Налог на квартиру 2019: Ошибка 404 | ФНС России

Содержание

Налог на имущество физических лиц: пример расчета, ставки

Что такое налог на имущество

Андрей Рублёв

юрист

Налог на имущество — это плата государству за владение недвижимыми объектами. Купили квартиру, оформили ее на себя — теперь вы собственник и у вас есть недвижимость. За право владеть ею нужно платить. Больше объектов собственности — больше налоговых обязательств.

Налог на имущество раз в год рассчитывает налоговая инспекция: во второй половине года она начисляет плату за объекты, которыми вы владели в прошлом отчетном периоде. ИФНС формирует налоговое уведомление, где указано, за что и сколько нужно заплатить, и направляет собственнику. Мы уже писали, где получить это уведомление и как проверить свои долги.

Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то по умолчанию бумажные налоговые уведомления по почте вам не приходят. Чтобы они приходили почтой, от вас требуется заявление. В личном кабинете можно выбрать, продолжить получать бумажные налоговые уведомления по почте или отказаться от этого.

Налог на имущество физических лиц, материал ФНС

Кто платит налог на имущество физических лиц

Налог на имущество платят собственники недвижимости. Неважно, кто живет и зарегистрирован в квартире: налогоплательщиком будет тот, кому она принадлежит.

ст. 400 НК РФ: налогоплательщики

Объекты налогообложения

Налогом облагается только недвижимое имущество. Какие объекты являются движимыми, а какие недвижимыми, определяет ст. 130 ГК РФ. Например, автомобиль считается движимым объектом, а квартира, дом, гараж, комната в коммуналке — недвижимыми.

Движимое имущество

Движимое имущество закон определяет от обратного: это любые вещи, которые не являются недвижимостью. Например, автомобиль, деньги, телевизор или персидский кот.

По закону надо регистрировать права на любую недвижимость, а для движимых объектов такого требования нет. Не путайте с регистрацией транспортных средств в ГИБДД: при выдаче паспорта транспортного средства автомобиль ставится на учет, а не регистрируется право собственности на него.

За счет ПТС хозяин «привязан» к машине, но это не аналог права собственности.

Владельцы транспорта не платят налог на имущество, но должны отдавать государству транспортный налог.

Недвижимое имущество

Это все, что прочно связано с землей, то есть объекты, которые невозможно переместить без того, чтобы не нанести несоразмерный ущерб их назначению, в том числе здания, сооружения, недостроенные объекты. Налогом на имущество облагается не любая недвижимость. Список того, за что его платить, дан в налоговом кодексе. Это, к примеру, жилой дом, квартира, комната, гараж или машино-место.

ст. 130 ГК РФ: определение недвижимости

ст. 401 НК РФ: за какое имущество надо платить налог

Налог на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.

Ставки налога на имущество физических лиц

С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество. Налоговая ставка — это процент от налоговой базы. А налоговая база — это кадастровая стоимость объекта недвижимости, которую определяют органы Росреестра.

Но самому разбираться в этом необязательно: все расчетные данные и сумма налога указаны в налоговом уведомлении. Главное — проверить их перед оплатой.

На основе базовых ставок каждый город, деревня, поселок и другие муниципальные образования имеют право установить свои ставки. Базовую ставку налога на имущество муниципалитет может уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Например, ставка налогообложения 0,1% для жилой недвижимости в разных городах меняется от 0 до 0,3%.

Узнать ставки налога на имущество в своем городе или поселке можно на сайте ФНС.

На сайте укажите «Налог на имущество ФЛ», интересующий вас год, регион. Иногда нужно указать еще муниципальное образование в пределах региона. Затем щелкните «Найти», а затем — «Подробнее»

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете налогоплательщика или через налоговый калькулятор на сайте ФНС. Еще кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.

Начиная с 2015 года для расчета налога на имущество стали использовать кадастровую стоимость — цену объекта налогообложения, рассчитанную по схеме Росреестра. Эта цена ближе к рыночной. Оценивают объекты уполномоченные Росреестром сотрудники.

ст. 24.15 ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ»

Узнать кадастровую стоимость объекта можно четырьмя способами: в личном кабинете Росреестра, в личном кабинете ФНС, через налоговый калькулятор на сайте налоговой или на публичной кадастровой карте. Еще инвентаризационную и кадастровую стоимость указывают в налоговых уведомлениях за соответствующие годы.

В личном кабинете ФНС кадастровую стоимость ищите на вкладке «Мое имущество». Там щелкните по интересующему вас объекту. Откроется его карточка. Смотрите графу «Стоимость и начисления» Чтобы узнать кадастровую стоимость через налоговый калькулятор, выбирайте «Налог на имущество физических лиц», год и регион. Затем понадобится ввести кадастровый номер.

В большинстве случаев кадастровая стоимость выше инвентаризационной, поэтому сумма налоговых обязательств выросла. Разница может быть как в три раза, так и в десять.

Возьмем реальную квартиру в Омске площадью 60 м². Рыночная стоимость этой квартиры — 2—3 млн. По инвентаризации она стоила 230 000 Р, а по кадастру стоит 810 000 Р — в три с половиной раза дороже.

В 2015 году на расчет по кадастровой стоимости перешли только 28 регионов, остальные позднее. Год, в котором регион перешел на расчет по кадастру, влияет на этот расчет.

Сроки перехода регионов на расчет по кадастровой стоимостиXLSX, 22 КБ

Вычеты по налогу на имущество физических лиц

При начислении налога на имущество действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет уменьшает площадь недвижимости и, соответственно, налоговую базу, поэтому налог на имущество становится меньше.

Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.

Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры или части дома — 20 м², для комнаты или части квартиры — 10 м². За загородный дом площадью 100 м² налогоплательщик заплатит вдвое меньше налога: только за 50 м² вместо 100 м². За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

За загородный дом площадью 100 м² налогоплательщик заплатит вдвое меньше налога: только за 50 м² вместо 100 м². За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м². Значит, платить придется только за 40 м².

Дополнительно к этому общему вычету многодетным семьям положен еще один вычет. Многодетными являются семьи, в которых трое и более несовершеннолетних детей. Вычет в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка составляет:

  • по комнате, квартире или ее части — 5 м²;
  • по жилому дому или его части — 7 м².

п. 6.1 ст. 403 НК РФ

У матери троих малолетних детей в собственности дом площадью 70 м². Больше никакой жилой недвижимости у нее нет. Значит, налог на имущество по этому дому она вообще платить не должна: 70 м² − 50 м² − 7 м² × 3 человека

Расчет по кадастровой стоимости

Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно предварительно ничего считать. Налоговая посчитает все сама, и в уведомлении уже будет указана итоговая сумма за прошедший год. Расскажем, откуда она берется, чтобы вы могли проверить. Если не сойдется — отправьте сообщение в ИФНС.

Ну и что? 17.09.18

ФНС запустила новый сервис, чтобы вы не переплатили налоги

При расчете налога на имущество кадастровую стоимость недвижимости уменьшают на вычет и полученное значение умножают на налоговую ставку. Еще важен срок владения: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, сумму налога пропорционально делят между всеми собственниками.

Н = Б × С × КПВ × Д

Здесь Н — сумма налога на имущество, Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета, С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта, КПВ — коэффициент периода владения, Д — размер доли собственности в объекте.

Чтобы определить КПВ, нужно разделить период владения объектом в месяцах на 12. Если купили квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается.

ст. 408 НК РФ: расчет налога на имущество

Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. Тогда июнь в периоде не учитывается, а декабрь считается. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.

В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета.

Пример расчета

Рассчитаем полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости для нашей квартиры в Омске за 2021 год. Ее кадастровая стоимость — 810 000 Р. Площадь — 60 м².

Сначала применим налоговый вычет. Для этого посчитаем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 810 000 / 60 = 13 500 Р.

Площадь после вычета — 40 м², поэтому стоимость после вычета составит 13 500 × 40 = 540 000 Р.

Ставка налогообложения для квартир в Омске равна 0,1%

Если налогоплательщик владел такой квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица.

Полная сумма налога на имущество: 540 000 × 0,1% = 540 Р.

Если налогоплательщик владел квартирой только полгода, КПВ будет 0,5.

