобретение недвижимости много денег не потребуется. По данным сайтаglobalpropertyguide.com, трехкомнатные апартаменты в популярном горном городке Бокете можно приобрести примерно за 179 тысяч долларов. Права на владение недвижимым имуществом у иностранцев такие же, как и у местных жителей.

Главный недостаток — плохая дорожная инфраструктура за пределами столицы. Но несмотря на это, в 2015 году Панама заняла второе место после Эквадора среди лучших мест для пенсионеров, по версии журнала International Living. В ее пользу сыграли низкие цены, широкий спектр возможностей организации досуга и близость к США — перелет из города Майами, расположенного на юго-востоке США в штате Флорида, занимает всего два с половиной часа.

Кроме того, по оценкам Консультативного совета по безопасности за рубежом, учрежденного Государственным департаментом США, в Панаме относительно безопасно, по сравнению с некоторыми центральноамериканскими странами.

Прекрасная Франция

Автор фото, Thinkstock

Франция недаром пользуется у туристов самой большой популярностью — она привлекает красивыми городами и деревушками, изысканной кухней, доступным вином и теплым климатом на юге — вот лишь несколько причин, по которым эта страна занимает чуть ли не первое место в Евросоюзе по числу постоянно проживающих на ее территории иностранцев.

Впрочем, доступность — не самая сильная сторона Франции в глазах пенсионеров. Налоги и социальные отчисления там довольно высокие, кроме того, с резидентов Франции взимается налог со стоимости всего вашего имущества, если она превышает 800 тысяч евро, независимо от местонахождения.

Однако не все так плохо, как может показаться на первый взгляд. Во Франции превосходно развит общественный транспорт, в том числе сеть высокоскоростных железных дорог. Поездка из Парижа в город Монпелье, который находится в 600 километрах к югу от столицы, на скором поезде TGV занимает немногим более трех часов, причем для пассажиров в возрасте от 60 лет и старше предусмотрены скидки.

Кроме того, по данным Всемирной организации здравоохранения, Франция может похвастаться лучшей в мире системой медицинского обеспечения, которая в значительной мере субсидируется государством. Таким образом, у обладателей вида на жительство во Франции расходы на медицинскую помощь, скорее всего, будут ниже, чем у граждан других западных стран.

Более того, жизнь во Франции не всегда дороже, чем в других местах. Там есть недорогие рестораны, а цены на недвижимость за пределами Парижа относительно невысоки. Так, по сведениям французских нотариусов, которые осуществляют надзор за сделками купли-продажи недвижимости, типичный вариант проживания в департаменте Крёз в регионе Лимузен, расположенном на территории горного Центрального массива, обойдется всего в 73 тысячи евро, а средних размеров дом в Приморских Альпах в регионе Прованс — Альпы — Лазурный Берег, где находятся такие известные курорты, как Канны, можно приобрести за 415 тысяч евро.

Солнечная Малайзия

Автор фото, Getty

Хотите круглый год наслаждаться солнышком? Тогда вам в Малайзию! В этой бывшей британской колонии есть все, что душе угодно: от утыканной небоскребами шумной столицы Куала-Лумпур до тропических пляжей и глухих джунглей.

Да и жить там совсем недорого — в мировом индексе стоимости жизни, подготовленном журналом International Living, Малайзия занимает третье место по дешевизне. Как сообщается в журнале, вдвоем можно с комфортом жить в роскошной квартире с видом на океан за 1700 долларов в месяц. На сайтеxpatulator.com, где анализируются затраты экспатов в разных странах, указано, что цены на медицинское обслуживание и жилье в Малайзии “очень низкие” в отличие от таких дорогих вариантов, как Гонконг и Австралия.

Малайзия — одно из самых популярных направлений “оздоровительного туризма”; в 2013 году, по данным Малазийского совета по медицинскому туризму, поправить здоровье сюда приезжали 700 тысяч человек.

Привлекают иностранцев и налоговые льготы. В рамках программы проживания на две страны пенсионерам относительно легко получить вид на жительство в Малайзии, а вместе с ним и освобождение от налогов на наследство и на продажу недвижимости. Кроме того, обычно им выплачивается пенсия или предоставляется социальная помощь, которая не облагается малазийскими налогами (хотя американским пенсионерам, возможно, придется заплатить с нее подоходный налог в США).

Вдобавок многие в стране говорят по-английски, рестораны дешевы, а иностранцы имеют право прямой собственности на недвижимость; в общем, Малайзия — прекрасное место!

Выгодная Мальта

Автор фото, Thinkstock

Мальта — одна из самых маленьких и густонаселенных стран мира — занимает территорию площадью немногим более 300 квадратных километров при численности населения 400 тысяч человек. Для многих жителей этого южноевропейского острова родным языком является английский, да и до Лондона отсюда лететь всего три часа, поэтому неудивительно, что это место облюбовали британцы, — на островке проживает более пяти тысяч граждан Великобритании.

Здесь британские пенсионеры чувствуют себя как дома (повсюду работают британские магазины) и даже лучше (на Мальте, в отличие от Великобритании, очень солнечно, а среднегодовая температура составляет +18°C). Дополнительным преимуществом является “Мальтийский пенсионный план”, в рамках которого подоходный налог для граждан ЕС, получивших вид на жительство на Мальте, составляет всего 15%, по сравнению с 30-40% в США и Европе.

На местном наречии “мальта” означает “мед”, и пенсионеры действительно слетаются сюда, как пчелы. Это не случайно: в стране превосходно налажена система здравоохранения (по оценкам ВТО, Мальта занимает по этому показателю пятое место в мире), причем всем гражданам страны медицинская помощь представляется бесплатно. Более того, в рамках договора о взаимной поддержке в сфере здравоохранения между Мальтой и Великобританией британцы могут рассчитывать на такие же условия.

Богатая история и прекрасная архитектура этого живописного острова тоже доступны для всех.

По данным сайтаnumbeo.com, аренда трехкомнатной квартиры в столице Мальты Валлетте обойдется в 700 евро, а обед из трех блюд на двоих в среднем ресторане стоит всего 50 евро.

