Как вступить в наследство после смерти через 10 лет: 6.4 Сроки принятия наследства

Содержание

С наследства главы Samsung заплатят налог в $11 млрд. Его коллекция искусства достанется южнокорейскому государству

Автор фото, Getty Images

Семья покойного патриарха Samsung Ли Гон Хи пообещала выделить миллиарды долларов в благотворительные фонды здравоохранения и пожертвовать государственным музеям его коллекцию произведений искусства, а также заплатить 11 миллиардов долларов налога на наследство — это одна из крупнейших подобных сумм в мире.

После смерти Ли в октябре 2020 года самой влиятельной семье Южной Кореи дали шесть месяцев, чтобы объяснить налоговым органам, что будет с имуществом богатейшего человека страны, в том числе с 60-процентным налогом на наследство с его состояния в 20 миллиардов долларов.

Смерть и налоги

В публичном заявлении в среду семья отметила, что налоговый счет «в три-четыре раза превышал общие доходы [южнокорейского] правительства от налога на недвижимость в прошлом году».

Семья Ли «рассчитывает заплатить более 12 триллионов вон (около 11 миллиардов долларов) налогов, связанных с наследством, что составляет более половины стоимости всего имущества покойного председателя», — говорится в заявлении Samsung.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

В январе фактический глава корпорации Ли Джэ Ён оказался в суде по обвинениям в коррупции

Налог будет выплачиваться шестью траншами в течение пяти лет. «Это наша гражданская обязанность и ответственность — заплатить все налоги», — заявили родственники Ли, отметив также, что сумма налога на наследство «является одной из крупнейших в Корее и во всем мире».

Родственники Ли также объявили о ряде благотворительных пожертвований, в том числе о сотнях миллионов долларов на лечение раковых заболеваний у детей, строительство первой в стране специализированной инфекционной больницы и исследования вакцин.

Картины и антиквариат

23 тысячи произведений искусства и антиквариата, которые Ли собирал долгие годы, также будут переданы в дар музеям Южной Кореи. В коллекции есть работы Сальвадора Дали, Клода Моне, Поля Гогена и Пабло Пикассо, а также знаменитых корейских художников, таких как Пак Су Кеун, Ли Чжон Соп и Ким Ван Ки.

Пожертвования произведений искусства уменьшат налоговые обязательства родственников Ли.

«В Samsung реалистично рассчитали пожертвование коллекции покойного Ли, — сказал в интервью Франс пресс Ким Дэ Чжон, профессор бизнеса в университете Седжонг в Сеуле. — Если бы они не пожертвовали ее, а оставили в наследство детям, это облагалось бы высоким налогом. Принеся в дар столь ценные работы, они избавлены от налога, и в то же время это идет на пользу обществу».

От рыбной лавки до промышленной империи

Группа Samsung, начинавшая с торговли сушеной рыбой и овощами в 1930-х годах, когда Корейский полуостров был колонией Японии, со временем стала одним из ведущих мировых производителей компьютерных микросхем, смартфонов и огромного количества других электронных устройств и компонентов.

Флагманская компания конгломерата Samsung входит в число крупнейших в мире производителей смартфонов и компьютерных чипов. Сегодня Samsung — крупнейшая из индустриальных империй под контролем одной семьи — «чеболей», — занимающих ведущее положение в экономике Южной Кореи, 12-й по величине в мире.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Общий товарооборот конгломерата примерно равен пятой части ВВП страны.

Ли представлял второе поколение руководства Samsung, под его управлением компания превратилась в глобальную технологическую корпорацию. По словам семьи, эти пожертвования «сохранят его наследие и внесут вклад в создание лучшего общества».

Коррупционные скандалы

Старший сын покойного председателя и фактический глава Samsung Ли Джэ Ён в настоящее время находится в тюрьме, он уже отбыл половину срока в 30 месяцев, к которому его приговорили за дачу взяток и иные преступления.

В интернете в среду уже появились призывы освободить Ли Джэ Ёна: на крупнейшем южнокорейском портале Naver опубликованы сообщения: «Samsung так много делает для общества, пожалуйста, отпустите Ли Чжэ Ёна».

Ранее на этой неделе пять крупных южнокорейских финансово-промышленных групп обратились в администрацию президента с просьбой о помиловании Ли-младшего ввиду его значения для национальной экономики.

В президентском двореце на это репортерам заявили, что «вопрос о помиловании до сих пор не рассматривался, и на данный момент таких планов не существует».

Тульский юрист Кузнецова рассказала, кто может лишиться наследства

Есть определенные действия, которые могут оставить граждан без права вступление в наследство. Юрист по наследственным делам Юлия Кузнецова рассказала Тульской службе новостей, в каких ситуациях жителям региона могут отказать в праве получения имущества умершего родственника.

По словам специалиста, человек может остаться без наследства в двух случаях: по завещанию или по признанию его недостойным.

«В первом случае наследователь может любого родственника лишить доли, ничего не объясняя. Для этого достаточно нотариально заверить завещание. После этого человек или его дети не могут претендовать на имущество покойного», — рассказала Кузнецова.

Завещание можно отменить, если отстраненные наследники смогут в судебном порядке доказать, что оно составлено с нарушениями, либо наследодатель был недееспособным, поэтому не отдавал отчет своим действиям.

Юрист рассказала, что недостойными наследниками являются:

  1. Мать или отец, которые были лишены родительских прав решением суда;
  2. Дети, проявившие злостное уклонение от обязанности содержать наследодателя;
  3. Родственники, совершившие в отношении наследодателя или других наследников противоправные действия, способствующие получению наследства или увеличения своей доли.

«К третьему пункту относятся такие ситуации, как убийство родственника, чье имущество делится, и психологическое давление на него. Вступить в наследство не смогут и те, кто угрожал другим наследникам, а также похитил, подделал или уничтожил завещание», — отметила Юлия Кузнецова.

Ранее Тульская служба новостей писала, что юрист по наследственным спорам Юлия Кузнецова рассказала, как правильно вступить в наследство, а также четыре главных ошибки при его оформлении.

Опечатка в тексте? Выделите слово и нажмите Ctrl+Enter

Подписывайтесь на ТСН24 в

К скандалу вокруг короля Таиланда подключились налоговики в Германии | Анализ событий в политической жизни и обществе Германии | DW

Король Таиланда Маха Вачиралонгкорн (Рама X) много времени проводит в Баварии. По сообщениям немецких СМИ, местные власти проводят расследование, чтобы выяснить, уплатил ли монарх в этой федеральной земле в полном объеме налоги на имущество и наследство. 

У себя на родине Вачиралонгкорн считается противоречивой фигурой. Но и трения с немецкими властями у него возникают не впервые. Так, в октябре 2020 года тогдашний министр иностранных дел ФРГ Хайко Мас (Heiko Maas) публично предупредил его, что «политикой, касающейся Таиланда, не следует заниматься с территории Германии». ФРГ «всегда будет противиться тому, чтобы принимать у себя гостей, которые, находясь здесь, ведут свои государственные дела», добавил министр.

Позже, однако, правительство Германии заявило, что оно удовлетворено полученными им заверениями в том, что король Вачиралонгкорн не ведет официальных дел с территории ФРГ. А поскольку монарх не приезжал сюда на протяжении большей части 2021 года, страсти несколько поутихли. Однако деятельность короля снова оказалась в центре внимания после его приезда в Германию в ноябре прошлого года.

Недвижимость короля Таиланда в Германии

«Со стороны германского правительства просто наивно полагать, что король Вачиралонгкорн, который проводит большую часть года в ФРГ, не ведет отсюда политических дел», — считает Севим Дагделен (Sevim Dagdelen), представитель Левой партии и член комитета по иностранным делам бундестага.

В этом роскошном отеле в Гармиш-Партенкирхене на длительное время останавливается король Таиланда

«Министр иностранных дел ФРГ Анналена Бербок (Annalena Baerbock) должна объявить тайского короля персоной нон грата, если она хочет помешать ему продолжать отдавать из Германии приказы о массовых нарушениях прав человека в Таиланде», — подчеркнула политик в интервью DW.

Предположительно, тайский король владеет домом стоимостью 10 млн евро в городке Тутцинг на берегу озера Штарнбергер-Зе в предгорьях Альп и проводит большую часть времени в шикарном отеле Sonnenbichl на немецком курорте Гармиш-Партенкирхен. Его длительное отсутствие на родине вызывает в Таиланде много споров.

Демократические протесты в Бангкоке

В начале 2020 года в Бангкоке произошли массовые выступления за демократию и против правительства страны, состоящего из военных, пришедших к власти в результате переворота 2014 года. Хотя критика монархии карается в Таиланде длительными тюремными сроками, демонстранты призывали к ее реформированию, нарушая давнее табу. В результате сотни людей были арестованы, а Конституционный суд Таиланда заявил, что протестующие пытались свергнуть монархию, хотя большинство из них лишь призывали ограничить ее.

Демократические протесты в Таиланде, ноябрь 2020 года

После смерти его отца, короля Пхумипона Адульядета,в 2016 году Вачиралонгкорн расширил свои полномочия как монарха, стал активнее участвовать в политике и с трудом находил общий язык с простыми тайцами. В социальных сетях появились фотографии, на которых он запечатлен в откровенном наряде в окружении огромного гарема, причем многие из этих снимков были сделаны во время пребывания короля в Германии.

«Тайцы испытывают большое разочарование, однако королю на это наплевать. Ситуация в стране та же, что и до протестов», — констатирует Павин Чачавалпонгпун, доцент Центра изучения Юго-Восточной Азии при Киотском университете.

Между тем, по словам эксперта, немецкие СМИ в последнее время «ведут охоту» на короля Таиланда, регулярно сообщая о том, чем он занимается в Германии. Так, всего пару дней назад в прессе появились сообщения, что Вачиралонгкорн приобрел новый роскошный самолет за 332 млн евро. Ранее немецкий таблоид Bild написал, что король Таиланда собирается перевезти в Германию на хранение большую часть своих ценностей.