Полная сумма налога на имущество: 540 × 0,5 = 270 Р.

А если налогоплательщику принадлежит только четверть квартиры, Д — 0,25.

Полная сумма налога на имущество: 540 х 0,25 = 135 Р.

Льготы для физических лиц

Налог на имущество платят не все. Некоторым категориям положены льготы. Льготы предоставляются только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности, например, на квартиру, комнату, дом, гараж.

Льготу можно получить только на один объект каждого вида.

Основания предоставления налоговых льгот

На федеральном уровне льготы предоставляются, например, героям СССР и РФ, инвалидам первой и второй группы, участникам Великой Отечественной войны, военнослужащим, чернобыльцам, пенсионерам. «Федеральные» льготники полностью освобождены от уплаты налога.

ст. 407 НК РФ: категории льготников на федеральном уровне

Еще есть местные льготы. Их найдете на сайте ФНС. Они могут быть равны полной сумме налога на имущество или его части.

Порядок предоставления налоговых льгот

Льготы предоставляются по заявлению, поданному в налоговую инспекцию. Его можно подать через онлайн-кабинет налогоплательщика, через МФЦ и лично в ИФНС.

Заявление на льготу подают один раз в любое время. Можно даже после расчета налога на имущество, тогда пересчитают задним числом. Но лучше сделать это до 1 апреля следующего года, тогда налоговики точно учтут льготу при расчете. Например, оптимальный срок подачи заявления для снижения суммы выплат за 2021 год — до 1 апреля 2022 года.

ФНС сообщает о льготах

Если у вас несколько объектов одного вида, можно подать уведомление, за какую именно недвижимость вы хотите получить льготу. Менять свой выбор можно ежегодно, но делать это нужно до 31 декабря того года, за который будете платить. Можно вообще не выбирать льготный объект, тогда налоговая по умолчанию выберет ту недвижимость, с которой надо платить самый большой налог.

Ну и что? 15.10.18

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Если у вас в собственности разные виды недвижимости, налоговые льготы предоставят по каждому виду. При подаче заявления можно не приносить подтверждающие документы, а только предоставить реквизиты: налоговая сама запросит данные и сообщит решение.

Ну и что? 20.10.17

С 2018 года для льготы по налогам хватит заявления без справок

У пенсионера две квартиры: одна в Москве, кадастровой стоимостью 3 млн, другая в Омске, кадастровой стоимостью 810 000 Р. Поскольку московская квартира дороже, по умолчанию он получит льготу за нее. Но по заявлению он может выбрать омскую квартиру, тогда за московскую придется платить. Если речь идет о налоге на имущество за 2022 год, то выбор надо сделать до 31 декабря 2022 года.

Еще у этого пенсионера частный дом. Поскольку это другой вид недвижимости, за него тоже платить не придется.

Заявление на саму льготу, а не на выбор объекта для льготы, он может подать когда угодно. Если речь идет о налоге на имущество за 2021 год, лучше уложиться в срок до 1 апреля 2022 года.

Платят ли дети налог на имущество

Если ребенок — собственник недвижимости или доли в ней, за него нужно платить налог на имущество. Дети-инвалиды от уплаты налога освобождены на федеральном уровне. Некоторые муниципалитеты установили также льготы для детей, оставшихся без попечения родителей, и несовершеннолетних из многодетных семей.

Налог на имущество и землю: как оплатить и в какие сроки — 28.08.2019 | Strategy2050.

kz

1 октября т.г. наступает последний срок оплаты налога на имущество и землю казахстанцев. О том, как исчисляется размер налога и как его можно оплатить, читайте в материале ИА Strategy2050.kz.

Что такое налог на имущество

Согласно Налоговому кодексу РК под понятием «имущество» подразумевается квартира, земля, дача, гараж, другое строение, находящееся в эксплуатации. Налог на имущество оплачивается ежегодно каждым обладателем недвижимости. 

Как исчисляется размер налога

По данным Управления госдоходов РК, налог на квартиру рассчитывается путем перемножения ставки и стоимости имущества. При этом оценка стоимости делается госорганом, регистрирующим право на недвижимое имущество. Расчет налога делают госорганы и присылают квитанцию собственнику недвижимости.

«Налог на имущество представляет собой определенный процент, рассчитанный и утвержденный законом, который взимается от стоимости жилья. Этот процент возрастает пропорционально стоимости жилья», — сказал руководитель отдела непроизводственных платежей управления государственных доходов города Нур-Султан Батырхан Мирас.

По его словам, для физических лиц ставки налога на имущество установлены в зависимости от стоимости объектов налогообложения от 0,5% до 2%. Он привел пример расчетов.

«Например, оценочная стоимость квартиры составляет 11 350 000, в таком случае сумма налога составит 14 438 тенге (11 600 тенге + 0,25 процента с суммы, превышающей 10 000 000 тенге)», — отметил руководитель отдела управления госдоходов.

Форма расчетов:

Как узнать о сумме налога

Для информирования налогоплательщика об имеющихся налоговых обязательствах, орган госдоходов направляет физлицу уведомление о сумме налогов, исчисленных органом государственных доходов. Получив данное уведомление, налогоплательщик может своевременно уплатить исчисленные ему налоги.

Он добавил, что в случае если по сумме налога возникли вопросы, то необходимо обратиться в налоговый орган.

Где можно оплатить налог

Батырхан Мирас напомнил, что в закон о налоге на недвижимость были внесены изменения, согласно которым физлица с 2017 года имеют возможность платить налог с годовой отсрочкой. То есть, если ранее казахстанцы были обязаны оплатить налог на квартиру не позднее 1 октября каждого года, то теперь оплату можно отложить к первому октября следующего года в соответствии с пунктом 6 статьи 532.

«Например, сумму налога за 2018 год можно оплатить до 1 октября 2019 года», — привел пример спикер.

По его словам, оплату налога можно произвести в любом отделении банков второго уровня, посредством интернет-банкинга, платежных терминалов, а также в отделениях Казпочты.

Чем грозит задолженность по налогам

Спикер подчеркнул,  что если налог не заплатить вовремя, то будет начислена пеня на неуплаченную сумму налогов и платежей в бюджет. Пеня начисляется за каждый день просрочки исполнения налогового обязательства по уплате налогов и платежей в бюджет, начиная со дня, следующего за днем срока уплаты налога и платежа в бюджет, включая день уплаты в бюджет. По его данным, размер пени равен 1,25-кратной официальной ставки рефинансирования, установленной Национальным банком РК, на каждый день просрочки.

Если в установленные сроки долг не будет погашен, то налогоплательщику направляется уведомление о налоговой задолженности физических лиц.

В случае непогашения налоговой задолженности по истечении 30 рабочих дней со дня вручения такого уведомления, если задолженность превышает 1 МРП (2525 тг в 2019 году), орган государственных доходов выносит налоговый приказ.

В случае непогашения налоговой задолженности в течение 5 рабочих дней, такой налоговый приказ направляется в органы исполнительного производства, для принудительного исполнения.

Напомним, согласно внесенным изменениям в налоговое законодательство, последний срок оплаты налога на имущество за прошедший год наступает 1 октября 2019 года. Департамент управления госдоходов рекомендует оплатить налог на имущество не позднее 30 сентября 2019 года.

Рабига Нурбай

 

Налог на имущество на квартиру на балансе НКО на УСН с 2020 года — СКБ Контур

Добрый день,
На основании положений п. 2 ст. 375 НК РФ, пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ, российские организации исчисляют и уплачивают налог на имущество организаций (авансовые платежи по налогу), исходя из кадастровой стоимости в отношении жилых помещений, по которым установлена кадастровая стоимость. Данная позиция отражена в Письмах МФ РФ от 02.10.2019 N 03-05-04-01/75869, ФНС РФ от 03.10.2019 N БС-4-21/[email protected]

Кроме того, Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ п. 12 ст. 378.2 НК РФ дополнен пп. 2.2, согласно которому, если кадастровая стоимость объектов, указанных в пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ, не установлена, то исчисление суммы налога (авансового платежа по налогу) в отношении данных объектов осуществляется в порядке, предусмотренном гл. 30 НК РФ без учета положений ст. 378.2 НК РФ, то есть исходя из среднегодовой стоимости.
Следовательно, начиная с 2020 года, если жилое помещение (квартира, жилой дом, комната) находятся у организации на праве собственности или праве хозяйственного ведения, то они облагаются налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости (если кадастровая стоимость установлена) в регионах, принявших соответствующие законы субъектов РФ. Если кадастровая стоимость таких объектов не установлена, то они облагаются налогом на имущество по среднегодовой стоимости, в случае, если такие объекты жилой недвижимости учитываться на балансе организации в качестве основных средств. Если не принят соответствующий закон субъекта РФ, упоминающий объекты жилой недвижимости в числе облагаемых по кадастровой стоимости, налогообложение таких объектов производится, также, по среднегодовой стоимости.