Пляжная Португалия

Автор фото, Thinkstock

Португалия привлекает туристов множеством очаровательных рыбацких деревушек, средневековых городов, пляжей и полей для гольфа. Иностранцы обосновались здесь уже давно, поэтому по-английски здесь говорят многие.

Столица Португалии Лиссабон — один из древнейших городов мира, который славится чудесным средиземноморским климатом. Но приезжающие в Португалию пенсионеры селятся, в основном, на побережье Атлантики в Алгарви с его лазурными водами, солнечной погодой в течение всего года и средней температурой воздуха от +12°С в январе до +24°С в июле.

Какую бы часть страны ни выбрали пенсионеры, им гарантирован льготный налоговый режим. В рамках системы для некоренных граждан доход, полученный за рубежом, может не облагаться налогом на срок до десяти лет.

За пределами самых роскошных курортных городов Португалии, таких как Кинта ду Лагу или Виламора, стоимость жилья установлена в разумных пределах. Цены на однокомнатные квартиры на популярном курорте Албуфейра, по данным сайтаrightmove.com, посвященного недвижимости, начинаются от 60 тысяч евро.

В мировом рейтинге ВОЗ система здравоохранения Португалии занимает 12-е место.

Тропический Таиланд

Автор фото, Thinkstock

Низкая стоимость жизни, отсутствие налогов на пенсионный доход, полученный за рубежом, тропический климат и культура уважения к старшим — чего еще желать пенсионеру от жизни в государстве, которое называют “Страной улыбок”?

Жить там, по данным журнала International Living, действительно совсем недорого. В составленном журналом сопоставительном индексе стоимости жизни Таиланд занял второе место по дешевизне — так, шикарную двухкомнатную квартиру с прекрасными видами можно снять меньше чем за 40 тысяч бат (1 200 долларов) в месяц, а блюдо традиционной тайской рисовой лапши стоит всего доллар.

Пенсионная виза сроком на один год выдается тем, кто получает ежемесячную пенсию в размере 65 тысяч бат (2 000 долларов) или размещает в тайском банке депозит на сумму 800 тысяч бат (24 тысячи долларов).

В бюджет необходимо заложить расходы на местную медицинскую страховку. Хотя британское министерство иностранных дел и по делам Содружества оценивает многие частные клиники как соответствующие западным стандартам, группа International Living отмечает, что местные больницы различаются по уровню медицинского обслуживания.

Культурный Белиз

Автор фото, Thinkstock

Белиз — единственная латиноамериканская страна, официальным языком которой является английский, поэтому сюда приезжает все больше пенсионеров, очарованных покачивающимися пальмами и белыми песчаными пляжами.

Население страны составляет всего 350 тысяч человек, но число экотуристов, которых привлекают тропические леса, следы цивилизации майя и самый большой барьерный риф в Западном полушарии, постоянно растет.

Для пенсионеров создано дополнительное преимущество в виде специальной пенсионной программы, предполагающей ряд налоговых льгот, в частности освобождение от импортных пошлин на некоторые предметы обихода, такие как машина или яхта, а также от налогов на доход, в том числе от инвестиций, полученный за пределами Белиза. Программа распространяется на людей в возрасте старше 45 лет, имеющих ежемесячный доход в размере не менее двух тысяч долларов.

Цены на недвижимость ниже, чем в США, но не настолько, как в других странах Центральной Америки. Поговаривают, что голливудский актер Леонардо ДиКаприо недавно купил себе островок к западу от самого крупного острова белизского архипелага, Амбергрис Ки, за 1,75 миллиона долларов. Но все равно приобрести недвижимость в Белизе относительно легко — договор заключается на английском языке, а местные законы построены по британской системе, что позволяет защитить интересы покупателей.

В Белизе есть недорогие частные клиники, которые предлагают качественное медицинское обслуживание, но на сложные процедуры многие иностранцы предпочитают ездить в США — страховкой часто бывает предусмотрено покрытие стоимости перелета.

Расчетные налоги для физических лиц | Служба внутренних доходов

Что представляют собой предполагаемые налоговые платежи?

Подоходный налог, как правило, должен уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года либо посредством удержания, либо расчетных налоговых платежей. Если суммы подоходного налога, удержанного из вашей зарплаты или пенсии, недостаточно, или если вы получаете другие виды дохода, такие как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется предполагаемые налоговые платежи.Если вы занимаетесь бизнесом для себя, вам, как правило, необходимо производить расчетные налоговые платежи. Расчетные налоговые платежи используются для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог. Публикация 17 «Ваш федеральный подоходный налог (для физических лиц)» содержит общие правила, которые помогут вам уплатить подоходный налог, который вы должны уплатить.

Будут ли на меня наложены штрафы, если из моей зарплаты удерживается слишком маленькая сумма налога или если я плачу слишком маленькую предполагаемую сумму налога?

Если вы недостаточно платите в счет налоговых обязательств путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может быть наложен штраф за недоплату расчетных налогов. Вам также может быть начислен штраф, если ваши расчетные налоговые платежи просрочены. Предполагаемые требования по уплате налогов различаются для фермеров и рыбаков. Публикация 505 «Налог у источника и расчетный налог» содержит дополнительную информацию о правилах уплаты расчетного налога.

Как избежать штрафа за недоплату?

Вы можете избежать штрафа за недоплату расчетных налогов, если уплатите не менее 90* процентов от общей суммы налога по декларации за этот год (декларация за 2018 год) или не менее 100 процентов от общей суммы налога, указанной в декларации за прошлый год (декларация за 2017 год).Если ваш скорректированный валовой доход за 2017 год составил более 150 000 долларов США (75 000 долларов США, если ваш статус подачи в 2018 году состоит в том, что вы состоите в браке и подаете отдельную декларацию), замените 100 процентов на 110 процентов.

*Специальное освобождение применяется к налоговым декларациям за 2018 год. Если налогоплательщик своевременно уплатил не менее 80% от общей суммы налога, IRS отменит неуплату расчетного налогового штрафа только за этот год.