Политику в Таиланде вершат из Германии?

«Мы четко донесли нашу позицию до властей Таиланда», — заявил DW официальный источник в МИД ФРГ. «Мы предполагаем, что на территории Германии тайские представители не будут принимать решения, противоречащие немецкой правовой системе, международному праву или гарантированным на международном уровне правам человека. Власти Таиланда заверили нас, что примут это требование и будут действовать соответственно», — добавил собеседник медиакомпании.

Другой источник в МИД ФРГ на условиях анонимности указал, что в ведомстве регулярно проводят оценку ситуации и могут изменить свою позицию, если появится какая-либо новая информация.

Между тем давление на правительство Германии со стороны гражданского общества растет. Живущая в Европе тайская активистка Джунья Йимпрасерт руководит организацией Act4Dem и уже много лет ведет кампанию за то, чтобы Берлин более последовательно действовал в отношении Вачиралонгкорна. Во время протестов в Бангкоке в 2020 году Джунья и ее организация разместили лозунги с критикой в адрес монарха на нескольких зданиях в Германии, включая парламент страны и отель Sonnenbichl.

Депутат от Левой партии в бундестаге Севим Дагделен

«Мы были бы благодарны, если бы правительство ФРГ сняло иммунитет с короля Таиланда и открыло путь для уголовного разбирательства в отношении него по немецкому законодательству», — говорит активистка.

Налоговые дела монарха

Между тем местные власти Баварии изучают сейчас налоговые дела монарха в связи с домом в Тутцинге, который он, по сообщениям, приобрел несколько лет назад. Кроме того, изучается вопрос о том, должен ли был Вачиралонгкорн уплатить немецкий налог на наследство после смерти отца, короля Пхумипона Адульядета.

По имеющимся данным, король Вачиралонгкорн получил в наследство от отца примерно 10,6 млрд долларов. В ФРГ налог на наследство в таких случаях составляет 30%. Это означает, что король возможно, задолжал немецкому государству почти 3 млрд долларов. Из-за требований конфиденциальности в налоговой сфере налоговое управление Баварии отказалось от комментариев по этому вопросу.

Депутат от Левой партии Дагделен называет «скандалом» ситуацию, при которой мультимиллиардер, судя по всему, не платит в Баварии налог на наследство. Иммунитет по международному праву не предусматривает никакого освобождения от этого, подчеркивает политик и добавляет: «Привилегированное обращение с королем должно прекратиться».

Смотрите также:

  • Инфографика: Сколько налогов платят в России и Германии

    Чем больше заработаешь — тем больше заплатишь

    В Германии действует прогрессивная шкала налогообложения: размер налога зависит от величины годового дохода налогоплательщика. Например, для не состоящих в браке жителей Германии доход до 8 472 евро в год налогом не облагается. Начиная с этой суммы, действует ставка в 14%, которая увеличивается по мере роста дохода. По максимальной ставке в 42% налогом облагается доход от 52 881 евро в год.

  • Инфографика: Сколько налогов платят в России и Германии

    Ставка ставке рознь

    Прогрессивная шкала работает таким образом, что если годовой доход превышает границу в 52 881 евро, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. В итоге совокупная процентная ставка, по которой люди фактически платят налог, оказывается значительно ниже 42%.

  • Инфографика: Сколько налогов платят в России и Германии

    Вступать в брак — выгодно

    Ставка налога для семейных пар в Германии гораздо ниже, чем для холостяков. В зависимости от социального статуса и семейного положения налогоплательщики в стране делятся на шесть налоговых классов. Комбинация третьего и пятого классов — самая выгодная. Ее могут выбрать семьи, в которых у супругов большая разница в доходах. Самый невыгодный класс — шестой: здесь налоговые отчисления самые большие.

    Автор: Ирина Филатова


«Давайте сядем и решим свою судьбу навсегда». Лукашенко призвал Москву и Киев провести переговоры

Президент Белоруссии Александр Лукашенко во время оперативного совещания с военными призвал не допустить кровопролития и массовой бойни на Украине.

«Конфликт начался, что делать? Если меня не услышали во время послания, когда я к ним обратился, я хочу, чтобы в этот момент они [украинцы] меня услышали. Надо искать пути к недопущению кровопролития и массовой бойни.

Вы понимаете, если, не дай бог, начнется наземная операция…», — приводит его слова «БелТа».

Глава республики отметил, что если погибнет хоть один человек — начнется полномасштабная война. Чтобы этого не допустить и остановить эскалацию, Лукашенко призвал сесть за стол переговоров. «Никогда Россия не сядет с [Украиной] за стол переговоров, если предварительно не согласовать вопросы, которые будут обсуждаться», — сказал Лукашенко.

По его словам, Россия прописала условия «для НАТО, и для Америки, и для Украины в том числе».

«Пять или шесть вопросов. Там два-три вопроса для Украины. Первое — демилитаризация Украины, недопущение вступления в НАТО Украины и прекращение силовых действий против Донецка и Луганска. Возможно, появятся и другие вопросы», — отметил президент Белоруссии.

Он также заявил, что разделяет позицию Китая по ситуации на Украине о том, что полномасштабный конфликт можно предотвратить. «Китайцы, мудрые люди, говорят: «Сейчас еще дверь не захлопнута.

Сейчас еще этот конфликт можно предотвратить», — сказал Лукашенко.

По его словам, Киев должен пойти на уступки, поскольку украинская сторона терпит поражение.

«Конечно, тебе победитель что-то продиктует. Но давайте будем реалистами: конечно, что-то продиктуют, но это будет гораздо лучше, чем Украина потерпит поражение в войне», — заявил Лукашенко.

Также он утверждал, что военное руководство Украины было предупреждено о возможности боевых действий, но не приняло никаких мер.

Переговоры в Минске

Переговоры между властями России и Украины Лукашенко предложил провести в Минске.

«Мы славяне, три славянских народа. Давайте сядем и решим свою судьбу на будущее, навсегда. Что является основой этого? Я на месте Зеленского за это бы уцепился», — сказал Лукашенко. По его мнению, это единственный шанс остановить эскалацию и избежать войны. «Мы не будем здесь посредниками, нам не надо никакое посредничество: эта война уже у нас», — подчеркнул глава Белоруссии.

По его словам, в разговоре с ним президент РФ Владимир Путин заявил: «мы не оккупанты, мы не собираемся оккупировать Украину».

«Он действительно не собирается оккупировать. Зачем, кому надо эта головная боль, — сказал Лукашенко. — Никто не собирается там насаждать свои силы и правительства. Это же основа для переговоров. На этой основе давайте вырабатывать повестку и решения».

Белорусский президент заявил, что Путин в разговоре с ним обозначил прекращение геноцида в Донбассе как основную цель спецоперации.

«Он подробнейшим образом посвятил меня в ситуацию и, самое главное, в развитие этой ситуации. Как он заявил, цель проведения операция однозначна: это прекращение геноцида народа в Донецкой и Луганской областях», — цитирует Лукашенко Telegram-канал «Пул Первого».

Белорусский президент также объяснил, что российские войска не ушли с территории Белоруссии после окончания совместных учений из-за усиления украинского военного присутствия на белорусско-украинской границе.

Лукашенко опроверг информацию о том, что белорусские военные участвуют в российской спецоперации в Донбассе.

«Мерзавцы крайние! Наши войска никакого участия не принимают в этой операции, — указал он. — Наших войск там нет. Но если надо будет, если это будет необходимо Беларуси и России».

Признание ДНР и ЛНР

По словам Лукашенко, вопрос о признании ЛНР и ДНР стоит в повестке дня белорусских властей, но «сегодня не до этого».

«Мы с Путиным говорили, сегодня нам не до этого. Это во-первых. Во-вторых, это не является проблемой. А в-третьих, нам надо четко понимать: вот делаем шаг — что будет в результате этого шага? Но тем не менее это не проблема», — указал белорусский президент.

«В ближайшее время мы примем решение. Сделаем так, как это лучше и России, и Беларуси», — сказал Лукашенко.

24 февраля Владимир Путин принял решение о проведении военной спецоперации по защите Донбасса в ответ на просьбу о помощи от глав ЛНР и ДНР. Украина ввела военное положение на всей территории страны.

6 лучших активов для наследования

Если вы планируете оставить своим наследникам какое-либо наследство, вы уже даете им ценную финансовую поддержку. Однако, если вы хотите помочь им еще больше, есть некоторые активы, которые приносят гораздо больше наследства, чем другие.

«Если подумать наперед, это способ принести пользу вашей семье, упорядочив счета и упростив то, чем вы будете владеть после смерти», — говорит Майкл Ромеро, менеджер по связям в Argent Financial Group, фирме, предоставляющей полный комплекс услуг по управлению активами и доверительному управлению.«В противном случае кому-то другому придется позаботиться о более сложном имуществе, когда вы умрете, да еще и в очень эмоциональный период».

В течение следующих 30 лет произойдет массовая передача богатства от одного поколения к другому, передача, которая уже началась. По данным Федеральной резервной системы, средний размер наследства в 2019 году составлял 92 700 долларов для тех, чьи родители имели высшее образование, и 76 200 долларов для тех, чьи родители не имели высшего образования.

Некоторые активы, которые вы могли бы оставить своим наследникам, более эффективны для налоговых и финансовых целей.Но самое главное, при тщательном планировании вы можете предотвратить эмоциональные и даже разрушающие семью ссоры, которые случаются с некоторыми из худших активов, которые можно унаследовать.

«Неумение смотреть вперед может быть особенно вредным, когда речь идет о планировании недвижимости, потому что проблемы часто возникают только после того, как вас больше нет рядом, чтобы решить их или выразить свои собственные пожелания», — говорит Нил В. Карбоне. , траста и партнер по недвижимости в Farrell Fritz в Нью-Йорке.

Если вы можете и хотите заранее планировать жизнь своих наследников, вот шесть лучших активов, которые можно оставить в наследство.