Согласно п. 4 ст. 1.1 Закона г. Москвы от 05.11.2003 N 64 «О налоге на имущество организаций» в числе объектов, в отношении которых, расчет налога на имущество производится, исходя из кадастровой стоимости, указаны:
4) жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, по истечении двух лет со дня принятия указанных объектов к бухгалтерскому учету.

В отношении данных объектов применяется ставка налога 1,7% в 2020 году.

Таким образом, если квартира учтена на балансе организации не в качестве основного средства (а, например, товара на счете 41, поскольку приобретена для целей дальнейшей перепродажи), то первые два года по такой квартире (не учтенной в качестве основного средства) налог на имущество, исходя из кадастровой стоимости, не уплачивается. По прошествии двух лет, после принятия квартиры к бухгалтерскому учету, организация начинает уплачивать налог на имущество по такой квартире, исходя из кадастровой стоимости, даже если квартира не учтена в составе основных средств.

Если указанная квартира не имеет кадастровой стоимости, то налог на имущество при УСН с такой квартиры не уплачивается, независимо от того в качестве какого актива она учтена на балансе организации.

С уважением, А. Грешкина

В 2020 году волгоградский регион перейдет на новую систему исчисления налога на имущество

С будущего года в Волгоградской области налог на имущество физических лиц будет исчисляться по-новому – исходя из кадастровой стоимости объекта. Единой датой перехода на новую систему расчета решено установить 1 января 2020 года. Соответствующий закон принят сегодня региональным парламентом.

При этом впервые уплату налога на имущество исходя из кадастровой стоимости жители Волгоградской области произведут только в 2021 году.

Напомним, что согласно Налоговому кодексу Российской Федерации в 2020 году перейти на исчисление налога на имущество физических лиц исходя не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости должны все регионы страны. Начиная с 2015 года это сделали уже 74 из 85 субъектов РФ.

В Волгоградской области полномочиями по определению кадастровой стоимости объектов недвижимости наделено государственное учреждение «Волгоградтехинвентаризация».

Стоит отметить, что при переходе на новый порядок исчисления налога для граждан сохранятся все льготы, установленные на федеральном уровне. Так, налогоплательщики, которые сейчас относятся к льготным категориям (инвалиды I и II групп, пенсионеры, а также люди предпенсионного возраста — женщины и мужчины, достигшие 55 и 60 лет соответственно), налог на имущество физических лиц по-прежнему уплачивать не будут.

В соответствии с федеральным законодательством до 1 декабря 2019 года всем муниципальным образованиям нашего региона необходимо самостоятельно определить ставки налога на имущество физических лиц. В помощь им разработан проект модельного нормативного правового акта.

Одним из первых эту работу провел город Волгоград. Муниципалитет также воспользовался предоставленным правом устанавливать налоговые льготы и разработал в дополнение к федеральному пакету свой перечень льготных категорий. 44 процента собственников на территории Волгограда будут освобождены от уплаты налога, для остальных установлены дифференцированные ставки в зависимости от категории объектов недвижимости.

Отметим, что переход к новому порядку исчисления также позволит включить в налоговую базу объекты недвижимости, введенные в эксплуатацию с 1 марта 2013 года, сведения об инвентаризационной стоимости которых в налоговые органы ранее не предоставлялись.

«Волгоградская область переходит на новый порядок расчета имущественного налога в числе последних одиннадцати регионов страны. В большинстве краев и областей система налогообложения исходя из кадастровой стоимости применяется на протяжении нескольких лет. Это позволяет нам не только изучить лучшие практики, но и избежать тех трудностей, с которыми пришлось столкнуться регионам, первыми приступившим к исчислению налога на основе кадастровой стоимости, — подчеркнул председатель комитета Волгоградской областной Думы по экономической политике, инновационному развитию, предпринимательству и вопросам собственности Станислав Коротков. – И, конечно же, важная роль в этом процессе отводится муниципальным образованиям. Устанавливая ставки налога на имущество физических лиц, они должны, в первую очередь, руководствоваться интересами граждан».

автоматических выключателей налога на имущество в 2019 году — ITEP

Читать как PDF

У законодателей штата, стремящихся сделать налоги на жилую недвижимость более доступными, есть два широких варианта: повсеместное снижение налогов для налогоплательщиков с любым уровнем дохода, например, освобождение от налога на недвижимость или предельный размер налога, и целевые налоговые льготы, которые предоставляются только определенным группы налогоплательщиков с низким и средним доходом. Одна из таких целевых программ по снижению налогов на имущество называется «автоматическим выключателем», потому что она защищает налогоплательщиков от «перегрузки» налога на имущество точно так же, как электрический выключатель: когда счет налога на имущество превышает определенный процент от дохода налогоплательщика, автоматический выключатель снижает налоги на недвижимость сверх этого уровня «перегрузки».В этом аналитическом обзоре рассматриваются преимущества и недостатки автоматического выключателя для снижения налогов на недвижимость.

Проблема: налоги на недвижимость являются регрессивными

Налоги на жилую недвижимость носят регрессивный характер и требуют, чтобы налогоплательщики с низкими доходами платили больше своего дохода в виде налогов, чем более богатые налогоплательщики. ITEP 2018 Кто платит? Отчет показал, что по всей стране беднейшие двадцать процентов налогоплательщиков платят 4,2 процента своего дохода в виде налогов на имущество по сравнению с 3 процентами дохода налогоплательщиков со средним уровнем дохода и 1. 7 процентов дохода для 1 процента самых богатых домохозяйств. Основная причина, по которой налоги на недвижимость являются регрессивными, заключается в том, что стоимость дома как доля дохода для семей с низким доходом намного выше, чем для богатых. Поскольку налоги на имущество основаны на стоимости жилья, а не на доходах, налоги на имущество не связаны с соображениями «платежеспособности» в той же мере, в какой это не связано с подоходным налогом: налогоплательщик, внезапно ставший безработным, обнаружит, что его счет по налогу на имущество не изменился, даже если ее платежеспособность значительно снижается.

Как работают кредиты автоматического выключателя

Основная идея «автоматического» подхода к снижению налогов на имущество довольно проста: налогоплательщикам с доходом ниже определенного уровня должны быть предоставлены некоторые льготы по налогу на имущество, когда их налоги на имущество превышают определенный процент от их дохода. Но государства, которые реализовали эту основную идею, сделали ряд выборов в отношении того, кто должен получать кредит и как следует рассчитывать кредит.

В 2019 году восемнадцать штатов и округ Колумбия предлагали программы отключения налога на имущество.Эти автоматические выключатели представляют собой сложную формулу для целевых сокращений для наиболее нуждающихся семей с низким доходом, которые должны уплачивать значительные налоги на недвижимость по сравнению с их доходами.

Еще тринадцать штатов предоставляют льготы по налогу на имущество некоторым семьям с низким доходом в зависимости от их дохода. Поскольку право на получение кредита устанавливается исключительно на основании дохода, эти кредиты не включают положение, требующее, чтобы налоги на имущество превышали установленный процент от дохода, чтобы иметь право на получение кредита. В результате наиболее нуждающиеся могут быть не полностью защищены от «перегрузки» налога на имущество.