Кроме того, вы можете избежать штрафа за недоплату расчетных налогов, если ваша задолженность по налогу составляет менее 1000 долларов после вычета удержанных и расчетных налоговых платежей и зачетов, или если у вас не было налоговых обязательств за предыдущий налоговый год (при соблюдении определенных условий). условия).Для фермеров и рыбаков действуют особые правила. Дополнительную информацию см. в Публикации 505 «Налог у источника и расчетный налог».

Штраф может быть отменен, если:

  • Неуплата предполагаемых платежей была вызвана несчастным случаем, стихийным бедствием или другими необычными обстоятельствами, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
  • Вы вышли на пенсию после достижения 62-летнего возраста или стали инвалидом в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, и недоплата произошла по уважительной причине, а не по умышленному пренебрежению.

Я уже подал налоговую декларацию за 2018 год и уплатил расчетный налоговый штраф.

Имею ли я право на возмещение?

Налогоплательщики, которые уже подали и уплатили предполагаемый налоговый штраф за 2018 налоговый год, но которые могли бы претендовать на освобождение от налогов по форме 2210, могут потребовать возмещения расчетных налоговых штрафов, уплаченных путем подачи формы 843, Заявление о возмещении и Заявление о снижении, и включая заявление «80% отказ от расчетного налогового штрафа» в строке 7. Они должны оставить строки 5a и 5b формы пустыми.Форма 843 не может быть подана в электронном виде.

Как я могу быть уверен в том, какой налог мне причитается в моей налоговой декларации за 2017 год?

Если у вас нет копии налоговой декларации за 2017 год, вы можете сразу же бесплатно получить расшифровку своей налоговой декларации за 2017 год и налоговую отчетность за три предыдущих года, зайдя в Интернет на сайте IRS.gov. Вы также можете получить стенограммы за прошлые годы в течение пяти-десяти дней с момента получения IRS вашего запроса по телефону, по почте или по факсу. Чтобы просмотреть и распечатать стенограммы в Интернете, перейдите в IRS.gov и используйте инструмент «Получить расшифровку». Для заказа по телефону звоните по телефону 800-908-9946 и следуйте подсказкам. Вы также можете запросить стенограмму с помощью своего смартфона с помощью мобильного приложения IRS2Go.


Отказ от ответственности

Эти часто задаваемые вопросы не включены в Бюллетень налоговой службы, и поэтому на них нельзя полагаться как на юридический документ. Это означает, что информация не может быть использована для поддержки юридического аргумента в судебном деле.

Облагаются ли налогом мои пенсионные пособия по социальному обеспечению или железнодорожным пенсиям?

ITA Дом

Это собеседование поможет вам определить, облагаются ли какие-либо ваши пособия (и пособия вашего супруга, если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию).Он не касается граждан, проживающих в иностранном государстве, которые получают пособия. См. публикацию 54, Руководство по налогам для граждан США и иностранцев-резидентов за рубежом.

Пособия по социальному обеспечению, которые могут облагаться налогом для вас, включают ежемесячные пенсии, пособия в связи с потерей кормильца и пособия по инвалидности. Они не включают дополнительные выплаты или пособия, полученные от имени иждивенца. Железнодорожные пенсионные пособия уровня 1 — это часть пособий, которые железнодорожный служащий или бенефициар имели право получать в рамках системы социального обеспечения.

Информация, которая вам понадобится
  • Основная информация, которая поможет вам определить ваш валовой доход.
  • Если вы получаете пособия по социальному обеспечению, суммы указаны в графе 5 формы SSA-1099.
  • Если получены пенсионные пособия железнодорожников, суммы указаны в графе 5 формы RRB-1099.

Инструмент предназначен для налогоплательщиков, которые были гражданами США или иностранцами-резидентами в течение всего налогового года, за который они запрашивают информацию. Если женат, супруг также должен быть U.S. гражданин или иностранец-резидент за весь налоговый год. Для получения информации о нерезидентах или иностранцах с двойным статусом см. Международные налогоплательщики.


Отказ от ответственности

Выводы основаны на информации, предоставленной вами в ответ на вопросы, на которые вы ответили. Ответы не являются письменной рекомендацией в ответ на конкретный письменный запрос налогоплательщика по смыслу раздела 6404(f) Налогового кодекса.


Расчетное время завершения:  9 минут

Обратите внимание: После 15 минут бездействия вам придется начать заново.

Внимание! . Использование кнопки «Назад» в инструменте ITA может привести к ошибке приложения.

Начало

Удержание для получателей пенсий. Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Требования к удержанию для получателей пенсий. Часто задаваемые вопросы (FAQ)

  1. По какой ставке будет облагаться налогом моя пенсия?

    Ставка налога на 2021 год – 4,25%

  2. Каковы мои обязанности как получателя пенсии?

    Вы обязаны связаться со своим пенсионным администратором, чтобы убедиться, что налоги удерживаются из ваших пенсионных выплат, независимо от того, подаете ли вы форму MI W-4P или нет.

  3. Если я не являюсь резидентом Мичигана, но получаю пенсию штата Мичиган, облагается ли моя пенсия налогом в штате Мичиган?

    Нет. Если вы получили форму MI W-4P от своего пенсионного администратора, в ответе укажите, что вы не являетесь резидентом Мичигана, и отметьте графу 1.

Наверх

  1. Когда мне следует заполнить форму MI W-4P?

    Заполните и отправьте форму MI W-4P вашему администратору пенсий/аннуитетов до того, как выплаты будут выплачены.

  2. Могу ли я изменить свою форму MI W-4P, если я уже подал ее администратору пенсии/аннуитета?

    Да. Вы можете изменить свой выбор в MI W-4P в любое время, отправив обновленную форму MI W-4P своему администратору пенсий/аннуитетов.

  3. Если моя пенсия/рента освобождены от налога штата Мичиган, могу ли я отказаться от удержания налога штата Мичиган?