1 из 6

Наличные

«Наличные решают все, когда речь идет о наследстве, — говорит Карбоне. «Это самый простой актив, с которым можно иметь дело с точки зрения передачи». Ваши наследники также точно знают, сколько они стоят, могут легко разделить их в соответствии с условиями вашего завещания, и им не нужно прилагать никаких усилий, чтобы получить к ним доступ, в отличие от чего-то вроде недвижимости, на продажу которой могут уйти месяцы.

Ромеро сообщает, что если ваши наличные распределены по нескольким разным банкам, вы можете сделать жизнь своих наследников еще проще, объединив их, особенно в более поздние годы выхода на пенсию. «В каждом банке могут быть разные правила распределения счетов, поэтому сокращение числа может ускорить перевод». Однако он предупреждает, чтобы вы оставались в пределах ограничений FDIC, где баланс вашего счета застрахован только на сумму до 250 000 долларов США на банк для каждой категории собственности, такой как одиночная, совместная и пенсионная.

Карбоун также советует сообщить вашим детям, что они могут получить значительную сумму наличными, и им следует подумать о том, чтобы поговорить с консультантом о том, что с ней делать. «Скорее всего, у них будут другие долгосрочные финансовые потребности и цели, чем у их 80-летнего родителя, держащего наличные деньги.

2 из 6

Денежные заменители

Помимо наличных, Ромеро описывает несколько типов счетов, которые почти так же эффективны, как наследство. Во-первых, страхование жизни на себя. Когда вы умрете, компания по страхованию жизни выплатит вашим наследникам пособие в случае смерти наличными в соответствии с инструкциями получателя, указанными в договоре. Это позволяет избежать завещания, поэтому вашим наследникам не нужно ждать в суде, чтобы проверить ваше завещание, прежде чем получить деньги.

Это простой процесс, так как вашим наследникам, как правило, достаточно предъявить страховщику свидетельство о смерти и заполнить короткую форму.Ваши наследники также получают выплату без подоходного налога, хотя пособие в связи со смертью добавляется к стоимости вашего имущества и может облагаться налогом на наследство.

Банковские продукты, такие как счета денежного рынка и депозитные сертификаты, также являются ликвидным наследством, которое ваши наследники могут легко разделить и сразу же обналичить (хотя они могут потерять часть процентов за досрочное обналичивание депозитного сертификата). Вы можете настроить «подлежит оплате в случае смерти» или POD, инструкции для банковских счетов, которые также обходят завещание. «Это безопаснее, чем сделать вашего наследника совладельцем счета, потому что в противном случае они смогут вывести средства, пока вы еще живы», — говорит Ромеро.

Если вы используете любой из этих активов, Ромеро предупреждает, что вы должны тщательно спланировать и просмотреть инструкции. «Инструкции бенефициара по страхованию жизни и POD передаются по контракту, а не по завещанию», — говорит он. Другими словами, , даже если вы укажете что-то другое в своем завещании, банк или страховая компания все равно выплатят в соответствии с тем, что вы указали в своем бенефициаре и условиях POD.

Одна из ситуаций, когда люди попадают в беду, возникает после развода. «Нередко бывшие супруги все еще числятся в списках, а потом они наследуют деньги», — говорит Ромеро.Вам также следует следить за изменениями в вашей семье, такими как смерть наследника или рождение нового внука, которого вы хотели бы добавить. Ромеро рекомендует пересматривать эти инструкции раз в год или два, чтобы убедиться, что они верны.

3 из 6

Брокерские счета

Инвестиции, сделанные через налогооблагаемый брокерский счет, такие как акции, облигации и взаимные фонды, также обеспечивают привлекательное наследство. Их легко разделить и оценить, потому что ваши наследники могут видеть рыночную цену этих публично торгуемых инвестиций. Кроме того, публично торгуемые инвестиции легко продать и конвертировать в наличные деньги.

Вдобавок ко всему, ваши наследники могут получить значительную налоговую льготу на это наследство. «Возможно, папа всю свою жизнь инвестировал и годами держал акции Apple, IBM, Microsoft. Если бы он продал его при жизни, он должен был бы заплатить значительный налог на прирост капитала», — говорит Ромеро. Например, кто-то, кто купил IBM в 1990 году, имел базовую стоимость примерно 28 долларов за акцию. Если бы они продали по сегодняшней цене около 128 долларов, это было бы налогооблагаемой прибылью в размере 100 долларов на акцию.

Однако, если вы держите эти инвестиции до самой смерти, вы получаете нечто, называемое повышением базиса, что означает, что в день вашей смерти базовая сумма инвестиций повышается до рыночной стоимости . «Если ваши наследники продадут имущество вскоре после вашей смерти, они смогут продать эти ценные активы практически без уплаты налогов», — говорит Ромеро.

Этот поэтапный режим также распространяется на недвижимость, привлекательную налоговую льготу, если вы владеете своим домом или другим имуществом в течение многих лет. Тем не менее, недвижимость может быть более сложным и дорогим активом для ваших наследников, и, скорее всего, приведет к спорам о том, как с ней обращаться.Один из способов обойти эту проблему — поручить душеприказчику продать имущество сразу после вашей смерти. Затем ваши наследники получают деньги от продажи без уплаты налога на прирост капитала.

4 из 6

Активы, стоимость которых быстро снижается

Это стратегия не для всех, и ее следует рассматривать в более ограниченных обстоятельствах.

Если вам кажется, что после смерти вы должны заплатить налог на наследство, у Карбоне есть хитрая стратегия, которая может помочь уменьшить налоговый вычет. «Эта стратегия работает, если вы знаете, что ваш наследник планирует использовать наследство для покупки новой дорогой игрушки, например, Порше или лодки. Эти активы теряют ценность сразу после покупки». По данным Carfax, новый автомобиль теряет в цене около 10% в течение первого месяца после того, как его увезли с конвейера, в то время как другие ценные активы, такие как лодки и украшения, могут обесцениваться еще быстрее, даже если они все еще практически как новые. вместо того, чтобы оставлять своим наследникам наличные деньги, вы могли бы купить эти ценные активы самостоятельно в конце своей жизни, а затем оставить их в качестве наследства. Поскольку эти активы немедленно теряют ценность, это уменьшает вашу общую чистую стоимость и ваше налогооблагаемое имущество. Например, если вы покупаете лодку за 500 000 долларов и она теряет в цене 20% перед вашей смертью, это означает, что ваши наследники должны платить налог на наследство только с 400 000 долларов, а не с 500 000 долларов. Распространившись на многих наследников и множество покупок, это может значительно снизить налог на наследство.

Хотя порог федерального налога на недвижимость в настоящее время очень высок и составляет 12,06 млн долларов на человека на 2022 год, Карбоне отмечает, что Конгресс может снизить его в будущем, и даже если законодатели этого не сделают, действующий закон перестанет действовать в 2026 году. снижение льготы более чем наполовину.Семнадцать штатов также взимают налоги на наследство или наследство, поэтому эта стратегия также может пригодиться, если вы живете в одном из этих штатов.

5 из 6

IRA Roth

IRA Roth — это пенсионный счет, который вы финансируете за счет долларов после уплаты налогов. Взамен ваши пенсионные выплаты не облагаются подоходным налогом, включая прибыль от инвестиций. Этот безналоговый режим продолжается, когда ваши наследники наследуют Roth IRA, что делает его еще одним эффективным активом, который можно оставить после себя.

С другой стороны, если вы оставите 401(k) или традиционную IRA, ваши наследники будут платить налоги за снятие денег.Любой, кто получает унаследованный пенсионный план (кроме супруга), также должен снять все в течение 10 лет после вашей смерти, независимо от того, нужны ему деньги или нет, что может подтолкнуть их к более высокой налоговой категории.

Если у вас есть оба типа пенсионных планов, рассмотрите возможность расходования ваших налогооблагаемых счетов или использования их для благотворительных пожертвований, сохраняя при этом баланс IRA Roth для будущего наследства . Другой вариант, если у вас есть деньги в облагаемых налогом пенсионных планах, — рассмотреть вопрос о преобразовании в Roth IRA.Вы платите подоходный налог авансом на сумму, которую вы конвертируете, но после этого активы IRA и будущий рост не будут облагаться подоходным налогом при снятии.

Carbone предупреждает, что при рассмотрении вопроса о преобразовании Roth важно учитывать общее влияние налога на прибыль. «Возможно, для родителя в более высокой налоговой категории в целом менее эффективно платить подоходный налог, необходимый для преобразования Рота, чем для ребенка в более низкой налоговой категории платить подоходный налог на снятие средств со счета. традиционная ИРА», — говорит Карбоне.Тем более, что ваши наследники могут распределить налогооблагаемые изъятия на 10 лет, тогда как при конвертации вы должны уплатить налоги сразу со всего остатка.

6 из 6

Активы в доверительном фонде

Это последнее предложение не столько о типе активов, которые вы можете оставить, сколько о том, как вы оставляете эти активы: в доверительном фонде, а не оставляя имущество непосредственно вашим наследникам. Доверительный фонд может помочь защитить наследство для ваших близких . «Если вы сразу оставляете имущество своим наследникам, на него распространяются требования их кредиторов и хищников», — говорит Карбоне, причем хищниками являются другие люди, которые могут добиваться того, чтобы члены вашей семьи расстались с их наследством, например, супруг, у которого есть планы. о том, как потратить эти деньги или кто подает на развод вскоре после того, как наследство получено и объединено с семейным имуществом.

Трастовый фонд также может защитить ваших близких от самих себя. Если вы опасаетесь, что они могут потратить деньги слишком быстро, вы можете создать траст, который ограничивает сумму, которая уходит с течением времени, включая передачу богатства между поколениями, например, первые платежи идут вашим детям, а затем продолжаются вашими внуками.

Наконец, вы можете использовать доверительные фонды как часть общей стратегии плана недвижимости, чтобы уменьшить сумму, которую вы должны заплатить по налогам. Например, вы передаете активы, стоимость которых, по вашему мнению, вырастет, в траст сейчас, чтобы впоследствии рост не стал частью вашего налогооблагаемого имущества.