Автоматический выключатель или подход, основанный только на доходах, — это лишь одно из многих решений, которые государственные политики должны учитывать при внедрении автоматического выключателя. Существует ряд основных вариантов выбора при разработке программы отключения налога на имущество:

  • Должен ли кредит быть доступен пожилым или не пожилым налогоплательщикам, или обоим? Половина государственных предохранителей нацелены на снижение налога на недвижимость для пожилых людей и/или инвалидов, обычно исходя из того, что у этих налогоплательщиков меньше возможностей платить налоги из-за фиксированного дохода.Тем не менее налогоплательщики, не являющиеся пожилыми и неинвалидами, подвержены той же «перегрузке» налога на имущество, что и пожилые налогоплательщики и нетрудоспособные налогоплательщики. В результате половина государственных льгот по налогу на имущество теперь распространяется по крайней мере на часть населения штата моложе 65 лет.
  • Должен ли кредит быть ограничен домовладельцами или распространяться и на арендаторов? Общепризнано, что владельцы сдаваемой в аренду недвижимости перекладывают часть своих налоговых обязательств перед арендаторами в виде более высокой арендной платы. Из-за этого почти три четверти государственных налоговых льгот на имущество распространяются по крайней мере на часть арендаторов, а два штата предоставляют льготы исключительно арендаторам.
  • Каким должен быть максимальный уровень дохода для получения права на участие в программе? В 2018 году ограничения на доходы от автоматических выключателей штата варьировались от 5500 долларов в Аризоне до 147 000 долларов в Вермонте. Поскольку право на получение более высокого дохода означает более дорогой кредит, многие штаты предоставляют право на получение кредита только самым бедным домовладельцам, несмотря на тот факт, что быстрорастущие налоги на недвижимость могут быть обременительными и для налогоплательщиков со средним уровнем дохода.Штаты также ограничивают право на участие в зависимости от активов или оценочной стоимости дома.
  • Какой предел должен быть наложен на кредит? Каждый штат ограничивает сумму в долларах, которую можно требовать. Эти лимиты варьируются от 50 долларов за освобождение на Гавайях до 8000 долларов в Вермонте.
  • Должен ли максимальный уровень дохода или максимальный кредит индексироваться с учетом инфляции? Неспособность связать стоимость кредита с инфляционным ростом приведет к снижению реальной стоимости кредита каждый год.Индексация пределов дохода (и максимальной суммы кредита) с учетом инфляции помогает гарантировать, что автоматические выключатели продолжают предоставлять значительные льготы по налогу на низкий доход в долгосрочной перспективе. Многие штаты непреднамеренно допустили снижение стоимости своих автоматических выключателей с течением времени, игнорируя влияние инфляции. (Дополнительную информацию см. в кратком обзоре ITEP « Индексация подоходного налога с учетом инфляции: почему это важно »).
  • Какой процент дохода следует считать «перегруженным» счетом по налогу на имущество? Некоторые кредиты не имеют порога: все налогоплательщики с низким доходом считаются достойными снижения налога. Другие требуют, чтобы налоги превышали порог. Например, налогоплательщики из Западной Вирджинии могут претендовать на кредит только в том случае, если их налоги на имущество превышают 4 процента их дохода.
  • Как лучше управлять кредитом? В разных штатах администрация кредитов на автоматические выключатели различается: от автоматических скидок до администрирования через системы государственного налога на имущество или подоходного налога. Возможность претендовать на эти кредиты через налог на доходы физических лиц значительно расширит его охват.Однако налогоплательщики, которые не подают декларации о подоходном налоге, должны иметь возможность претендовать на кредит через отдельную скидку.

Преимущества автоматических выключателей

Автоматический выключатель — это единственное снижение налога на имущество, специально предназначенное для снижения налоговой нагрузки на тех налогоплательщиков с низкими доходами, которые больше всего пострадали от налога. Автоматические выключатели предлагают несколько преимуществ по сравнению с более общими мерами по снижению налога на имущество:

  • Автоматические выключатели предназначены для определенных групп доходов.В результате они намного дешевле, чем «универсальное» свойство
  • .

налоговые льготы, такие как освобождение от уплаты налога на недвижимость или налоговые ограничения, и льготы предоставляются только налогоплательщикам, для которых налоги на недвижимость являются наиболее обременительными.

  • Поскольку сумма кредита на автоматический выключатель зависит от дохода, использование этих кредитов вводит критерий «платежеспособности», которого нет в налоге на имущество. Автоматические выключатели помогают компенсировать несправедливость регрессивного налога на имущество, выявляя отдельных налогоплательщиков, для которых налоги на имущество являются наиболее обременительными, и снижая их налог до приемлемого уровня.

Недостатки автоматических выключателей

Основным недостатком автоматических выключателей является то, что, как правило, они выдаются только налогоплательщикам, которые обращаются за ними (в отличие от этого, общие «льготы на приусадебные участки» предоставляются автоматически в виде уменьшенных счетов по налогу на имущество). Правомочные налогоплательщики будут подавать заявки на кредиты автоматических выключателей только в том случае, если они знают об их существовании. Это означает, что неотъемлемым компонентом программы автоматического отключения должна быть просветительская работа, направленная на информирование налогоплательщиков штата о кредите.Кроме того, один из способов облегчить правомочным налогоплательщикам подачу заявления на автоматический выключатель — это предложить вариант подачи заявления о зачете либо в формах подоходного налога, либо в отдельной форме автоматического выключателя для тех, кто не должен подавать подоходный налог.

Заключение

Автоматические выключатели являются привлекательным подходом к снижению налога на имущество, поскольку они более целенаправленны и менее затратны, чем «универсальные» механизмы налоговых льгот, такие как налоговые ограничения и освобождение от уплаты налога на имущество.Эти кредиты являются ценным инструментом для законодателей, стремящихся уменьшить налоговую нагрузку на своих наиболее уязвимых жителей, не истощая при этом государственный бюджет.





Уведомление о предлагаемой ставке налога на имущество на 2019 налоговый год для округа Трэвис, штат Техас

Правление округа Трэвис, штат Техас, предложило ставку налога в размере 0,369293 доллара за каждые 100 долларов оценки. Эта ставка превышает более низкую действующую налоговую ставку или налоговую ставку отката, и закон штата требует, чтобы руководящий орган провел два публичных слушания, прежде чем принять предлагаемую налоговую ставку.

Руководящий орган округа Трэвис предлагает использовать доход, связанный с повышением налоговой ставки, для размещения заключенных, поддержки общественного здравоохранения и безопасности, обслуживания дорог округа, сохранения уникальных природных ресурсов района и инвестирования в рабочую силу округа.

 

ПРЕДЛАГАЕМАЯ НАЛОГОВАЯ СТАВКА          0,369293 долл. США за 100 долл. США
НАЛОГОВАЯ СТАВКА ЗА ПРЕДЫДУЩИЙ ГОД          $0.354200 за 100 долларов
ЭФФЕКТИВНАЯ НАЛОГОВАЯ СТАВКА          0,332751 доллара за каждые 100 долларов
НАЛОГОВАЯ СТАВКА          0,369293 долл. США за 100 долл. США

 

Эффективная налоговая ставка — это общая налоговая ставка, необходимая для получения одинаковой суммы налоговых поступлений в округе Трэвис, штат Техас, от одних и тех же объектов как в 2018 налоговом году, так и в 2019 налоговом году.

Ставка откатного налога — это самая высокая налоговая ставка, которую округ Трэвис, штат Техас, может принять до того, как избиратели получат право ходатайствовать о проведении выборов, чтобы ограничить ставку, которая может быть утверждена, до уровня откатной ставки.

ВАШИ НАЛОГИ ПО ЛЮБОЙ ИЗ ВЫШЕУКАЗАННЫХ СТАВОК МОЖЕТ РАСЧЕТ СЛЕДУЮЩИМ ОБРАЗОМ:

 

сумма налога на имущество = (ставка) x (налогооблагаемая стоимость вашего имущества) / 100

За помощью или подробной информацией о налоговых расчетах обращайтесь:

Приглашаем вас принять участие и высказать свое мнение на следующих публичных слушаниях по предлагаемой налоговой ставке:

 

Первое слушание: 17 сентября 2019 г. в 9:00
в зале суда комиссаров, первый этаж
700 Lavaca Street, Остин, Техас 78701

Второе слушание: 20 сентября 2019 г. в 9:00.м.
в зале суда комиссаров, первый этаж
700 Lavaca Street, Остин, Техас 78701

База налога на имущество города Мэдисон за 2019 г.