    Да. Если ваша пенсия/аннуитет освобождена от налога штата Мичиган, вы можете отказаться от удержания налога штата Мичиган, установив флажок 1 в форме MI W-4P.

  4. Когда я заполню форму MI W-4P, в каком поле я должен отметить, являюсь ли я вдовой (вдовой) или разведен?

    В разделе «Семейное положение» установите флажок «Не замужем».

Наверх

  1. Должен ли мой администратор пенсии/аннуитета удерживать налог штата Мичиган?

    Только компании, подпадающие под налоговую юрисдикцию штата Мичиган, обязаны удерживать налог штата Мичиган из ваших пенсионных/аннуитетных выплат.У вас есть возможность отказаться от удержания. Проконсультируйтесь со своим специалистом по налогам, так как это может привести к уплате остатка по MI-1040, а также к штрафу и/или процентам.

  2. Как узнать, подпадает ли мой администратор пенсии/аннуитета под юрисдикцию штата Мичиган?

    Обратитесь к своему администратору пенсий/аннуитетов.

  3. Что делать, если мой пенсионный управляющий не подпадает под юрисдикцию штата Мичиган?

    Если ваш администратор пенсий/аннуитетов не подпадает под юрисдикцию штата Мичиган, вы можете запросить удержание налога, но компания не обязана этого делать. Если налоги штата Мичиган не удерживаются из вашего распределения, произведите расчетные налоговые платежи вместо удержания. Просмотрите расчетные налоговые платежи для получения дополнительной информации или ознакомьтесь с ваучером MI-1040ES.

Наверх

  1. Имеет ли досрочное распространение право на налоговый вычет в штате Мичиган?

    Нет. Досрочные выплаты являются налогооблагаемыми пенсионными/аннуитетными выплатами и подлежат удержанию.

  2. Я вышел на пенсию из компании, которая закрыла свой пенсионный план и передала пенсионные обязательства страховой компании.Сейчас я получаю выплаты от страховой компании по плану группового аннуитета. Является ли мое распределение по-прежнему «пенсией или пенсионным пособием»?
    Распределение аннуитетного плана от страховой компании по-прежнему является пенсионным пособием. Для получения дополнительной информации и помощи в расчете вычета см. Пенсионную информацию.

  3. Налогоплательщики первого уровня. Получатели плана, которые являются налогоплательщиками первого уровня (получатель или его или ее супруг, родившийся до 1946 года), ограничены суммами частной пенсии в размере 47 309 долларов США на одного заявителя и 94 618 долларов США на одного заявителя для вычета «пенсионных пособий».

    Пример 1. Майк является налогоплательщиком из штата Мичиган, родившимся в 1945 году. Майк женат на Мэг, родившейся в 1949 году. Майк получает пенсионное пособие в соответствии с планом IRC 401(a) с установленными условиями аннуитета. Майк и Мэг могут вычесть до 94 618 долларов из своего скорректированного валового дохода по их совместной декларации из Мичигана, поскольку Майк (старший супруг) родился до 1946 года.

    Налогоплательщики второго уровня. Получатели плана, которые являются налогоплательщиками уровня 2 (получатель или его или ее супруга, родившиеся с 1946 по 1952 год), могут вычесть до 20 000 долларов США за одного заявителя или 40 000 долларов США за одного заявителя. В возрасте 67 лет ограничения на вычеты больше не применяются, поэтому налогоплательщики имеют право на вычет в размере 20 000 долларов США за одного заявителя или 40 000 долларов США за каждого совместного заявителя из всех видов дохода.

    Пример 2. Мэри — налогоплательщик из штата Мичиган, родившаяся в 1950 году. Мэри замужем за Джо, родившимся в 1946 году. Мэри получает пенсионное пособие в соответствии с планом IRC 401(a) с установленными условиями аннуитета. Мэри и Джо могут вычесть до 40 000 долларов США из своего скорректированного валового дохода по их совместной декларации из Мичигана, поскольку Джо (старший супруг) родился в 1946 году.Когда Джо исполнится 67 лет, они могут вычесть 40 000 долларов из всех видов дохода. Вычет больше не ограничивается доходом от выхода на пенсию или пенсионных пособий.

    Налогоплательщики уровня 3. Получатели плана, которые являются налогоплательщиками уровня 3 (получатель или его или ее супруг, родившийся после 1952 г. ), не имеют права на вычет «пенсионных пособий». В возрасте 67 лет эти налогоплательщики имеют право на вычет в размере 20 000 долларов США за одного заявителя или 40 000 долларов США за совместного заявителя, который не ограничивается доходом от «пенсионных пособий».»

    Пример 3. Дрю — налогоплательщик из Мичигана, 1955 года рождения. Дрю женат на Кейт, родившейся в 1960 году. Дрю получает пенсионное пособие в соответствии с планом IRC 401(a) с установленными условиями аннуитета. Дрю и Кейт не имеют права на пенсионный или пенсионный вычет. Однако, когда Дрю исполнится 67 лет, они, как совместные заявители, могут вычесть 40 000 долларов из всех видов дохода.

    Если я сделал невычитаемые взносы в свою пенсию или IRA, будут ли деньги снова облагаться налогом при распределении из пенсии или IRA?
    Нет.Пока эти взносы исключаются из вашего скорректированного валового дохода, когда они распределяются из пенсии или IRA. Эти взносы обычно указываются в отдельной строке формы 1099-R.

Наверх

  1. Является ли переход с обычного IRA на Roth IRA допустимым вычитанием?

    Вы можете иметь право на вычет, если вы родились до 1953 года. Сумма вычета может быть ограничена в зависимости от года вашего рождения.

    Выберите соответствующую категорию ниже, чтобы определить ограничения на вычитание.
    Примечание. Для подачи совместных документов используйте год рождения самого старшего из супругов.

    Получатели, родившиеся до 1946 г.
    Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.
    Получатели, родившиеся после 1952 г.

  2. Является ли распределение из IRA Roth допустимым вычитанием?