Вот как избежать дорогостоящих ошибок, если вы унаследовали 401(k) или IRA

Если вы унаследовали пенсионный счет, вы можете сделать паузу, прежде чем принимать какие-либо решения о том, когда и как получить доступ к деньгам.

По сути, применяемые правила зависят от вашего отношения к умершему человеку. Ошибки могут быть сделаны, и в зависимости от специфики их может быть трудно исправить.

Закон о безопасности 2019 г. лишил многих бенефициаров возможности получать выплаты в течение всей своей жизни с унаследованных счетов 401 (k) или индивидуальных пенсионных счетов, если первоначальный владелец счета умер после 15 декабря 2019 года.31, 2019.

Еще из The New Road to Pension:

Вот еще новости о выходе на пенсию.

За исключением случаев, когда вы являетесь супругом или несовершеннолетним ребенком наследодателя, например, — эти унаследованные счета, как правило, теперь должны быть израсходованы в течение 10 лет.

Вот что нужно знать.

Лица, не являющиеся супругами, с гибкими условиями

Если бенефициаром является несовершеннолетний ребенок умершего лица, правило 10-летнего исчерпания вступает в силу после достижения им совершеннолетия в месте проживания. В большинстве штатов это возраст 18 лет.

Прежде чем достичь этого момента, ребенок должен будет получать ежегодные обязательные минимальные выплаты, или RMD, как их называют, исходя из их собственной ожидаемой продолжительности жизни. (Эти обязательные снятия средств обычно начинаются для пенсионных накоплений в возрасте 72 лет в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни владельца счета.)

«Так что, если у вас есть 10-летний ребенок, который принимает RMD, он будет делать это до 18 лет, когда они d вернуться к 10-летнему правилу», — сказал Брайан Элленбекер, сертифицированный специалист по финансовому планированию в Shakespeare Wealth Management в Пьюоки, штат Висконсин.

Кроме того, бенефициар, который хронически болен или инвалид, или тот, кто не более чем на 10 лет моложе умершего, может получать выплаты в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни и не подпадает под правило 10 лет.

Все остальные бенефициары, не являющиеся супругами

Если вы являетесь бенефициаром, на которого распространяется правило 10-летнего истощения, потому что вы не соответствуете исключению, важно подумать, как вы собираетесь выполнить это требование.

«Нет установленной суммы, которую вы должны брать каждый год, просто она должна быть полностью снята в течение этих 10 лет», — сказала CFP Пегги Шерман, ведущий советник Briaud Financial Advisors в Колледж-Стейшн, штат Техас.

Процесс в основном включает в себя создание унаследованной IRA и перевод денег в нее. Это имеет место независимо от того, является ли исходная учетная запись IRA или 401 (k).

В этой ситуации следует учитывать несколько разных вещей, в том числе, является ли унаследованная учетная запись Roth или традиционной версией.

Выплаты со счетов Roth, как правило, не облагаются налогом, в то время как традиционные выплаты облагаются налогом при снятии средств. (Имейте в виду, что если вы унаследуете счет Roth, который был открыт менее пяти лет, любые снятые доходы будут облагаться налогами, в то время как внесенные суммы после уплаты налогов по-прежнему не облагаются налогом.)

Итак, если это Roth и вы не будете платить налоги с распределений независимо от того, когда в течение этого 10-летнего периода вы их получите, возможно, стоит оставить деньги там до 10 года, чтобы они могли продолжать расти без налогов, — сказал Шерман.

С другой стороны, если это традиционная IRA или 401(k), стоит оценить налоговый аспект получения выплат. Поскольку деньги будут облагаться налогом как обычный доход, получение сразу большой суммы может привести к тому, что вы попадете в гораздо более высокую налоговую категорию. Распределение распределения по десятилетию может свести к минимуму налоговый удар в любой конкретный год.

Нет установленной суммы, которую вы должны получать каждый год, ее нужно просто снимать в течение 10 лет.

Пегги Шерман

Ведущий консультант Briaud Financial Advisors

Если вы не опустошите счет в течение 10 лет, к любым активам, оставшимся на счете, может быть применен штраф в размере 50%.

Между тем, иногда наследники получают пенсионный счет через наследство — другими словами, они не были указанными бенефициарами, но получают счет, когда наследство проходит процедуру завещания и активы распределяются.

В этом случае вступают в силу другие правила. Согласно Vanguard, учетная запись обычно должна быть исчерпана в течение пяти лет, если первоначальный владелец учетной записи не начал принимать RMD. Если бы RMD были в стадии реализации, наследнику, по сути, нужно было бы продолжать эти изъятия.

Для супругов

Супруги имеют больше возможностей, когда они наследуют пенсионный счет.

Во-первых, вы вкладываете деньги в свой собственный IRA. В этом случае вы будете следовать стандартным правилам RMD — то есть, когда вам исполнится 72 года, вы начнете делать необходимые выводы, исходя из ожидаемой продолжительности вашей жизни.

«Если оставшийся в живых супруг не нуждается в доходах, это, вероятно, окажется лучшим вариантом, потому что это потенциально может дать им время, чтобы деньги продолжали расти на счете», — сказал Элленбекер из Shakespeare Wealth Management.

Однако, по его словам, это также означает, что вы будете подвергаться 10-процентному штрафу за досрочное снятие средств, если вы моложе 59,5 лет и снимаете деньги с этого счета.

Чтобы избежать этого, нужно вложить деньги в унаследованный IRA и остаться бенефициаром.В этом случае вам не грозит штраф. Кроме того, по словам Элленбекер, RMD, которые будут основываться на ожидаемой продолжительности вашей жизни, не должны начинаться до тех пор, пока умерший супруг не достигнет возраста 72 лет.

Inherited 401(k)s: полное руководство

В идеальном мире вы бы накопили ровно столько денег, сколько вам нужно для выхода на пенсию в вашем 401(k). Но иногда люди в конечном итоге откладывают больше, чем могут потратить перед смертью. Когда это происходит, тот, кого владелец счета назвал своим бенефициаром, получает оставшиеся средства в унаследованном 401 (k).Если вы только что узнали, что наследуете 401(k), вот несколько вещей, которые вам следует знать.

Средства, которые вы вкладываете в форму 401(k), обычно являются отсроченными налогами, что означает, что ваши взносы уменьшают ваш налогооблагаемый доход за год, но позже вы должны платить налоги с ваших распределений.

Если владелец счета умирает, не уплатив налогов со всех своих сбережений, унаследованный бенефициар 401 (k) вместо этого несет ответственность за уплату налогов. Тем не менее, они могут в некоторой степени контролировать размер своей задолженности с помощью используемой стратегии снятия средств.

Что произойдет, если вы унаследуете форму 401(k)?

Когда владелец счета открывал форму 401(k), он называл своих бенефициаров — человека или людей, которым он хотел бы получить свои пенсионные фонды в случае их смерти — в форме назначения 401(k) бенефициара. Основной бенефициар, часто супруг(а), если владелец счета был женат, получит деньги, если они все еще живы и хотят потребовать их. Но если они скончались или не хотят средств, деньги идут контингентам бенефициаров.

Как бенефициар, вы должны решить, как вы хотели бы получить ваши унаследованные средства 401(k). Доступные параметры зависят от нескольких факторов, в том числе:

  • Ваши отношения с владельцем аккаунта
  • Возраст владельца счета на момент смерти
  • Когда умер владелец аккаунта
  • Ваш возраст по отношению к возрасту владельца аккаунта на момент смерти
  • Ваше здоровье
  • Что позволяет план 401(k)

Унаследованные 401(k) варианты распространения

У вас есть следующие варианты снятия средств с вашего унаследованного 401(k). Они подробно обсуждаются ниже.

  1. Переведите деньги на свою собственную 401(k) или IRA (только для супругов).
  2. Возьми паушальную раздачу.
  3. Вывести все средства по истечении пяти лет после смерти владельца (только если владелец счета умер до 2021 года).
  4. Вывести все средства по истечении 10 лет после смерти владельца (только если владелец счета умер в 2021 году или позже).
  5. Распределяйте снятие средств на протяжении всей своей жизни, выполняя ежегодные обязательные минимальные выплаты (только для определенных правомочных бенефициаров, если владелец счета умер в 2021 году или позже).

Перенесите деньги на свой пенсионный счет

Обычно это излюбленная стратегия супругов, поскольку она позволяет им отсрочить уплату налогов на унаследованные ими фонды 401(k) до тех пор, пока они не снимут деньги при выходе на пенсию. Правительство рассматривает унаследованную форму 401(k), которую вы переносите на свой собственный счет, как если бы она была вашей с самого начала, поэтому она может продолжать расти в течение месяцев или лет, прежде чем вам придется снять с нее деньги или заплатить налоги.

Недостатком этого подхода является то, что после того, как вы завершите пролонгацию, вы не сможете получить доступ к деньгам, если вы моложе 59 1/2, без уплаты 10% штрафа за досрочное снятие плюс налоги.Так что, если вы думаете, что вам понадобятся деньги сейчас, это не лучший ход.

Единовременное распределение

Единовременное распределение — это когда вы снимаете все деньги из унаследованного вами 401(k) сразу. Это просто и дает вам большой приток наличных денег, но вы должны платить налоги с этих средств за один год. Обычно это означает, что в конечном итоге вы теряете больше своего наследства, которое возвращается правительству, чем если бы вы использовали одну из других стратегий распределения, перечисленных здесь.

Пяти- и 10-летние правила

Пяти- и 10-летние правила позволяют вам снимать деньги всякий раз, когда они вам нужны, при условии, что все будет снято с унаследованного 401(k) к концу пятого или 10-го года, соответственно, после смерти владельца счета. Правило пяти лет применяется, если владелец учетной записи умер в 2020 году или ранее, и правило 10 лет применяется, если он умер в 2021 году или позже.