Заархивированные новости: Этому пресс-релизу больше года, и он может содержать устаревшую информацию.

Городской оценщик несет ответственность за процесс оценки, включая: (1) обнаружение всего недвижимого и движимого имущества, подлежащего налогообложению, если оно не освобождено от него по закону; (2) перечисление всех характеристик собственности, используемых для определения стоимости; и (3) оценка всего имущества, подлежащего обложению налогом на имущество.Создание и ведение точной оценочной ведомости (список всего налогооблагаемого имущества: адрес, стоимость и владелец) удовлетворяет первому требованию. Ведение карт учета имущества с правильными характеристиками и информацией удовлетворяет второму требованию. Точная оценка, последнее требование, влечет за собой оценку рыночной стоимости всего имущества в городе, подлежащего местной оценке. Эти значения используются при установлении налога на имущество в следующем декабре. В Мэдисоне вся недвижимость оценивается ежегодно в размере 100% от рыночной стоимости на 1 января.

Для целей налогообложения имущество делится на две категории: недвижимость и движимое имущество. В рамках этих широких категорий существует несколько разграничений собственности. Недвижимость включает дома на одну семью, кондоминиумы, многоквартирные дома, коммерческую и сельскохозяйственную недвижимость. Личная собственность состоит из мебели, приспособлений и других видов имущества, используемого в ходе бизнеса или торговли. Недвижимость и движимое имущество оцениваются городским оценщиком и составляют примерно 98% базы налога на имущество.Оставшиеся 2% налоговой базы приходится на производственную собственность, оцениваемую Департаментом доходов штата Висконсин.

Изменения в недвижимости
Недвижимость с местной оценкой увеличилась на 6,4% в 2019 году. Коммерческая недвижимость увеличилась на 6,5% (с 9 748 до 10 386 млн долларов), а оценка жилой недвижимости увеличилась на 6,3% (с 16 794 до 17 851 млн долларов).

Изменения личного имущества
Оценка личного имущества, оцениваемого на местном уровне, увеличилась на 35 миллионов долларов в период с 2018 по 2019 год.Это представляет собой увеличение на 6,9% с 507 до 542 миллионов долларов.

Оценка производства
Оценка производства, подготовленная штатом, не будет доступна до 1 июня. В прошлом году эта оценка составила 347 миллионов долларов (261,1 миллиона долларов на недвижимость и 85,9 миллиона долларов на личное имущество).

Обзор местных изменений
Обзор изменений местной оценки в миллионах показывает, что недвижимость увеличилась на 6,4%, а движимое имущество увеличилось на 6.9% при общем росте на 6,4%. Это означает местное увеличение налоговой базы на 1 731,5 млн долларов. Далее эта сумма разграничена по конкретным категориям (изменение указано в миллионах долларов):

  • Новое строительство — $606,3
  • Переоценка — 1 092,0 долл. США
  • Аннексии — 1,2 доллара США
  • Льготы на недвижимость (8,5 долларов США)
  • Здания удалены ($4,1)
  • Имущество, ранее освобожденное от налогообложения, теперь оценивается — 9,6 долл. США
  • Личное имущество — $35,0

Доступен всеобъемлющий отчет, включающий таблицы, в которых основное внимание уделяется составу и темпам прироста недвижимости, оцененного на местном уровне.Этот отчет можно найти здесь: www.cityofmadison.com/assessor на вкладке «Отчеты».

 

Льгота по налогу на имущество — но не для всех налогоплательщиков Техаса

Примечание редактора: если вы хотите получать уведомление по электронной почте всякий раз, когда мы публикуем колонку Росса Рэмси, нажмите здесь .

Снижение налогов дорого обходится.

И у руководителей штатов, надеющихся сократить счета по налогу на имущество техасцев, не так уж и много вариантов. Повышение налогов с продаж для снижения налогов на недвижимость — подход, предложенный председателями отдела народного образования в Палате представителей и Сенате, — не единственный способ добиться этого.

Вы всегда можете увеличить размер налоговых льгот, давая домовладельцам возможность снизить налоги, не предоставляя выгоду от этой налоговой лазейки арендаторам или владельцам коммерческой недвижимости — один из вариантов, над которым работает Сенат Техаса.

Но это похоже на жалкое снижение налогов.

Этот вариант добавит 10 000 долларов к обязательному освобождению штата от налога на имущество, то есть из стоимости вашего дома будет вычтено 35 000 долларов для целей налогообложения вместо нынешних 25 000 долларов.

Получается, что налоговая скидка составляет примерно 230 долларов в год, если учесть средние ставки налога на имущество, установленные государственным контролером для школьных округов, городов и округов в Техасе. Это менее 20 долларов в месяц; это не пустяк, но это не та льгота по налогу на недвижимость, которую требовали некоторые избиратели.

Они получат деньги, перенаправив часть налогов на добычу нефти и газа, которые сейчас идут в фонд экономической стабилизации — причудливое название государственного сберегательного счета.Согласно фискальной записке по законопроекту 5 Сената, это отвлечение за первые два года составит 1,49 миллиарда долларов.

Даже если вы считаете хорошей политикой отвлечение денег на черный день, полученных от налога на бизнес, для предоставления минимальных налоговых льгот домовладельцам, это сомнительный политический шаг.

Получатели могут даже не заметить непредвиденных доходов, распределенных по платежам условного депонирования ипотечного кредита в течение года и, возможно, быстро потребленных повышением налогов и ростом стоимости недвижимости.Некоторых это может разозлить, особенно если законодатели покинут Остин, крича о снижении налогов, создавая ожидания, что налогоплательщиков ждет что-то действительно хорошее.

Это проблема с освобождением от уплаты налога на недвижимость. Это дорого.

Этот конкретный план не только меньше, чем некоторые другие, но и оказывает меньшее влияние на гораздо меньшую группу владельцев собственности.

Еще одна идея, выдвинутая в Палате представителей штата Дэном Хьюберти, штат Р-Хьюстон, и в Сенате сенатором штата.Ларри Тейлор, R-Friendswood, снизит ставки налога на школьную собственность примерно на 20 центов, что сократит налоги на налогооблагаемую собственность на 250 000 долларов на 500 долларов. Это здорово, но это будет стоить около 5 миллиардов долларов, и деньги поступят за счет увеличения на один пенни и без того высокого налога с продаж в штате.

Когда придет время голосовать в 2020 году, опасность крупного налогового свопа заключается в том, что налогоплательщики не вспомнят о снижении налога на имущество, но вспомнят о повышении налога с продаж. Опасность освобождения усадьбы в том, что она невелика; что он игнорирует арендаторов, плательщиков налога на коммерческую и промышленную собственность; и что он перенаправляет деньги, которые сейчас идут в сбережения штата — даже несмотря на то, что законодатели используют этот счет для покрытия расходов, связанных с ураганом Харви, выплаты пенсий учителям и покрытия других единовременных «чрезвычайных» расходов.

Бизнес-группы хотят повсеместного снижения налогов, если они будут снижены. Некоторые также продвигают идею «сжатия», которая содержится в пакете школьного финансирования Палаты представителей, а также в отчете комиссии губернатора по школьному финансированию. Он не снижает налоги, но корректирует формулы школьного финансирования таким образом, чтобы рост стоимости собственности приносил пользу местным школьным округам, а не бюджету штата. Прямо сейчас, когда стоимость недвижимости растет быстрее, чем зачисление, государственное финансирование сокращается.Если бы это увеличение стоимости использовалось для «сжатия» или снижения налоговых ставок, а государство компенсировало утраченное финансирование, это уменьшило бы необходимость повышения местных налогов на недвижимость.

«Налоги на недвижимость по-прежнему чертовски высоки», — сказал Дейл Краймер, президент Техасской ассоциации налогоплательщиков и исследователей, которая представляет бизнес в вопросах налогово-бюджетной политики. «Но, по крайней мере, они не будут расти так быстро».

До сих пор ограничения на повышение налога на имущество привлекали внимание законодателей больше, чем его сокращение.Сенатский комитет одобрил законопроект, который потребует одобрения избирателями увеличения доходов от налога на имущество более чем на 2,5 процента, но пока он томится в сенатском календаре из-за отсутствия поддержки. Комитет Палаты представителей может действовать уже сегодня по соответствующему законопроекту.