    №Распределения от Roth IRA уже исключены из дохода в вашей федеральной декларации и, следовательно, не могут быть вычтены из Мичиганской декларации.

  3. Является ли выплата из плана отсроченной компенсации допустимым вычетом?
    Выплаты из плана работодателя, которые содержат только отложенную компенсацию, не являются допустимым вычетом, включая следующее:

    • Выплаты по плану 401(k) или 403(b), который позволяет работнику устанавливать отсроченную сумму компенсации и не устанавливает пенсионный возраст или выслугу лет 
    • Распределения по плану 457
    • Выплаты, указанные как заработная плата в форме W-2

           С учетом ограничений, основанных на возрасте и годе рождения, следующие лица могут квалифицироваться как
допустимое вычитание:

                      Выплаты по планам 401(k) или 403(b) являются квалифицированным пенсионным пособием, если
они являются результатом только взносов работодателя или как взносов работодателя, так и
взносы сотрудников, предусмотренные планом. Взносы сотрудников, требуемые
план по получению совпадения с работодателем считаются обязательными.

Примечание. Распределения, относящиеся к взносам сотрудников, которые не были предусмотрены мандатом
по плану не имеют права на вычет.

Квалификация для вычитания представляет собой двухэтапный процесс.
Используйте приведенную выше информацию и диаграмму распределения , чтобы определить, подпадает ли ваша пенсия и/или пенсионное пособие под вычитание (шаг 1).Затем используйте соответствующую возрастную категорию (второй шаг). Вы должны соответствовать обоим квалификационным требованиям, чтобы иметь право на получение пенсии и/или вычета пенсионных пособий.

Если вы не соответствуете требованиям на основании диаграммы распределения на первом этапе, значит, у вас нет квалифицированного вычитания, и шаг 2 неприменим.

Шаг первый:
Обратитесь к ячейке 7 формы 1099-R, чтобы узнать свой код распределения.

В форме 1099-R указывается общая сумма пенсий и пенсионных пособий, которые вы получили в течение года.Код(ы) распределения описывает условия, при которых выплачивались пенсии и пенсионные пособия. В Таблице кодов распределения формы 1099-R перечислены коды распределения и в общих чертах описано право на получение льгот для вычитания на основе каждого кода. Существуют некоторые исключения. Если ваш код распределения не включен в список или если у вас есть вопросы относительно права на льготы, проконсультируйтесь со своим специалистом по налогообложению.

Шаг второй:
Выберите подходящую категорию ниже.
Примечание. Для подачи совместных документов используйте год рождения самого старшего из супругов.

Реципиенты, родившиеся до 1946 г.
Реципиенты, родившиеся в период с 1 января 1946 г. по 31 декабря 1952 г.
Реципиенты, родившиеся после 1952 г.

Для получения дополнительной информации и помощи в расчете вычета см. Пенсионную информацию.

      4.   Что дает право на вычет пенсионных пособий при работе в государственных органах
агентство, которое было освобождено от социального обеспечения?

Работа, не подпадающая под действие федерального Закона о социальном обеспечении (SSA), означает, что работник не платил налоги на социальное обеспечение и не имеет права на получение пособий по социальному обеспечению на основании этой работы.Почти вся занятость покрывается федеральным SSA. Наиболее распространенными случаями выхода на пенсию и пенсионных пособий от работы, которая не покрывается системой социального обеспечения, являются пенсионеры полиции и пожарных, некоторые федеральные пенсионеры, охваченные пенсионной системой государственной службы и нанятые до 1984 года, а также небольшое количество других государственных и местных органов власти. пенсионеры. Федеральные пенсионеры, принятые на работу с 1984 года, и те, на кого распространяется пенсионная система федеральных служащих, подпадают под действие SSA.

Получатель, который соответствует обоим из следующих условий, имеет право на увеличение пенсионного или пенсионного вычета или стандартного вычета штата Мичиган до 15 000 долларов США на каждого правомочного налогоплательщика.

     •  Родился в период с 1 января 1946 г. по 1 января 1960 г. или родился после
31 декабря 1952 г. и вышел на пенсию с 1 января 2013 г. и
г. • Получает или чей супруг получает пенсионное пособие или пенсионное пособие
от работы в государственном агентстве, которое не было застраховано
федеральным SSA.

Просмотрите эти вопросы и ответьте на них, чтобы определить, имеете ли вы право на отметку в поле SSA Exempt в Приложении 1, строки 22C и/или 22G.

Чтобы включить это большее вычитание в удержание из вашего пенсионного или пенсионного пособия, заполните форму MI W-4P и отметьте соответствующую ячейку. Затем отправьте форму MI W-4P своему пенсионному администратору.

Наверх

  1. Как мой пенсионный администратор узнает, какая часть моих пособий облагается налогом?

    Варианты, выбранные в форме MI W-4P (год рождения, освобождение от SSA и т. д.), будут указывать, какая часть ваших пособий облагается налогом.При отсутствии MI W-4P администраторам пенсий рекомендуется сделать одно из следующих действий:

  • Не удерживать пособия, выплачиваемые получателям пенсий, родившимся до 1946 года, за исключением случаев, когда пособия превышают лимиты частной пенсии.

  • Если получатель родился в 1946 году или позже, удержите все облагаемые налогом пенсионные выплаты по ставке 4,25%.

2. Если я подам совместную декларацию, какой год рождения будет определять мое право на пенсию и вычет из пенсии?
Для совместных деклараций используйте год рождения самого старшего из супругов для определения вычета пенсии, независимо от того, кто из супругов фактически получает пенсию.

Получатели, родившиеся до 1946 года
Получатели, родившиеся в период с 1 января 1946 года по 31 декабря 1952 года
Получатели, родившиеся после 1952 года

Наверх

  1. Могу ли я требовать вычета пенсии или пенсионного пособия, если я получаю пособие в связи с потерей кормильца от моего умершего супруга?