Эта стратегия дает вам больше гибкости в отношении того, когда вы снимаете свои деньги, и может помочь вам распределить налоговые обязательства на несколько лет.Если вы не являетесь супругом владельца учетной записи, правило 10 лет, вероятно, является вашим лучшим выбором, поскольку федеральное правительство ужесточило ограничения на метод ожидаемой продолжительности жизни (обсуждается ниже) для владельцев учетных записей, которые умерли в 2021 году или позже.

Но если владелец учетной записи умер до 2021 года, вы можете предпочесть метод ожидаемой продолжительности жизни правилу пяти лет, если хотите получить максимальную отдачу от своего наследства. Правило пяти лет может даже не подойти вам, если владелец учетной записи уже получал требуемые минимальные распределения (RMD) до своей смерти.

Метод ожидаемой продолжительности жизни

Метод ожидаемой продолжительности жизни требует, чтобы вы брали RMD со счета на основе ожидаемой продолжительности жизни, которую вы рассчитываете путем деления общей суммы унаследованного 401(k) на период распределения, следующий за вашим возрастом в таблице IRS Single Life Expectancy Table. За каждый последующий год вы вычитаете единицу из периода распределения и делите остаток на это новое число.

Эта стратегия популярна, потому что она позволяет вам распределять свои деньги на десятилетия и, возможно, в конечном итоге получить намного больше, чем в противном случае.Это также сводит к минимуму влияние унаследованных средств 401(k) на ваши налоги в данном году. Вы всегда можете взять больше денег, чем RMD, если вам нужно, но вы не обязаны.

Любой может использовать эту стратегию, если владелец учетной записи умер до 2021 года, но для владельцев учетной записи, которые умерли в 2021 году или позже, только следующие лица могут использовать метод ожидаемой продолжительности жизни:

  • Оставшиеся в живых супруги
  • Несовершеннолетние дети владельца аккаунта (только до достижения ими совершеннолетия)
  • Инвалиды или хронически больные
  • Любой, кто не более чем на 10 лет моложе владельца аккаунта на момент его смерти

Не все планы 401(k) позволяют использовать этот метод, даже если вы соответствуете требованиям. Но если ваш план отказывается разрешить это, вы можете попросить работодателя сделать передачу от доверенного лица к доверительному управляющему в унаследованную IRA, а затем вы можете использовать этот подход с IRA.

Когда умирает любимый человек, выяснение того, что делать с унаследованным 401(k), вероятно, не является первоочередной задачей, но важно решить, как вы будете с этим справляться, как только почувствуете себя готовым. Ваше решение повлияет на ваши налоги и, в конечном итоге, на то, сколько денег вы получите от унаследованного 401 (k), поэтому обязательно взвесьте все за и против всех ваших вариантов.

Правила RMD для унаследованных IRA – Forbes Advisor

Примечание редакции. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки в Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

В настоящее время на индивидуальных пенсионных счетах (IRA) находится более 12 триллионов долларов. Большая часть этих денег IRA будет потрачена владельцами счетов во время выхода на пенсию, но значительная часть, вероятно, будет унаследована в ближайшие годы.

Если вы унаследовали IRA, вам необходимо тщательно следовать определенным правилам в отношении того, как вы управляете своей новой учетной записью и выходите из нее. Если вам не удастся снять средства со счета способом, одобренным IRS, вы можете быть оштрафованы на 50% от суммы, которую, по мнению IRS, вы должны были снять.

Что такое унаследованный IRA?

Унаследованный IRA — это индивидуальный пенсионный счет, который вы завещаете после смерти предыдущего владельца. Поскольку IRA является счетом с налоговыми льготами, у IRS есть определенные правила в отношении того, как можно использовать это наследство, включая сроки, в которые вы должны снять средства со счета.

Раньше каждый наследник имел возможность «растянуть» обязательные выплаты IRA, называемые обязательными минимальными выплатами (RMD), в течение всей своей жизни, что позволяло им минимизировать сумму налогооблагаемого дохода, который они могли иметь в любой конкретный год. Но принятый в 2019 году Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе (Закон SECURE) сильно ударил по бенефициарам, не являющимся супругами:

Начиная с 2020 года возможность продления исчезла для большинства бенефициаров IRA, не являющихся супругами. Теперь бенефициары, не являющиеся супругами, должны снять всю стоимость унаследованной IRA в течение 10 лет, хотя есть некоторые исключения, о которых мы расскажем ниже.

В соответствии с Законом SECURE, в каждом из этих 10 лет нет ежегодного RMD, только требование, чтобы в конце 10-го года после смерти первоначального владельца счет был пустым. Если нет, IRS присвоит 50% штрафного налога на то, что осталось.

«Правило 10 лет может означать, что некоторые люди, которые унаследовали большую IRA, могут увидеть рост своих налоговых ставок», — говорит Бен Фукс, сертифицированный специалист по финансовому планированию (CFP) в Западном Хартфорде, штат Коннектикут. , однако почти всегда не будет никаких изменений в их налоговой категории, потому что снятие средств с них, как правило, не облагается налогом. )

Например, 40-летний бенефициар, не являющийся супругом, который унаследовал традиционную IRA на 1 миллион долларов, когда был разрешен вариант с продлением, должен был снять 23 000 RMD в первый год, когда они держали счет, исходя из ожидаемой продолжительности жизни, говорит Фукс. Согласно новому 10-летнему правилу, бенефициар, растянувший снятие средств на 10 лет, получит снятие средств в размере 100 000 долларов в первый год.

Как видите, если вы не являетесь бенефициаром, не являющимся супругом, это изменение может иметь серьезные последствия для вашей ставки подоходного налога, если вы унаследовали традиционную IRA.«Согласно правилу 10 лет легко увидеть, как чья-то налоговая ставка подскочит с 12% до 22% или с 22% до 32%, — говорит Фукс.

Унаследованные правила IRA для супругов

Супруги, которые унаследовали традиционные IRA, могут продолжать использовать стратегию продления IRA, основываясь на расчетах RMD ожидаемой продолжительности жизни IRS. (Помните, что нет RMD с Roth IRA.)

Брайан Кеннеди, президент KCA Wealth Management в Кэмп-Хилл, штат Пенсильвания, говорит, что люди, унаследовавшие IRA, часто допускают ошибку, заключающуюся в том, что они не выполняют никаких RMD, причитающихся умершему в год их смерти.Если умершему было не менее 72 лет, с любых денег, которые он хранил в традиционной ИИС, будет уплачен RMD.

«Если умерший принимал RMD, но еще не сделал этого в год своей смерти, бенефициар должен позаботиться об этом, иначе вы можете получить штраф в размере 50%», — говорит Кеннеди.

После того, как ответственность RMD умершего будет решена, у супруга есть несколько вариантов взять под контроль унаследованную IRA.

• Оставаться бенефициаром IRA. Учетная запись рассматривается как унаследованная IRA, а будущие RMD основаны на возрасте умершего первоначального владельца.Если умершему еще нет 72 лет, а пережившему супругу – 72, этот вариант может отсрочить необходимость начала приема RMD.

• Стать владельцем ИРА. Будущие RMD основаны на ожидаемой продолжительности жизни нового владельца и не должны начинаться до 72 лет. Если оставшийся в живых супруг моложе умершего супруга и ему еще нет 72 лет, этот вариант откладывает начало RMD. Тем не менее, если оставшийся в живых супруг хочет снимать средства с традиционной IRA до достижения возраста 59,5 лет, снятие будет облагаться налогом как обычный доход, но типичный штраф в размере 10% за досрочное снятие не будет взиматься.

• Переведите деньги в существующую IRA. Затем RMD будут основываться на возрасте владельца. Но если наследующий супруг захочет снять деньги до достижения возраста 59,5 лет, будет взиматься 10-процентный штраф за досрочное снятие средств в дополнение к любому применимому подоходному налогу.

Унаследованные правила IRA для лиц, не являющихся супругами

Для лиц, не являющихся супругами, первым шагом всегда является выплата любого RMD, причитающегося умершему в год смерти. Оттуда лицо, не являющееся супругом, которое унаследует IRA, должно будет перевести деньги в специальную «унаследованную IRA», также известную как IRA-бенефициар.Если есть несколько бенефициаров, каждый человек должен создать свой собственный унаследованный IRA.

Вы не можете внести новые деньги на унаследованный счет IRA — и у вас, вероятно, будет всего 10 лет, чтобы опустошить счет.

Общее правило для бенефициаров, не являющихся супругами, заключается в том, что вы должны снять все деньги со счета до 31 декабря 10-го года после смерти первоначального владельца. Это стоит того, чтобы быстро распаковать: 10-летние часы IRA, унаследованные IRS, начинаются через год после смерти владельца.По сути, это означает, что у вас есть 11 лет, чтобы опустошить счет, если вы решите начать снимать деньги в год смерти первоначального владельца.

В течение 10-летнего периода бенефициар не обязан принимать годовые RMD. Все, о чем заботится IRS, это чтобы в конце не осталось ни копейки. Вы можете взять все сразу, разбирать ежегодно или взять весь кусок за день до истечения 10-летнего срока. Для справки, это вряд ли разумный подход, по крайней мере, для традиционных IRA, поскольку он, скорее всего, приведет вас к более высокой налоговой категории.

Примечание. Некоторые получатели пособия, не являющиеся супругами, не соблюдают это новое 10-летнее правило.

• Несовершеннолетние дети. Ежегодные RMD в зависимости от возраста ребенка могут приниматься до тех пор, пока ребенок не достигнет «совершеннолетия» в своем штате. Обычно это возраст 18 лет. В этот момент любые оставшиеся деньги в IRA должны быть сняты в соответствии с правилом 10 лет. Это исключение распространяется только на детей, но не на внуков.

• Инвалиды или хронически больные. Если бенефициар соответствует определению IRS инвалида или хронического больного, ежегодные RMD могут быть основаны на ожидаемой продолжительности жизни бенефициара.