Но обратите внимание на предостережение выше: «Это не снижает налоги».

Ограничение будущих повышений могло бы помочь сделать будущее повышение налога на недвижимость менее обременительным, но многие законодатели Техаса ищут способы дать налогоплательщикам заметное снижение цены правительства.Они предложили и другие идеи, такие как повышение налога с продаж на бензин — помимо уже действующего налога на газ — или разрешение местным избирателям заменить налог на имущество на повышение местного налога с продаж. Некоторым предложениям уделяется больше внимания, чем другим, но было бы прыжком сказать, что что-то действительно прижилось. И в Законодательном собрании существует значительная поддержка использования любых доступных денег не для снижения налогов, а для государственного образования.

Трудно разобраться, признает Краймер. «Некоторые называют это сумасшествием, — сказал он.«Я называю это мартом».

Раскрытие информации: Техасская ассоциация налогоплательщиков и исследователей оказывала финансовую поддержку The Texas Tribune, некоммерческой, беспристрастной новостной организации, которая частично финансируется за счет пожертвований членов, фондов и корпоративных спонсоров. Финансовые спонсоры не играют никакой роли в журналистике Tribune. Найдите их полный список здесь .

Там, где подоходный налог, налог с продаж и налог на имущество являются самыми высокими в США

Сэмюэл Стеббинс | 24/7 Wall Street

Налоги — одна из немногих вещей в жизни, но они не должны быть тяжелым бременем.

От кассы до формы 1040, подлежащей оплате каждый апрель, то, что американцы в итоге платят в виде налогов, во многом зависит от того, где они живут.

В то время как все американцы, как правило, подпадают под действие одного и того же федерального налогового кодекса, каждый из 50 штатов имеет широкие полномочия взимать собственные налоги с продаж, подоходный налог и налог на имущество — или нет.

На основе данных группы по защите налоговой политики Tax Foundation, 24/7 Wall St. проанализировали общее налоговое бремя как долю дохода на душу населения, чтобы определить штаты с самым низким и самым высоким налоговым бременем.Федеральные налоги не включены в расчет.

Начните день с умом: Получите ежедневный брифинг USA TODAY по электронной почте

Несмотря на то, что правительство каждого штата полагается на налоги, нет двух абсолютно одинаковых налоговых структур штатов. Например, четыре штата не взимают налог с продаж, а семь штатов не взимают подоходный налог с населения. Напротив, 13 штатов получают наибольшую долю своих ежегодных налоговых поступлений от налога с продаж, а девять — от налога на доходы физических лиц.

Различия усугубляются количеством состояний, которые необходимо собрать для функционирования. В то время как некоторые штаты собирают всего 2800 долларов на душу населения в год, другие собирают более 6000 долларов. Эти различия имеют реальное влияние на отдельных жителей. В некоторых штатах жители платят всего 6,5% своего годового дохода в виде государственных и местных налогов. В других жители платят почти вдвое больше. В штате, где люди платят больше всего налогов, доходы также, как правило, высоки.

Следите за этими 10 распространенными налоговыми ошибками

Снова время налогов.В спешке с уплатой налогов не делайте этих шести ошибок.

Josmar Taveras, USA TODAY

Чтобы определить штаты с самым высоким и самым низким налоговым бременем, газета 24/7 Wall St. проанализировала налоговое бремя штата и местных налогов как долю доходов жителей штата в 2012 финансовом году, данные аналитического центра по налоговой политике Налоговый фонд.

В случае связей, штат с более высокими государственными и местными налоговыми сборами на душу населения в долларовом выражении занимал более низкое место в нашем списке. Личный доход на душу населения для каждого штата указан за 2017 год и получен из США.С. Бюро экономического анализа.

Сборы государственного индивидуального подоходного налога на душу населения за 2016 финансовый год; сборы государственного и местного налога на имущество на душу населения за 2015 финансовый год; сбор штата по общему налогу с продаж на душу населения за 2016 финансовый год; и все они взяты из отчета Налогового фонда «Факты и цифры 2018: как выглядит ваше государство в сравнении?» отчет. Все данные за последний доступный период.

50. Аляска
Налоги, уплаченные в процентах от дохода: 6.5 процентов
• Доход на душу населения: 57 179 долларов (10-е место)
• Сбор подоходного налога на душу населения: 0 долларов (привязанный — самый низкий)
• Сбор налога на имущество на душу населения: • 2001 доллар (11-е место)

  • 4
  • 4
  • 6 Общие сборы налога с продаж на душу населения: $0 (привязанный — самый низкий)

    49. Южная Дакота
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 7,1 процента
    • Доход на душу населения: $48 818 (23-е место по величине) • Сборы подоходного налога на душу населения: $0 (привязанный — самый низкий)
    • Сбор налога на имущество на душу населения: $1,381 (24-е место)
    • Общий налог с продаж на душу населения: $1,124 (6-е место)

    48.Вайоминг
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 7,1 процента
    • Доход на душу населения: 57 346 долларов США (9-е место по величине)
    • Сбор подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (привязанный — самый низкий)
    • Налог на имущество Сборы на душу населения: 2347 долларов США (6-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1097 долларов США (11-е место)

    47. Теннесси
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 090 7,3 на душу населения: $45 517 (18-е место)
    • Сбор подоходного налога на душу населения: $49 (8-е место)
    • Сбор налога на имущество на душу населения: $863 (7-е место)
    • Общий налог с продаж на душу населения: 1054 доллара (13-е место)

    46.Луизиана
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 7,6%
    • Доход на душу населения: 43 660 долларов (11-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: • 612 долларов (13-е место)

    9002 Сборы налога на имущество на душу населения на душу населения: 869 долларов (8-е место)
    • Общий налог с продаж на душу населения: 680 долларов (14-е место)

    45. Техас
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 7,6 процента

    : 47 362 долл. США (24-е место)
    • Сбор подоходного налога на душу населения: 0 долл. США (привязанный — самый низкий)
    • Сбор налога на имущество на душу населения: 1731 долл. США (13-е место)
    • Сбор общего налога с продаж на душу населения: 1151 доллар США (5-е место)

    44.Нью-Гемпшир
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 7,9%
    • Доход на душу населения: 59 668 долларов (7-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 66 долларов (9-е место)
    9004 • Сборы налога на имущество на душу населения: 3054 долл. США (2-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 0 долл. США (привязанный — самый низкий)

    43. Невада
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8,1%

  • 4
  • 4 Доход на душу населения: $46 159 (19-е место)
    • Сбор подоходного налога на душу населения: $0 (привязанный — самый низкий)
    • Сбор налога на имущество на душу населения: $959 (11-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на человека на душу населения: 1451 доллар (3-е место)

    42. Южная Каролина
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8,4%
    • Доход на душу населения: 41 633 долл. США (7-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 780 долл. США (19-е место)
    на душу населения: 1130 долларов (20-е место)
    • Общий налог с продаж на душу населения: 659 долларов (13-е место)

    на душу населения: $36 636 (самый низкий)
    • Сбор подоходного налога на душу населения: $603 (12-е место)
    • Сбор налога на имущество на душу населения: $972 (13-е место)
    • Общий налог с продаж на душу населения: $1,10027 (9-е место)

    40.Оклахома
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8,6 процента
    • Доход на душу населения: 44 376 долларов (14-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: • 764 доллара (17-е место)
    Налог на имущество 900 на душу населения: 678 долларов (2-е место)
    • Общий сбор налога с продаж на душу населения: 630 долларов (12-е место)

    39. Алабама
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8,7% : 40 805 долларов (5-е место)
    • Сбор подоходного налога на душу населения: 719 долларов (16-е место)
    • Сбор налога на имущество на душу населения: 540 долларов (самый низкий)
    • Общий сбор налога с продаж на душу населения: 534 доллара ( 9-й низший)

    38.Монтана
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8,7%
    • Доход на душу населения: 45 385 долларов (17-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 1137 долларов (19-е место)
    Имущество 90 на душу населения: 1509 долларов (19-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 0 долларов (привязанный — самый низкий)