    Если переживший супруг потребовал вычета пенсий и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с наследодателем в год их смерти, и оставшийся в живых супруг не вступал в повторный брак, то оставшийся в живых супруг может потребовать вычета пенсий и пенсионных пособий, которые применялись бы по году рождения старшего из оставшихся в живых супругов или умершего супруга. Если переживший супруг не потребовал вычета пенсий и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с наследодателем в год их смерти, или переживший супруг вступил в повторный брак, то заявите вычеты пенсий и пенсионных пособий на основании года рождения умершего. регистратор (или старший супруг, если он вступает в повторный брак).

    Если переживший супруг родился в период с 1 января 1946 г. по 1 января 1955 г. и достиг возраста 67 лет, как правило, вычет из пенсии и пенсионных пособий не может быть заявлен в форме 4884, поскольку переживший супруг потребует стандартного вычета на График 1.За исключением того, что оставшийся в живых супруг может продолжать требовать вычета пенсии и пенсионных пособий по форме 4884, если оставшийся в живых супруг родился в период с 1 января 1946 года по 1 января 1955 года и достиг возраста 67 лет, не вступал в повторный брак, и потребовал вычета пенсий и пенсионных пособий из декларации, поданной совместно с умершим в год их смерти.

    Примечание. Ограничения применяются, если производятся вычеты из военного дохода или пенсии или пенсии сотрудников железной дороги/Национальной гвардии штата Мичиган.

Для получения дополнительной помощи обратитесь к буклету с инструкциями MI-1040 или к Оценщику пенсий и пенсий на 2021 год.

Налоги и выплаты пособий

Налоги не исчезают, когда вы выходите на пенсию. Наличие плана работы с налогами во время выхода на пенсию может помочь вам сохранить свое финансовое благополучие.

Ваши депозиты не облагались налогом…

Деньги, которые вы вносили на свой счет в TCDRS, пока работали, были получены из вашей зарплаты до вычета налогов.Другими словами, эти деньги были отсрочены по налогу. Вам не нужно было платить федеральный подоходный налог, пока он оставался в вашей учетной записи TCDRS.

 

… Но ваши платежи

Теперь, когда вы вышли на пенсию и начали получать ежемесячное пособие от TCDRS, вы должны будете платить налоги с полученных денег. Размер вашей задолженности зависит от вашего общего дохода, а не только от суммы, которую вы получаете от TCDRS.

Вам не нужно удерживать деньги из ваших пособий для уплаты налогов.Однако, если вы решите не удерживать или удержите недостаточно средств, вам, возможно, придется платить налоги. Возможно, вам также придется заплатить штраф, если ваши удержания и платежи недостаточны для налогового года.

Вы можете изменить размер удержания в любое время, войдя в свою учетную запись TCDRS на сайте www.TCDRS.org или заполнив форму Удержание подоходного налога (TCDRS-73).

 

Частичные единовременные выплаты при выходе на пенсию тоже облагаются налогом

Некоторые работодатели TCDRS разрешают пенсионерам снимать часть своих вкладов и процентов со своего счета в виде единовременной выплаты при выходе на пенсию.Если вы решили снять часть своих пенсионных отчислений со своего счета TCDRS в виде единовременной суммы, имейте в виду, что IRS считает этот платеж налогооблагаемым доходом.

TCDRS требуется IRS для автоматического удержания 20% любой единовременной выплаты, которую вы получили в качестве налогов. Вы также можете быть подвергнуты дополнительным налоговым штрафам.

 

Какую сумму нужно удерживать?

Чтобы определить правильную сумму удержания, рекомендуется поговорить со специалистом по финансам о вашей налоговой ситуации.

Чтобы получить представление о том, как различные варианты удержания могут повлиять на выплату вашего пособия, войдите в свою учетную запись TCDRS и воспользуйтесь нашим калькулятором удержания.

Личные финансы Подготовка к пенсии

Налоговая информация | Пенсионная система штата Аризона

Налоговая отчетность

Налоговые декларации, включая формы 1099, отправляются пенсионерам по почте не позднее 31 января за предыдущий налоговый год, а распечатанное изображение становится доступным в Интернете в середине февраля в вашем защищенном myASRS. учетная запись.

Для тех пенсионеров, страховые взносы которых вычитаются из их пенсии ASRS, вы можете просмотреть свои общие наличные расходы на медицинское страхование за предыдущий налоговый год, войдя в свою защищенную учетную запись myASRS. Перейдите в «Историю платежей» и выберите соответствующий налоговый год, чтобы просмотреть итоговые суммы за текущий год.

Войдите в систему, чтобы увидеть свои итоги с начала года и, после 15 февраля, свои новые 1099R. Вы также можете редактировать свои налоговые выборы онлайн:

myASRS Войти

Как удерживать подоходный налог штата Аризона и/или федеральный подоходный налог

Члены могут удерживать подоходный налог штата Аризона и/или федеральный налог двумя способами:

    • Члены могут подавать квартальные расчетные формы (обратитесь в IRS за соответствующими формами) и , а не , чтобы из их ежемесячной пенсии удерживался федеральный налог или налог штата, или
    • . сумма, удерживаемая с каждого пенсионного чека. Войдите в свою учетную запись myASRS , чтобы внести изменения в любое время, и они вступят в силу при следующей платежной ведомости.

myASRS Логин

Новые пенсионеры должны объявить налоговые выборы в рамках онлайн-заявки на пенсию. С лиц, не заполнивших форму удержания, автоматически удерживаются федеральные налоги со статусом «замужем с тремя пособиями». Это правило установлено налоговой службой. Государственное удержание по умолчанию будет равно нулю.

Общая информация о налогообложении пособий ASRS

Пенсионные пособия ASRS считаются налогооблагаемым доходом Службой внутренних доходов. Как правило, пенсионные выплаты считаются налогооблагаемым доходом в отношении взносов в ASRS после 1 июля 1986 г., за исключением любых приобретенных услуг до выхода на пенсию, сделанных за счет средств после уплаты налогов. Сумма денег на счете члена, которая не подлежит налогообложению во время выхода на пенсию, получена из взносов, полученных до 1 июля 1986 года.