• Лица в возрасте до 10 лет после умершего. Снятие средств с IRA может быть ежегодным RMD в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни бенефициара.

Пятилетнее правило для унаследованных IRA

Существуют два пятилетних правила, о которых следует помнить, когда дело доходит до унаследованных IRA:

• Получатель не указан. Если умерший владелец не назначал бенефициаров, имущество должно будет вывести все деньги из IRA в течение пяти лет.

• IRA Roth не старше пяти лет. Хотя IRA Roth не подпадают под действие RMD, они подчиняются своему собственному пятилетнему правилу. С унаследованной Roth IRA взносы, сделанные первоначальным владельцем, могут быть отозваны в любое время без уплаты каких-либо налогов. Но если учетной записи меньше пяти лет, вы пока не хотите трогать прибыль, так как она будет облагаться налогом как обычный доход.Как только счет достигает пятилетней отметки с момента его открытия первоначальным владельцем, прибыль может быть снята без уплаты налогов.

Как рассчитать RMD для унаследованных IRA

Если вы имеете право на получение RMD, а не придерживаетесь правила 10 лет, ваши ежегодные изъятия определяются по формуле IRS, основанной на ожидаемой продолжительности жизни.

Супруги, которые переносят IRA на свою учетную запись, будут использовать Единую таблицу продолжительности жизни IRS для расчета своих RMD. Если супруг становится владельцем IRA, используется таблица ожидаемой продолжительности жизни IRS для одного человека.Если супруг остается бенефициаром IRA, также используется таблица ожидаемой продолжительности жизни одного человека IRS, но для расчетов используется возраст умершего вместо наследующего супруга. Бенефициары, не являющиеся супругами, используют Таблицу индивидуальной жизни IRS.

Как управлять налогами на унаследованную IRA

Все изъятия из традиционных унаследованных IRA будут облагаться налогом как обычный доход. Если вы унаследовали значительную традиционную IRA, вы можете пообщаться с доверенным налоговым консультантом, чтобы определить стратегию управления налоговым ударом. Это, вероятно, потребует снятия средств в течение нескольких лет (в пределах вашего 10-летнего окна), чтобы не столкнуть вас с гораздо более высокими налоговыми категориями.

Если у вас есть наличные деньги, чтобы сделать большое благотворительное пожертвование за один год, вы можете использовать этот налоговый вычет, чтобы компенсировать дополнительный налог, причитающийся с унаследованного распределения IRA, хотя это работает только в том случае, если вы подаете детализированную налоговую декларацию.

Или, если вам не менее 70 ½ лет, вы можете сделать квалифицированное благотворительное пожертвование (QCD) в размере до 100 000 долларов США в год непосредственно из унаследованного IRA, что уменьшит остаток на счете IRA без какого-либо подоходного налога.

И последнее слово о IRA Roth: поскольку RMD не существует, а снятие средств почти во всех случаях не облагается налогом (остерегайтесь этого правила пяти лет), лицо, не состоящее в супруге, которое наследует IRA Roth, может подумать о том, чтобы подождать, пока в последнюю минуту, чтобы очистить счет. Если вам не нужны деньги для покрытия текущих расходов, это фактически дает вам еще 10 лет безналогового роста, прежде чем вам придется перевести деньги на налогооблагаемый счет.

Унаследованные IRA: правила RMD для получателей IRA

Дата смерти первоначального владельца IRA и тип бенефициара определяют, какой метод распределения использовать.Вы должны получить RMD за год смерти владельца IRA, если владелец имел обязательство RMD, которое не было выполнено.

Для унаследованного IRA, полученного от умершего после 31 декабря 2019 г.:

Как правило, назначенный бенефициар должен ликвидировать счет к концу 10-го года, следующего за годом смерти владельца IRA (это известно как правило 10 лет). В течение 10-летнего периода бенефициар может получать выплаты на любую сумму с любой периодичностью.Существуют исключения для определенных правомочных назначенных бенефициаров, определенных IRS, как лица, которые:

  • Супруга владельцев IRA.
  • Несовершеннолетний ребенок владельца IRA.*
  • Физическое лицо, которое не более чем на 10 лет моложе владельца ИРА.
  • Инвалид (как определено IRS).
  • Хронически болен (согласно определению IRS).

*Когда несовершеннолетний ребенок достигает совершеннолетия, на него распространяется правило 10 лет.

Правомочный назначенный бенефициар может использовать либо правило 10 лет, либо правила распределения в течение всей жизни, которые действовали до 2020 года и указаны в «Для унаследованного IRA, полученного от умершего до 1 января 2020 года раздел ниже.

Примечание. Служба RMD компании Vanguard не поддерживает учетные записи, которые распределяются в соответствии с правилом 10 лет. Если вы выбрали или обязаны использовать правило 10 лет для унаследованного счета, вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом, если у вас есть какие-либо вопросы о получении выплат в соответствии с этим правилом. На неназначенного бенефициара (например, нефизическое лицо, такое как имущество или благотворительная организация) обычно распространяется правило 5 лет, если владелец счета умер до того, как он или она должны были начать принимать RMD (1 апреля года). после года, в котором владелец достиг возраста RMD). Если владелец IRA скончался 1 апреля или позже года, следующего за годом, в котором владелец достиг возраста RMD, на неназначенного бенефициара будет распространяться RMD на основе коэффициента ожидаемой продолжительности жизни первоначального владельца IRA.Для некоторых видов трастов действуют специальные правила.

Для унаследованного IRA, полученного от умершего до 1 января 2020 года:

Когда бенефициар получает право на IRA от владельца счета, который умер до того, как он или она должны были начать принимать RMD (1 апреля года, следующего за годом, в котором владелец достиг возраста RMD), бенефициар может выбрать один из двух способов распределения: в течение жизни или в течение пяти лет («правило пяти лет»).

Пожизненное распределение

Супруга как единственный основной бенефициар. Если супруг(а) владельца решает получить IRA в качестве бенефициара, а не брать на себя учетную запись, он или она может выбрать, когда начать принимать RMD, исходя из своей ожидаемой продолжительности жизни. Супруг(а) должен начать принимать RMD не позднее 31 декабря года после смерти владельца или 31 декабря года, когда владелец должен был достичь возраста RMD. Супружеский бенефициар не должен регистрироваться в нашей Службе RMD до года, когда он или она намеревается начать принимать RMD.Если супруг владельца решает принять IRA, он или она должны начать принимать RMD не позднее 31 декабря года после смерти владельца или 1 апреля года после достижения супругом возраста RMD.

Лицо, не являющееся супругом, и когда супруг не является единственным основным бенефициаром. Физическое лицо, не являющееся супругом/бенефициаром, должно начать получать RMD на основании ожидаемой продолжительности жизни до 31 декабря года, следующего за годом смерти владельца. Несколько бенефициаров могут получать RMD на основе своей ожидаемой продолжительности жизни, если все бенефициары открыли отдельные счета до 31 декабря года после смерти владельца и начиная с этого года.Если все несколько бенефициаров не открыли отдельные счета к этой дате 31 декабря, все бенефициары должны получать RMD на основе ожидаемой продолжительности жизни самого старшего бенефициара, начиная с года после смерти владельца.

Пятилетнее правило

Любой индивидуальный бенефициар может принять решение о распределении унаследованных активов IRA в течение пяти лет после смерти владельца. Распределение должно быть завершено к концу года, в котором отмечается пятая годовщина смерти владельца.Любой неиндивидуальный бенефициар (за исключением квалифицированного траста) должен использовать правило пяти лет, если владелец умер до того, как начал принимать RMD.

Примечание. Служба RMD компании Vanguard не обслуживает учетные записи, которые распределяются в соответствии с правилом пяти лет. Если вы выбрали или обязаны использовать правило пяти лет для унаследованного счета, вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом, если у вас есть какие-либо вопросы о получении выплат в соответствии с этим правилом.

Наследование IRA? Знайте свои варианты

Правила, касающиеся унаследованных пенсионных счетов, стали более сложными с тех пор, как в декабре 2019 года был принят Закон SECURE.Вот что мы пока знаем об изменениях:

Закон SECURE не влияет на существующие унаследованные учетные записи, если первоначальный владелец умер до или в течение 2019 года. Бенефициары, унаследовавшие пенсионную учетную запись до 2020 года, не должны будут корректировать планы распределения, введенные в действие до вступления в силу новых правил. Варианты будущих бенефициаров зависят от того, кто они и когда умирает первоначальный владелец учетной записи.

Давайте рассмотрим варианты, доступные тем, кто унаследует пенсионный счет в 2020 году и далее 1 .

Варианты, доступные каждому
Во-первых, есть несколько вариантов, доступных любому, кто унаследует пенсионный счет, независимо от его родства с первоначальным владельцем счета.

Вариант № 1: «Отказаться» от унаследованного пенсионного счета

Доступно: Всем
Как это работает: Отказываясь (или не принимая) наследство, вы позволяете активам перейти к альтернативному бенефициару, указанному первоначальным владельцем счета.Этот вариант может быть полезен для тех, кто не нуждается в активах и хочет избежать налоговых последствий наличия дополнительного дохода. Отказавшись от актива, вы потенциально можете передать эти активы кому-то с более низкой налоговой группой. Чтобы отказаться от прав, вам необходимо сделать этот выбор в течение девяти месяцев после смерти первоначального владельца и до вступления во владение какими-либо активами.

Вариант № 2: получение единовременной выплаты

Доступно: Всем
Как это работает:  Вы можете получить все активы на счете в виде единовременной выплаты без штрафа в размере 10 % за досрочное снятие средств. Однако вам придется платить налоги при снятии средств, если активы находились на счете с отложенным налогом, таком как традиционная IRA или 401 (k). Использование этой опции может привести к тому, что вы попадете в более высокую налоговую группу. Важно отметить, что вы также потеряете потенциальные выгоды от любой дополнительной отложенной налоговой оценки.