    Доход на душу населения: 39 811 долларов (3-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 676 долларов (14-е место)
    • Сборы налога на имущество на душу населения: 770 долларов (4-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1000 долларов США (20-е место)

    36. Аризона
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8,8%
    • Доход на душу населения: 42 280 долларов (9-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: • 574 доллара (11-е место)

    9002 Сборы налога на имущество на душу населения на душу населения: 1036 долларов (17-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 964 доллара (22-е место)

    : 47 684 долл. США (25-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 0 долл. США (связанный — самый низкий)
    • Сбор налога на имущество на душу населения: 1232 долл. США (22-е место)
    • Сбор общего налога с продаж на душу населения: 1079 долларов США (12-е место)

    34.Колорадо
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8,9%
    • Доход на душу населения: 54 646 долларов (12-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 1173 долларов (14-е место)
    Имущество 90 на душу населения: 1382 доллара (25-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 514 долларов (7-е место)

    на душу населения: 52 269 долларов (18-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 465 долларов (10-е место)
    • Сборы налога на имущество на душу населения: 1222 долларов (21-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 93027 долларов (4-е место)

    32. Грузия
    • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,1 процента
    • Доход на душу населения: 44 145 долларов США (12-е место по величине)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: • 1012 долларов США (23-е место по величине)
    Налог на имущество 900 на душу населения:
    1125 долларов (19-е место)
    • Общий налог с продаж на душу населения: 531 доллар (8-е место)

    : 47 062 долл. США (23-е место)
    • Сборы подоходного налога на душу населения: 1135 долл. США (20-е место)
    • Сборы налога на имущество на душу населения: 1569 долл. США (15-е место)
    • Общие сборы налога с продаж на душу населения:

    долл. США:
      19-е место)

      30.Небраска
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,2%
      • Доход на душу населения: 50 809 долларов (20-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1177 долларов (13-е место)

      Имущество

      на душу населения: 1895 долларов США (12-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 935 долларов США (23-е место)

      : 41 826 долларов (8-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 905 долларов (21-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 964 долларов (12-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: (928 долларов) 24-е место)

      28. Миссури
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,3%
      • Доход на душу населения: 44 978 долларов (15-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: • 989 долларов (25-е место)

      Налог на имущество 900 на душу населения: 990 долларов (16-е место)
      • Общий налог с продаж на душу населения: 581 доллар (10-е место)

      : 55 105 долларов США (11-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1454 долларов США (9-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 1520 долларов США (18-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения:

      7 долларов США () 6-й низший)

      26.Вашингтон
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,3 процента
      • Доход на душу населения: 57 896 долларов США (8-е место)
      • Сбор подоходного налога на душу населения: 0 долларов США (привязанный — самый низкий)
      • Налог на имущество Сборы на душу населения: 1409 долларов США (23-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1862 долларов США (2-е место)

      на душу населения: 46 201 долл. США (20-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 937 долл. США (24-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 1382 долл. США (25-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 922 доллара (25-е место)

      24.Кентукки
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,5%
      • Доход на душу населения: 40 597 долларов (4-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: • 965 долларов (25-е место)

      Налог на имущество 900 на душу населения: 781 долл. США (5-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 781 долл. США (21-е место)

      23. Индиана
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода • Доход на душу населения: 9,5%
      90 :
      45 150 долларов (16-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 787 долларов (20-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 975 долларов (14-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: (1 0024 долл. США) 10-е место)

      22.Канзас
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,5%
      • Доход на душу населения: 48 559 долларов (24-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: • 768 долларов (18-е место)
      Налог на имущество 900 на душу населения: 1440 долларов США (22-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1114 долларов США (7-е место)

      : 43 459 долларов (10-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1108 долларов (21-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 976 долларов (15-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 980027 долларов (15-е место) 16-й низший)

      20.Северная Каролина
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,8 процента
      • Доход на душу населения: 44 222 долл. США (13-е место по величине)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1186 долл. США (12-е место по величине)
      Имущество 90 на душу населения:
      952 доллара (10-е место)
      • Общий сбор налога с продаж на душу населения: 708 долларов (19-е место)

      19. Западная Вирджиния
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 8 процентов
      • Доход на душу населения: 38 479 долларов (2-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1009 долларов (24-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: • 888 долларов (9-е место)

      Общие продажи налоговые сборы на душу населения: 704 доллара (17-е место)

      18. Огайо
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 9,8%
      • Доход на душу населения: 46 732 долларов (22-е место по величине) 9002 на душу населения: 703 долл. США (15-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 1271 долл. США (23-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1052 долл. США (14-е место)

      17.Арканзас
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 10,1%
      • Доход на душу населения: 41 046 долларов (6-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 931 доллар (22-е место)

      Имущество 90 на душу населения: 699 долларов США (3-е место по величине)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1109 долларов США (8-е место)

      : 49 673 долл. США (21-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1168 долл. США (17-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 855 долл. США (6-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 0 долл. США (17-е место) привязанный — самый низкий)

      15.Пенсильвания
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 10,2%
      • Доход на душу населения: 53 300 долларов (15-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 933 доллара (23-е место) • Сборы на недвижимость
      на душу населения: 1481 долл. США (20-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 799 долл. США (22-е место)

      : 46 455 долларов США (21-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1166 долларов США (18-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 2055 долларов США (10-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: долларов США: долларов США. 17-й высший)

      13.Гавайи
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 10,2 процента
      • Доход на душу населения: 52 787 долларов (16-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1481 долларов (8-е место) 6 Имущество на душу населения: 1070 долларов США (18-е место)
      • Общий налог с продаж на душу населения: 2244 долларов США (самый высокий)

      : 48 137 долларов США (25-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1882 долларов США (6-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 1404 долларов США (24-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 0 ( долларов США) привязанный — самый низкий)

      11. Вермонт
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 10,3%
      • Доход на душу населения: 52 225 долларов (19-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1171 долларов (15-е место) на душу населения: 2542 долл. США (5-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 596 долл. США (11-е место)

      : 67 630 долларов США (2-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 2 115 долларов США (2-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 2 258 долларов США (8-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 9027 (8 долларов США) 24-й низший)

      9.Род-Айленд
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 10,8%
      • Доход на душу населения: 52 786 долларов (17-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1169 долларов (16-е место)

      на душу населения: 2339 долларов США (7-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 921 доллар США (25-е место)

      8. Миннесота
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 10,8 процента 900 на душу населения: 54 359 долларов США (13-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1943 долларов США (5-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 1534 долларов США (17-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения:

      долларов США112 (18-е место)

      7.Мэриленд
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 10,9%
      • Доход на душу населения: 60 847 долларов (5-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1414 долларов (10-е место) • Сборы налогов на душу населения

      на душу населения: 1555 долларов (16-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 748 долларов (20-е место)

      : 48 941 долл. США (22-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1297 долл. США (11-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 1616 долл. США (14-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 87602 (7 долл. США) 23-й низший)

      5.Иллинойс
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 11,0%
      • Доход на душу населения: 54 203 долларов США (14-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 1076 долларов США (22-е место) • Сборы на недвижимость на душу населения: 2 087 долларов (9-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 707 долларов (18-е место)

      : 59 796 долларов США (6-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: 2055 долларов США (4-е место)
      • Сборы налога на имущество на душу населения: 1451 долларов США (21-е место)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 9907 () долларов США (4-е место) 21-е место)

      3. Нью-Джерси
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 12,2 процента
      • Доход на душу населения: 64 537 долларов (4-е место)
      • Сборы подоходного налога на душу населения: • 1488 долларов США (7-е место)

      Налог на недвижимость 900s на душу населения: 3074 долл. США (самый высокий)
      • Общие сборы налога с продаж на душу населения: 1032 долл. США (16-е место)

      2. Коннектикут
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 12,9% 900 на душу населения: 71 823 долл. США (самый высокий)
      • Сбор подоходного налога на душу населения: 2 106 долл. США (3-й по величине)
      • Сбор налога на имущество на душу населения: 2 847 долл. США (3-й по величине)
      • Общий сбор налога с продаж на душу населения: 900 467 долл. США (15-е место)

      1.Нью-Йорк
      • Налоги, уплачиваемые в процентах от дохода: 12,7 процента
      • Доход на душу населения: 64 540 долларов США (3-е место)
      • Сбор подоходного налога на душу населения: 2 345 долларов США (самый высокий)
      9002 на душу населения:
      2697 долларов США (4-е место)
      • Общий сбор налога с продаж на душу населения: 682 долларов США (15-е место)

      24/7 Wall Street является информационным партнером USA TODAY, предлагающим финансовые новости и комментарии. Его содержание производится независимо от USA TODAY.