Налоговое законодательство может быть сложным, и ASRS настоятельно рекомендует членам обращаться за профессиональной консультацией по вопросам и проблемам, связанным с налогами.

О федеральном подоходном налоге

Когда член выходит на пенсию и начинает получать ежемесячную пенсию по старости, эта пенсия считается доходом и подлежит отчетности как «налогооблагаемый» доход. Члены подпадают под одну из трех групп:

  • ВЫШЛИ НА ПЕНСИИ ДО 1 ИЮЛЯ 1986 получили до трех лет для возмещения своих налогооблагаемых взносов, прежде чем сообщать о своей пенсии по старости в качестве налогооблагаемого дохода.Все пенсионеры в этой группе должны сообщать всю свою пенсионную выплату как налогооблагаемый доход.
  • ВЫШЕДШИЕ НА ПЕНСИИ ИЛИ ПОСЛЕ 1 ИЮЛЯ 1986 , но сделавшие взносы до 1 июля 1986 года, обязаны указывать часть своей пенсии в качестве налогооблагаемого дохода.
  • НАЧАЛИ ВКЛАДЫВАТЬ В ASRS ИЛИ ПОСЛЕ 1 ИЮЛЯ 1986 ГОДА обязаны сообщать всю свою пенсионную выплату как налогооблагаемый доход при выходе на пенсию.

Форма IRS 1099-R, отчет на конец года, аналогичный отчету W-2 для работников, содержит следующую информацию:

  • Общая сумма пенсии участника за предыдущий год.
  • Сумма налогооблагаемого дохода.
О подоходном налоге штата

В 1989 году Законодательное собрание штата Аризона приняло закон, предписывающий налогообложение пенсий пенсионеров за 1989 год и последующие годы. Пенсионеры, проживающие в Аризоне, обязаны платить подоходный налог штата Аризона с любого налогооблагаемого распределения от ASRS на сумму более 2500 долларов в год. Пенсионеры, проживающие в других штатах, не обязаны платить налог штата Аризона, и ASRS не может удерживать подоходный налог любого другого штата.

Удержания и отчеты

Обновите свои удержания налогов

Пенсионеры могут вносить изменения в свои удержания налогов онлайн в своей защищенной учетной записи. Для этого войдите в систему, используя кнопку ниже, и на защищенной домашней странице выберите ссылку под названием Taxes в меню слева. Вы можете просмотреть свои текущие налоговые вычеты и/или изменить их для следующей пенсионной выплаты в будущем.

Вход в систему myASRS

Налоговая форма IRS 1099-R

Посмотрите это видео, чтобы лучше понять заявление 1099.

Дополнительная информация. у вас удерживается надлежащая сумма, поэтому вы не удивляетесь, когда приходит время уплаты налогов. Рекомендуется проверять свои удержания в любое время, но особенно в этом году из-за недавних изменений в налоговом законодательстве на 2019 год.

Калькулятор поможет вам определить удержанные вами налоги, чтобы убедиться, что у вас есть правильная сумма налога, удержанного из вашего пособия. Пенсионеры могут обновить свои удержания, следуя приведенным выше инструкциям в разделе «Обновить свои удержания налогов».

Калькулятор удержания налогов IRS 

Веб-сайт Налоговой службы: IRS.gov

Пенсионное исключение штата Мэриленд

  1. Дом
  2. Индивидуальные налоги
  3. Информация о файлах
  4. Пенсия Мэриленд Исключение

Если вам 65 лет или больше, или вы полностью нетрудоспособны (или ваш супруг/супруга полностью инвалид), вы можете претендовать на максимальное освобождение от пенсии в штате Мэриленд в размере 33 100 долларов* в соответствии с условиями, описанными в Инструкции 13 налоговой брошюры для жителей штата Мэриленд. Если вы имеете на это право, вы можете вычесть часть налогооблагаемой пенсии и пенсионного аннуитета из вашего федерального скорректированного валового дохода.

*Для 2020 календарного года. Для 2021 календарного года максимальное освобождение от пенсии составляет 34 300 долларов США.

Это вычитание применяется, только если:

  1. В последний день налогового года вам было 65 лет или больше, или вы были полностью инвалидом, или ваш супруг(а) был полностью инвалидом; и
  2. Вы включили в свою федеральную декларацию доход, полученный в виде пенсии, аннуитета или пожертвования от «системы выхода на пенсию для сотрудников».Обратите внимание, что к ним относятся пенсионные планы с установленными выплатами и пенсионными взносами с установленными выплатами, планы 401(a), планы 401(k), планы 403(b) и планы 457(b).
  3. Традиционный IRA, IRA Roth, упрощенный план для сотрудников (SEP), план Keogh или неприемлемый план отсроченной компенсации не соответствует требованиям .

Заполните форму для расчета пенсионных отчислений, приведенную в Инструкции 13 налоговой брошюры для жителей штата Мэриленд. Не забудьте указать все льготы, полученные в соответствии с Законом о социальном обеспечении и/или Законом о пенсионном обеспечении железнодорожников, в строке 3 рабочего листа исключения пенсии, а не только те льготы, которые вы включили в свой федеральный скорректированный валовой доход.

Чтобы получить льготу по исключению из пенсии, обязательно перенесите сумму из строки 5 рабочего листа в строку 10a формы 502 и заполните оставшуюся часть декларации, следуя построчным инструкциям.

Исключение из пенсии для вышедшего на пенсию сотрудника исправительного учреждения, сотрудника правоохранительных органов или сотрудников пожарных, спасательных и аварийных служб

Примечание : Индивидуальный налогоплательщик не может претендовать ОБА на стандартное освобождение от пенсии и на освобождение от пенсии для вышедшего на пенсию сотрудника исправительного учреждения, сотрудника правоохранительных органов или сотрудников пожарных, спасательных или аварийных служб.