Варианты, доступные «правомочным» назначенным бенефициарам
В соответствии с Законом SECURE, «правомочные» назначенные бенефициары в значительной степени могут использовать старые правила для выплат с унаследованного пенсионного счета.

Правомочные назначенные бенефициары включают следующие 5 категорий людей:

  1. Оставшиеся в живых супруги
  2. Несовершеннолетние дети умершего 2
  3. Инвалиды 3
  4. Хронически больные лица 4
  5. Лица не старше умершего на 10 лет моложе (например, родные братья и сестры)

Вариант № 3: перевести средства на свой IRA

Доступно: Оставшимся в живых супругам 
Как это работает: Правила последующего снятия средств такие же, как если бы учетная запись всегда принадлежала вам. Например, если вы хотите вывести средства после перевода, но вам еще не исполнилось 59½ лет, вы должны заплатить 10% штрафа за досрочное снятие средств. И если предположить, что деньги были отсрочены по налогу, вы также должны заплатить налоги, причитающиеся с распределения — так же, как и с любой традиционной IRA.

Вариант № 4. Получайте выплаты в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни

Доступно для: Все правомочные назначенные бенефициары (это правило ограничено для несовершеннолетних детей)
Как это работает: Предполагая, что вам не нужны все деньги сразу, вы можете перевести средства в Унаследованную IRA проводимые на ваше имя, иногда называемые «растянутыми» IRA.Эта опция позволяет вам получать требуемые минимальные выплаты (RMD) в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни, что дает большей части денег больше времени для потенциального роста с отсрочкой налогообложения.

Хотя ожидаемая продолжительность жизни может быть использована для расчета суммы ваших RMD, начальное время этих RMD определяется возрастом умершего владельца учетной записи и вашим родством с ним. Профессиональное руководство здесь действительно может окупиться, учитывая, что просчет RMD может привести к штрафу в размере 50% за любую нераспределенную сумму.

  • Если первоначальный владелец учетной записи был старше возраста RMD на дату смерти: Вы должны начать получать выплаты не позднее 31 декабря года, следующего за годом смерти первоначального владельца учетной записи. RMD от учетной записи могут быть распределены на ожидаемую продолжительность вашей жизни или оставшуюся продолжительность жизни первоначального владельца учетной записи, в зависимости от того, что дольше. Если первоначальный владелец учетной записи не получил RMD за год своей смерти, вы также должны получить это распределение или заплатить штраф в размере 50%.
  • Если первоначальный владелец учетной записи был моложе возраста RMD на дату смерти: Вы также должны начать получать выплаты не позднее 31 декабря года, следующего за годом смерти первоначального владельца учетной записи. Однако, если вы являетесь супругом умершего, вы можете подождать, чтобы получить RMD до 31 декабря года, в котором умерший должен был бы принять эти RMD.
  • Несовершеннолетние дети: Несовершеннолетним умершим разрешается распределять выплаты в течение их ожидаемой продолжительности жизни, но только до достижения ими совершеннолетия, которое определяется их местом проживания.По достижении совершеннолетия они переходят на новое 10-летнее правило распределения (подробнее о 10-летнем правиле см. ниже).

Варианты, доступные назначенным бенефициарам, которые не являются «правомерными»
В целом, если вы не входите в число 5 «правомочных» бенефициаров, перечисленных выше, вы больше не можете продлевать выплаты из унаследованной пенсии счет за ожидаемую продолжительность жизни. Теперь вам необходимо распределить все активы со счета через 10 лет после смерти первоначального владельца счета.

Вариант № 5: Распределить активы в течение 10 лет

Доступно для: Те, кто не является «правомочными» назначенными бенефициарами
Как это работает: Несмотря на то, что ежегодного RMD нет, вы должны распределить активы в течение 10 лет. Например, вы можете снимать часть активов каждый год или просто оставлять все активы на счету до последнего дня. Однако любые активы, которые не будут распределены до конца 10-го года, будут подлежать штрафу в размере 50%.

Оставите ли вы деньги на счете на 10 лет или будете снимать часть денег каждый год, зависит от нескольких факторов, в том числе от типа счета. Если вы унаследовали учетную запись Roth, может иметь смысл оставить эти активы в учетной записи как можно дольше. Таким образом, средства потенциально могут расти без уплаты налогов в течение всего периода, а затем до конца 10-го года эти активы могут быть вывезены без уплаты налогов.

Если вы унаследовали относительно большой счет с отложенным налогом (например, традиционную IRA), было бы разумнее получать выплаты со счета каждый год.Таким образом, вы избегаете одного крупного распределения в прошлом году, что может привести к тому, что вы попадете в гораздо более высокую налоговую категорию.

Что делать тем, кто не указан в списке получателей помощи?
Некоторые люди наследуют пенсионный счет через имущество. В этих ситуациях используемый метод распространения, как правило, будет соответствовать старым правилам, существовавшим до принятия Закона о безопасности. Как правило, для распределения активов необходимо использовать один из следующих методов…

  • Отказ от унаследованного пенсионного счета
  • Принять единовременное распределение
  • Распределить активы в течение 5 лет (ежегодный RMD не требуется).Этот метод используется, когда первоначальный владелец учетной записи умер до достижения возраста RMD.
  • Возьмите RMD на основе ожидаемой продолжительности жизни первоначального владельца учетной записи. Этот метод используется, когда первоначальный владелец учетной записи умер после достижения возраста RMD.

Роль специалиста по наследственному или финансовому планированию
Учитывая сложность новых правил, было бы неплохо встретиться со специалистом по наследственному или финансовому планированию, чтобы убедиться, что ваши счета настроены для выполнения ваших пожеланий. Точно так же, если вы унаследовали пенсионный счет, рассмотрите возможность встречи с профессионалом, чтобы убедиться, что вы понимаете правила и можете реализовать эффективную с точки зрения налогообложения стратегию снятия средств.

1 Варианты, обсуждаемые в этой статье, предназначены исключительно для частных лиц. Пожалуйста, проконсультируйтесь с финансовым консультантом по поводу правил, регулирующих трастовые счета.
2По достижении совершеннолетия правила меняются. Это правило не распространяется на внуков, а только на прямых потомков родителя.
3 На дату смерти человек должен быть инвалидом в соответствии с определением IRC 72(m)(7)
4 На дату смерти человек должен быть хронически болен в соответствии с определением IRC 7702B(c)(2)

 

Унаследованные правила IRA: 6 вещей, которые должны знать все бенефициары

Унаследованная IRA может быть наиболее сложной проблемой, которую нужно решить при оформлении имущества.Если вы недавно унаследовали индивидуальный пенсионный счет, вы можете оказаться на сложном трехстороннем пересечении планирования имущества, финансового планирования и налогового планирования. Одно неверное решение может привести к дорогостоящим последствиям, и удачи в попытках убедить IRS дать вам переделку.

Вот как можно избежать некоторых дорогостоящих решений, связанных с унаследованным IRA.

Что такое унаследованный IRA?

Унаследованный IRA — это индивидуальный пенсионный счет, открываемый, когда вы наследуете пенсионный план с налоговыми льготами (включая IRA или пенсионный план, такой как 401(k)) после смерти владельца.Наследнику обычно приходится перемещать активы со счета первоначального владельца на недавно открытый IRA на имя наследника. По этой причине унаследованную IRA также можно назвать IRA-бенефициаром.

Любой может унаследовать IRA, но правила того, как вы должны относиться к нему, различаются в зависимости от того, являетесь ли вы супругом первоначального владельца или кем-то еще. Однако существует несколько исключений из этого режима, как описано ниже.

Как работает унаследованный IRA

Любой тип IRA может быть преобразован в унаследованный IRA, включая традиционные IRA и IRA Roth, SEP IRA и SIMPLE IRA. Важно отметить, что режим подоходного налога для IRA остается одинаковым от исходного счета до унаследованного IRA. Таким образом, счета, сделанные в долларах до налогообложения (как в традиционной IRA) или в долларах после уплаты налогов (как в IRA Roth), по-прежнему обрабатываются одинаково в унаследованной IRA.

К сожалению, это правило — одна из немногих простых вещей, касающихся унаследованных IRA.

Когда вы наследуете IRA, у вас их много — слишком много! – выбор в зависимости от ситуации:

  • Если вы унаследовали IRA, и вы являетесь супругой первоначального владельца, несовершеннолетним ребенком, хронически больным или инвалидом, или не старше первоначального владельца более чем на 10 лет, у вас есть один набор вариантов.Но у кого-то другой набор возможностей.
  • То, что первоначальный владелец учетной записи должен был получать требуемые минимальные выплаты, также может повлиять на то, что вы можете и должны делать с IRA.
  • Должны ли вы попытаться минимизировать налоги или максимизировать распределение наличных со счета?

Вот некоторые из сложных вопросов, которые унаследованные IRA задают получателю, и Закон SECURE от 2019 года встряхнул давнюю практику, создав еще большую путаницу.

Некоторые эксперты советуют бенефициарам IRA ничего не делать, пока они не встретятся с финансовым консультантом, который может объяснить их варианты.

«Самое худшее, что можно сделать, это обналичить план, положить его на свой счет, а затем пойти к консультанту и спросить: «Что теперь?», — говорит Натали Чоут, юрист и автор руководства по пенсионному плану. Планирование жизни и смерти для пенсионных пособий».

В этот момент у вас проблемы. Прежде чем это произойдет, изучите эти шесть обязательных советов по работе с унаследованной IRA.

Унаследованные правила IRA: 6 ключевых моментов, которые нужно знать

1. Супруги получают наибольшую свободу действий

Если кто-то унаследовал IRA от своего умершего супруга, у оставшегося в живых есть несколько вариантов того, что с ним делать:

  • Обращение с IRA как если бы он был вашим собственным, называя себя владельцем.
  • Относитесь к IRA как к своей собственной, перенеся ее на другую учетную запись, например, на другую IRA или план квалифицированного работодателя, включая планы 403(b).
  • Считайте себя бенефициаром плана.