      2019-2020 Законопроект 4402: Налог на имущество

      2019-2020 Законопроект 4402: Налог на имущество — Законодательное собрание Южной Каролины онлайн Генеральная Ассамблея Южной Каролины
      123-я сессия, 2019-2020 гг.

      Скачать этот законопроект в формате Microsoft Word

      Указывает на пораженную материю
      Указывает на новую материю

      Г. 4402

      ИНФОРМАЦИЯ О СОСТОЯНИИ

      Общий счет
      Спонсоры: представителиБернс, Чамли, Уиллис, Эллиотт, Б. Кокс, Лонг, Морган, Трантем, Робинсон, Магнусон, Баннистер, Диллард, В.С. Мосс, Г.Р. Смит и Стрингер
      Путь документа: l:\council\bills\nbd\11280dg19.docx

      Представлено в Доме 4 апреля 2019 г.
      В настоящее время проживает в комитете дома по путям и средствам

      Резюме: налог на имущество

      ИСТОРИЯ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ

       Тело даты Описание действия с номером страницы журнала
      -------------------------------------------------- -----------------------------
          04. 04.2019 Хаус представлен и прочитан впервые (Журнал Хауса, стр. 14)
          04.04.2019 Палата представителей обратилась в Комитет по  путям и средствам 
                              (Домашний журнал, стр. 14)
       

      Ознакомьтесь с последней законодательной информацией на веб-сайте

      ВЕРСИИ НАСТОЯЩЕГО ЗАКОНА

      04.04.2019

      (Текст соответствует напечатанным счетам.Документ был переформатирован в соответствии со спецификациями World Wide Web.)

      А СЧЕТ

      ИЗМЕНИТЬ РАЗДЕЛ 12-43-220 КОДЕКС ЗАКОНОВ ЮЖНОЙ КАРОЛИНЫ 1976 ГОДА, КАСАЮЩИЙСЯ КОЭФФИЦИЕНТОВ НАЛАГА НА НЕДВИЖИМОСТЬ, С ТАКИМ ОБРАЗОМ, ЧТОБЫ РАЗРЕШИТЬ ВОЗВРАТ В ЛЮБОЙ ГОД, КОГДА НАЛОГИ БЫЛИ ПЕРЕПЛАЧЕНЫ, ПОТОМУ ЧТО ИМУЩЕСТВО БЫЛО ПРАВО НА СПЕЦИАЛЬНУЮ ЧЕТЫРЕХПРОЦЕНТНУЮ ОЦЕНКУ КОЭФФИЦИЕНТ, ЕСЛИ ВЛАДЕЛЕЦ БЫЛ В ТЕЧЕНИЕ ТАКОГО ПЕРИОДА ФИНАНСОВОЙ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ.

      Будь то принято Генеральной Ассамблеей штата Южная Каролина:

      СЕКЦИЯ 1.Раздел 12-43-220(c)(3) Кодекса 1976 года изменен следующим образом:

      «(3) (i)     Несмотря на любые другие положения закона, налогоплательщик может подать заявление на возмещение излишне уплаченных налогов на имущество, поскольку имущество соответствовало критериям оценки законного проживания. Заявление должно быть подано в соответствии с разделом 12- 60-2560. Налогоплательщик должен доказать, что рассматриваемая собственность была фактически его законным местом жительства и местом его постоянного проживания. определяет целесообразность.

      (ii)     Несмотря на любые другие положения закона, если финансово нетрудоспособный налогоплательщик подает заявление на возмещение в соответствии с настоящим подпунктом (3), течение периода возмещения, указанного в Разделе 12-54-85(F), приостанавливается и не распространяется на период жизни человека, в течение которого он является нетрудоспособным. За исключением требования о подаче заявления на возмещение в течение срока, установленного в Разделе 12-54-85(F), заявление должно быть подано в соответствии с Разделом 12-60-2560.Для целей настоящего подпункта (3)(ii) физическое лицо считается нетрудоспособным в финансовом отношении, если оно не в состоянии управлять своими финансовыми делами по причине определяемого с медицинской точки зрения физического или психического расстройства, которое, как ожидается, приведет к смерти или которое длилось или ожидается продолжаться в течение непрерывного периода не менее двенадцати месяцев; однако физическое лицо не является финансово недееспособным в течение любого периода, в течение которого его супруга или другое лицо уполномочено действовать от его имени в финансовых вопросах. Чтобы получить возмещение в соответствии с этим подпунктом (3)(ii), физическое лицо должно подать в рамках требования о кредите или возмещении:

      (A)     письменное заявление, подписанное врачом, имеющим право выносить заключение, в котором содержится:

      (1)     имя и краткое описание физического или психического нарушения;

      (2)     медицинское заключение врача о том, что физическое или умственное расстройство не позволяет налогоплательщику вести свои финансовые дела;

      (3)     медицинское заключение врача о том, что физическое или психическое расстройство налогоплательщика привело или может привести к смерти, или что оно продолжалось или, как ожидается, продлится в течение непрерывного периода не менее двенадцати месяцев ; и

      (4)     определенный период времени, в течение которого налогоплательщик из-за физического или психического расстройства не мог управлять своими финансовыми делами, насколько известно врачу;

      (B)     письменное заявление налогоплательщика или лица, подписавшего требование о зачете или возмещении, о том, что это лицо, включая супругу налогоплательщика, не уполномочено действовать от его имени в финансовых вопросах за период, в течение которого оно не могло управлять своими финансовыми делами. В качестве альтернативы, если лицо было уполномочено действовать от имени налогоплательщика в финансовых вопросах в течение части этого периода нетрудоспособности, заявление должно содержать даты начала и окончания периода времени, когда это лицо было уполномочено; и

      (C)     любые другие доказательства, требуемые оценщиком для определения правомочности. »

      РАЗДЕЛ    2.    Настоящий закон вступает в силу после утверждения Губернатором и применяется ко всем открытым налоговым годам и ко всем налоговым годам, открытым в соответствии с Разделом 12-43-220(c)(3)(ii), как добавлено этим законом, но не ранее 2014 налогового года.

      —-ХХ—-


      Эта веб-страница последний раз обновлялась 5 апреля 2019 г., 12:16

      Налог на имущество Флориды за 2019 г. – Летнее обновление

      Лето для многих – это время отдыха, релаксации и расслабления. Для нас здесь, в FirstPointe Advisors, летнее время — это время перегруппироваться, подготовиться и время поработать!

      Апелляции за 2018 налоговый год были рассмотрены во всех юрисдикциях по всей Флориде, и результаты слушаний рассматриваются, утверждаются и сертифицируются каждым соответствующим Советом по корректировке стоимости. Это идеальное время для вас, чтобы просмотреть результаты вашей апелляции и определить наилучший план действий для вашей собственности, переходящей в 2019 налоговый год. Как прошли ваши обращения? Получили ли вы обслуживание клиентов, которое вы заслуживаете? Консультировались ли с вами на протяжении всего апелляционного процесса? Были ли вы уведомлены о ходе рассмотрения вашей апелляции на протяжении всего цикла? Получили ли вы своевременные ответы на свои запросы по апелляции? И, наконец, были ли результаты такими, как вы надеялись или ожидали?

      Сумма, которую вы уплатите в виде налогов на недвижимость за 2019 год, напрямую зависит от мнения округа о рыночной и оценочной стоимости вашей собственности.Снижение ваших налогов на недвижимость в результате успешной апелляции вашей Справедливой рыночной стоимости приведет к увеличению вашего NOI. Успешная проверка налога на недвижимость и стратегия обжалования важны для максимизации NOI вашей собственности. Если вы считаете, что стоимость вашей собственности слишком высока, или просто хотите получить независимую оценку, мы рекомендуем вам позвонить нам по телефону (954) 282-2005 или написать Брайану по адресу b.

  • Оставить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.