Если на последний день календарного года вам исполнилось 65 лет или старше, вы полностью нетрудоспособны или ваш супруг/супруга полностью нетрудоспособны, и вы получали квалифицированный пенсионный доход, вам следует предыдущая история работы. Один из супругов может претендовать на стандартное освобождение от пенсии, а другой супруг — на освобождение от пенсии для вышедшего на пенсию сотрудника исправительного учреждения, сотрудника правоохранительных органов или сотрудников пожарных, спасательных или аварийных служб, если каждый из супругов соответствует применимым требуемым критериям.

Если вы соответствуете приведенным ниже критериям, используйте Таблицу исключений из пенсии для отставных сотрудников исправительных учреждений, сотрудников правоохранительных органов или сотрудников пожарных, спасательных или аварийных служб (13E) для расчета вашего права исключения из пенсии:

  1. Вам было 55 лет или больше в последний день налогового года, И
  2. Вам не исполнилось 65 лет, или вы полностью инвалид, или у вас есть супруг, который полностью инвалид, И
  3. Вы включили в свою федеральную налоговую декларацию налогооблагаемый доход, полученный в виде пенсии, аннуитета или пожертвования от пенсионной системы сотрудников. Обратите внимание, что они включают квалифицированные пенсионные планы с установленными выплатами и пенсионными планами с установленными взносами, планы 401(a), планы 401(k), планы 403(b) и планы 457(b), квалифицированные в соответствии с Разделом 401(a), 403 или 457( б) Налогового кодекса, AND
  4. Пенсионный доход связан с вашей службой в качестве сотрудника исправительного учреждения, сотрудника правоохранительных органов или сотрудников пожарных, спасательных или аварийных служб США, штата Мэриленд или политического подразделения Мэриленда.

Каждый супруг, отвечающий вышеуказанным требованиям, может иметь право на исключение.Если каждый из супругов имеет на это право, заполните отдельную колонку в Рабочем листе исключения пенсионных отчислений для отставных сотрудников исправительных учреждений, сотрудников правоохранительных органов или сотрудников пожарных, спасательных или аварийных служб (13E). Объедините допустимые исключения из строки 8 рабочего листа и введите общую сумму в строку 10b формы 502.

Удержание подоходного налога | My NC Retirement

Хотя вы больше не будете облагаться федеральным подоходным налогом с любых взносов, за которые вы уже заплатили налог, вы можете исключать только небольшую часть ваших ранее облагаемых налогом взносов каждый месяц в течение периода времени, установленного федеральным правительством. .Общая сумма ваших взносов, за которую вы уже заплатили федеральный налог, называется вашей «федеральной налоговой базой».
 
Отдел пенсионных систем рассчитывает необлагаемую налогом часть вашего ежемесячного пособия, используя «Упрощенное общее правило» Налоговой службы. В соответствии с этим методом ваша «федеральная налоговая база» делится на указанное число в зависимости от вашего выбора и вашего пенсионного возраста, чтобы определить необлагаемую налогом сумму вашего ежемесячного пособия.

Приведенные ниже таблицы используются для определения части вашего ежемесячного пособия, которая не облагается налогом. Таблица 1 используется для Максимального разрешения или Варианта 4; Таблица 2 используется для Вариантов 2, 3, 6-2 или 6-3. Основываясь на вашем пенсионном возрасте в Таблице 1 или на совокупном возрасте вас и вашего бенефициара в Таблице 2, определите количество ожидаемых выплат во втором столбце напротив вашей возрастной группы. Разделите количество ожидаемых платежей на вашу «федеральную налоговую базу». Результатом является сумма вашего ежемесячного пособия, которая не облагается налогом.

ДЛЯ ПРИМЕРА — Максимальное пособие и Вариант 4:
Если ваша «федеральная налоговая база» составляет 13 950 долларов США, а ваш пенсионный возраст составляет 60 лет, разделите 13 950 долларов США на 310, чтобы получить необлагаемую налогом цифру в размере 45 долларов США в месяц.Таким образом, независимо от прибавок к зарплате после выхода на пенсию, которые вы можете получить в будущем, 45 долларов вашего ежемесячного пособия будут освобождены от федерального подоходного налога на 310 месяцев. Сумма вашего ежемесячного пособия, превышающая 45 долларов США, будет облагаться федеральным подоходным налогом, а через 310 месяцев ваше общее ежемесячное пособие будет облагаться федеральным подоходным налогом.

Таблица 1 — для максимального допуска и опции 4
Ваш возраст
При выходе на пенсию
Количество ожидаемых платежей
, которые будут разделены на вашу федеральную налоговую базу
55 лет и младше 360
от 55 до 60 лет 310
от 60 до 65 лет 260
от 65 до 70 лет 210
старше 70 лет 160

ДЛЯ ПРИМЕРА — варианты 2, 3, 6-2 и 6-3:
119), разделите 13 950 долларов на 360, чтобы получить необлагаемую налогом цифру в 38 долларов. 75 в месяц. Таким образом, независимо от прибавок после выхода на пенсию, которые вы можете получить в будущем, 38,75 долларов вашего ежемесячного пособия будут освобождены от федерального подоходного налога на 360 месяцев. Если вы не проживете 360 месяцев, бенефициар, которому вы оставили ежемесячное пособие, может потребовать ежемесячное исключение в размере 38,75 долларов США за остаток 360 месяцев. Сумма вашего ежемесячного пособия или вашего пособия в связи с потерей кормильца, превышающая 38,75 долларов США, будет облагаться федеральным подоходным налогом, а через 360 месяцев ваше общее ежемесячное пособие будет облагаться федеральным подоходным налогом.

Иллюстрации на этой странице являются только примерами. Ваша необлагаемая налогом сумма будет основываться на вашем возрасте и возрасте оставшегося в живых, если применимо, на момент выхода на пенсию, а также на размере вашей «федеральной налоговой базы».

Таблица 2 — для вариантов 2, 3, 6-2 и 6-3
Общий возраст выхода на пенсию
Количество ожидаемых платежей
, которые будут разделены на вашу
Федеральную налоговую базу
110 и меньше 410
свыше 110 до 120 360
от 120 до 130 лет 310
от 130 до 140 лет 260
старше 140 лет 210

 

 

 

.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.