Каждое действие может привести к дополнительным выборам, которые вам придется сделать.

Например, если вы являетесь единственным бенефициаром и относитесь к IRA как к своему собственному, вам, возможно, придется получать необходимые минимальные выплаты в зависимости от вашего возраста. Но при определенных обстоятельствах у вас может быть возможность не снимать деньги.

«Если вы не заинтересованы в получении денег в настоящее время, вы можете позволить этим деньгам продолжать расти в IRA, пока вам не исполнится 72 года», — говорит Фрэнк Сент-Онж, зарегистрированный агент Total Financial Planning, LLC в в районе Детройта при обсуждении IRA, унаследованных от супруга.

Кроме того, супруги «могут перевести IRA на свой счет. Это сбрасывает все. Теперь они могут назначить своего собственного бенефициара, который придет им на смену, и иметь возможность иметь дело с IRA, как если бы он был их собственным», — говорит Кэрол Талли, CPA, директор Wolf & Co. в Бостоне.

IRS устанавливает дополнительные правила, касающиеся ваших вариантов, включая то, что вы можете делать с Roth IRA, где правила существенно отличаются от традиционных IRA.

2. Выберите, когда забрать свои деньги

Если вы унаследовали IRA, вам необходимо принять меры, чтобы избежать нарушения правил IRS. Если вы являетесь пережившим супругом, вы можете перенести унаследованную IRA на свою учетную запись, но никто другой не получит эту привилегию. У вас будут и другие варианты получения денег.

Доступные вам варианты в качестве наследника зависят от того, являетесь ли вы супругой первоначального владельца IRA, хронически больны или инвалиды, несовершеннолетний ребенок или не менее чем на 10 лет моложе первоначального владельца. Если вы не относитесь ни к одной из этих категорий, у вас другой набор правил.

Если вы относитесь к первой группе, у вас есть два варианта:

  1. . Вы можете выбрать получение выплат в течение ожидаемой продолжительности жизни, известный как «растянутый вариант», который оставляет средства в IRA как можно дольше. .
  2. В противном случае вы должны ликвидировать учетную запись в течение пяти лет после смерти первоначального владельца.

Растяжка IRA является налоговым эквивалентом сокровища на конце радуги. Под слоями правил и бюрократии скрыта возможность защитить средства от налогообложения, пока они потенциально растут десятилетиями.

Во втором варианте бенефициар вынужден забирать деньги из IRA через какое-то время в рамках пятилетнего правила. Для крупных счетов это может привести к чудовищному счету по подоходному налогу — если IRA не является Roth, и в этом случае налоги были уплачены до того, как деньги поступили на счет.

До 2020 года эти варианты унаследованных IRA применялись ко всем. Однако с принятием Закона SECURE в конце 2019 года те, кто не относится к первой категории (супруги и другие лица), должны вывести весь баланс IRA через 10 лет и закрыть счет в течение этого периода времени. Выплаты подлежат ежегодному минимальному распределению.

Когда вы думаете о том, как снять деньги, вам нужно будет следовать требованиям законодательства, уравновешивая налоговые последствия снятия средств и преимущества, связанные с тем, что деньги продолжают расти с течением времени.

На веб-сайте IRS есть дополнительная информация по теме необходимых минимальных выплат.

3. Помните о необходимых выплатах в год смерти

Другим препятствием для бенефициаров традиционных IRA является выяснение того, получил ли благотворитель требуемую минимальную выплату (RMD) в год смерти. Если первоначальный владелец счета не сделал этого, бенефициар обязан убедиться, что минимум был соблюден.

«Допустим, твой отец умирает, Ян.24, оставив вам его ИРА. Вероятно, он еще не успел забрать свой дистрибутив. Бенефициар должен забрать его, если первоначальный владелец этого не сделал. Если вы не знаете об этом или забываете это сделать, вы несете ответственность за штраф в размере 50 процентов от нераспределенной суммы, — говорит Чоут.

Неудивительно, что это может вызвать проблемы, если кто-то умрет в конце года. Последний день календарного года является крайним сроком сдачи RMD за этот год.

«Если ваш отец умрет в день Рождества и до сих пор не забрал раздачу, вы можете даже не узнать, что являетесь владельцем аккаунта, пока не станет слишком поздно забирать раздачу того года», — говорит она.

Если от умершего еще не требовалось получать выплаты, то выплаты по году смерти не требуется.

4. Воспользуйтесь налоговой льготой, приходящей к вам

Унаследованная IRA может облагаться налогом, в зависимости от типа. Если вы наследуете Roth IRA, вы освобождаетесь от налогов. Но с традиционной IRA любая сумма, которую вы снимаете, облагается обычным подоходным налогом.

Для наследства, облагаемого налогом на наследство, наследники IRA получат вычет подоходного налога для налогов на наследство, уплаченных на счете.Налогооблагаемый доход, полученный (но не полученный умершим), называется «доходом в отношении умершего».

«Когда вы получаете распределение от IRA, это облагаемый налогом доход», — говорит Чоут. «Но поскольку имущество этого человека должно было платить федеральный налог на недвижимость, вы получаете вычет подоходного налога для налогов на недвижимость, которые были уплачены на IRA. У вас может быть 1 миллион долларов дохода с вычетом 350 000 долларов, чтобы компенсировать это».

«Не обязательно, чтобы вы были лицом, которое платило налоги; просто кто-то это сделал», — говорит она.

В 2022 году недвижимость стоимостью более 12,06 млн долларов США облагается налогом на наследство по сравнению с 11,70 млн долларов США в 2020 году.

5. Не игнорируйте формы бенефициара строить планы.

Многие считают, что в какой-то момент заполнили форму правильно.

«Вы спрашиваете, кто их бенефициар, и они думают, что знают. Но форма не заполнена или не зарегистрирована хранителем.Это создает много проблем», — говорит Талли.

Если форма назначенного бенефициара отсутствует, а счет идет в наследство, бенефициар будет придерживаться пятилетнего правила для распределений со счета.

Простота формы может ввести в заблуждение. Всего несколько кусочков информации могут направить большие суммы денег.

«Одна такая форма может контролировать миллионы долларов, тогда как траст может состоять из 50 страниц», — говорит доктор медицины Андерсон, основатель InheritedIRAHell. com и президент компании Financial Strategies из Аризоны, которая специализируется на унаследованных вопросах IRA. «Люди медлят, не обновляют формы и вызывают всевозможные юридические затруднения».

6. Неправильно составленные трасты могут быть плохими новостями

Можно указать траст в качестве основного бенефициара IRA. Также возможно, что это пойдет ужасно неправильно. Неправильно выполненный траст может невольно ограничить возможности бенефициаров.

Талли говорит, что если положения траста не будут тщательно составлены, некоторые хранители не смогут увидеть через траст определение квалифицированных бенефициаров, и в этом случае вступят в силу правила ускоренного распределения IRA.

Траст должен быть составлен юристом, «который имеет опыт работы с правилами передачи IRA трастам», — говорит Чоут.

Без узкоспециализированного совета трудно распутать запутанные сети.

Куда обратиться за помощью

Унаследованные IRA сопряжены со многими сложностями, даже более сложными, чем и без того строгие правила плана IRA. Но у вас есть несколько вариантов, в том числе несколько бесплатных, которые помогут вам двигаться в правильном направлении и избежать дорогостоящих ошибок.

Во-первых, вы можете найти помощь на веб-сайте IRS. Сайт предлагает исчерпывающие правила по выплатам от IRA, и это хороший первый ресурс для ответов на ваши вопросы. Но чего IRS не предлагает, так это совета о том, какой курс действий вам следует предпринять или что лучше всего подходит для вашей конкретной ситуации. Поэтому ваш следующий шаг — проконсультироваться с вашим хранителем IRA, у которого будет более подробная информация о вашем плане и о том, как вы можете действовать.

Но некоторые хранители IRA лучше других разбираются в сложных правилах, связанных с унаследованными IRA.

«Поговорите об этом со хранителем заранее», — говорит Талли. «Планы прекрасны, но только в том случае, если есть возможность их должным образом реализовать».

Проблема в том, что ошибка или плохой совет со стороны хранителя могут создать трудности для бенефициаров, и IRS не будет сочувствовать.

«Злоупотребление служебным положением необратимо. Вы не можете оспаривать снижение штрафа, процентов и налогов в случае унаследованного IRA. Нет никакой справедливости, кроме решения, вынесенного частным письмом», — говорит Андерсон.Постановление в частном письме включает в себя передачу комиссии IRS в размере от 6000 до 10 000 долларов, а затем ожидание ответа в течение шести месяцев, добавляет он.

Наконец, у вас есть возможность нанять юриста или финансового консультанта, но обязательно выберите того, кто имеет опыт работы в этой конкретной области. В случае с финансовым консультантом выберите фидуциара только за вознаграждение, потому что они будут ставить ваши интересы на первое место, и вы, а не кто-то другой, будете платить им за это.

Такой консультант поможет вам принять решение, соответствующее вашим потребностям и конкретной ситуации.Это особенно важно, когда вопросы здесь сложны, и недобросовестным консультантам легко сделать то, что в их интересах, а не в ваших.

Если вы получаете противоречивые советы или что-то кажется неправильным, не подписывайте ничего, что может привести к необратимым последствиям. Получите второе мнение от кого-то с опытом, специфичным для унаследованных IRA. Это действительно может быть так сложно.

Практический результат

Унаследованная IRA может стать неожиданной удачей, особенно если вы сможете воспользоваться преимуществами многолетнего сложного роста с налоговыми льготами.Но по мере того, как вы ориентируетесь в этом процессе, вам нужно убедиться, что вы избегаете ловушек, в которые, к сожалению, попасть слишком легко. Хотя на относительно простые вопросы, вероятно, можно ответить в Интернете, нанять консультанта, возможно, стоит затрат, чтобы помочь вам максимизировать ваше решение и убедиться, что это лучший вариант для вас.

Узнать больше:

.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.