Формула для расчета овердрафта – Овердрафт пример. лимит овердрафта. расчет овердрафта

Содержание

Стандартный расчет лимита овердрафта

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по кредиту счета клиента (поступления на счет) в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления в каждом месяце).

Данная методика расчета лимита овердрафта может быть использована только при условии количества поступлений на счет Клиента не меньше, чем 2 раза в неделю за последние четыре месяца.

Расчет лимита овердрафта для предприятий торговли и сервиса

Данный алгоритм расчета лимита овердрафта следует применять только в отношении предприятий розничной торговли при наличии постоянных торговых площадей.

,

где L – сумма лимита овердрафта;

О – минимальный месячный оборот по инкассации в течение четырех предыдущих месяцев (при этом из оборота исключаются три максимальных поступления от инкассации в каждом месяце).

Предоставление возможности овердрафта по счету под залог депозита

№ п/п

Срок размещения

Лимит овердрафта

(% от суммы размещенных средств)

1

1 месяц

95

2

2 месяца

90

3

3 месяца

90

4

4 месяца

85

5

5 месяцев

75

6

6 месяцев

75

Предоставление возможности овердрафта

под залог векселей банка-кредитора

№ п/п

Срок размещения

Лимит овердрафта

(% от суммы размещенных средств)

1

1 месяц

95

2

2 месяца

90

3

3 месяца

90

4

4 месяца

85

5

5 месяцев

75

6

6 месяцев

75

Срок действия лимита овердрафта должен быть перекрыт сроком действия векселя.

Предоставление возможности овердрафта под средства,

поступающие на счет Клиента после конвертации

Расчет лимита технического овердрафта

Технический овердрафт – это кредитование расчетного (текущего) счета Клиента под оформленные в Банке платежи.

,

где Lp – сумма лимита овердрафта в рублях;

LB – сумма лимита овердрафта в иностранной валюте;

Sp – сумма средств в рублях, направляемых на конвертацию;

SB – сумма средств в иностранной валюте, направляемых на конвертацию;

К – биржевой курс на день перевода средств на биржу.

Различают два способа расчета размера кредитной линии.

I способ базируется на объеме предполагаемых затрат и формирование материальных запасов. Размер кредитной линии определяется по формуле:

,

где КЛ – размер кредитной линии;

ПЗ – производственные запасы;

НП – незавершенное производство;

ГП – готовая продукция;

ДЗ – дебиторская задолженность сроком до 12 месяцев;

ТО – товары отгруженные;

КЗ – кредиторская задолженность, всего;

СС – собственные средства заемщика.

II способ расчета опирается на выявлении возможностей (источников) погашения кредита. Размер кредитной линии в этом случае определяется по формуле:

,

где ВНА - внеоборотные активы;

КФВ – краткосрочные финансовые вложения заемщика;

ККЗ – краткосрочные кредиты и займы и краткосрочная кредиторская задолженность.

Порядок определения кредитоспособности юридических лиц достаточно полно рассматривается при изучении других дисциплин.

Предлагается пример балльной оценки кредитоспособности заемщика – физического лица.

Таблица 8

Балльная оценка кредитоспособности заемщика – физического лица

Показатели

Значение показателей, в баллах

1.Годовой доход - всего

10000 (5)

10000 – 20000 (15)

20000 – 40000 (30)

40000 – 60000 (45)

60000 (60)

Окончание таблицы 8

Показатели

Значение показателей, в баллах

2.Ежемесячный платеж в погашение ссуды – месячный чистый доход

45% (0)

30 – 40% (5)

20 – 30% (20)

10 – 20% (35)

10% (50)

3.Взаимоотношения с банком (счет до востребования или сберегательный счет)

Нет (0)

Только счет до востребования (30)

Только сберегательный счет (30)

Оба счета (50)

Нет ответа (0)

4.Владение кредитными картами

Нет

1 или более (30)

Нет ответа (0)

5.История кредитных отношений

Любые нарушения за последние 7 лет (-10)

Нет сведений (0)

Своевременное погашение ссуды (30)

6.Возраст заемщика

50 лет (5)

50 лет (25)

Нет ответа (0)

7.Место жительства (владение домом, квартирой)

Наем (15)

Собственный дом / покупка (40)

Полное владение (50)

Нет ответа (15)

8.Постоянство проживания по одному адресу

До 1 года (0)

1 – 2 года (15)

2 – 4 года (35)

4 года (50)

Нет ответа (0)

9.Постоянство работы (на одном месте, на одном предприятии)

До 1 года (5)

1 – 2 года (20)

2 – 4 года (50)

4 года (70)

Безработный (5),

пенсионер (70)

Примечание: Минимальная сумма баллов для автоматической выдачи ссуды – 200; сумма баллов для юридической оценки – 150-195; сумма баллов для автоматического отказа в выдаче ссуды – менее 150.

При рассмотрении вопроса о предоставлении ипотечного кредитования может быть использована методика инвестиционного фонда «США-Россия», основанная на расчете следующих коэффициентов.

1.

Значение Кпд – не более 35%

2.

Минимальное значение коэффициента не фиксируется, а носит справочный характер.

3.

Значение К01/д не более 55%.

4.

Максимальное значение коэффициента не устанавливается, он носит справочный характер.

В случае несоблюдения установленных значений кредит не может быть предоставлен.

Для ограничения (регулирования) кредитного риска Банком России установлены следующие экономические нормативы.

studfiles.net

Банковский овердрафт и его виды

Банковский овердрафт – это предоставление заемщику денежных средств, путем кредитования банком его расчетного счета в пределах установленного лимита, при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств, с целью оплаты расчетных документов.

Простыми словами про банковский овердрафт можно сказать так – это краткосрочный, постоянно возобновляемый кредит, которым могут воспользоваться предприятия или предприниматели, у которых периодически появляются временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах для проведения платежей. Такой кредит автоматически погашается Банком из образовавшегося остатка средств Клиента на его счете на утро каждого дня. Так, например, в первый день клиенту выдали овердрафт, в течении следующего дня на счет поступали деньги, и уже на утро третьего дня за счет накопленных средств кредит был погашен.

Особенности овердрафтного кредитования


У этого вида кредитования, существуют свои особенности, которые заключаются в следующем:

  • заемщик не менее одного раза в календарный месяц обязан полностью погашать имеющуюся задолженность по овердрафту, путем зачисления денежных средств на свой расчетный счет. При этом в день погашения, кредитование счета заемщика не осуществляется.

  • ежедневное автоматическое погашение кредита на сумму кредитового сальдо расчетного счета заемщика, которая образовывается в конце каждого операционного дня (после проведения всех расчетов по расчетному счету). В течение дня задержек по оплате очередных платежей нет.

  • начисление процентов производится на фактическую задолженность по кредиту, что при регулярном поступлении денег значительно снижает задолженность к концу дня и экономит ваши процентные расходы.

Виды банковского овердрафта

Банки предлагают своим клиентам следующие виды овердрафта:


  1. стандартный овердрафт,

  2. овердрафт авансом,

  3. овердрафт под инкассацию,

  4. технический овердрафт.

Условия предоставления овердрафта

Требования различных банков к клиентам, при рассмотрении возможности предоставления овердрафта могут отличаться. Но примерные условия овердрафта во всех банках почти не идентичны и состоят из следующих требований:


  1. клиент должен иметь опыт работы по основному виду деятельности не менее одного года,

  2. должен пользоваться услугами Банка по расчетно-кассовому обслуживанию в течение последних 6 месяцев, и иметь ненулевые обороты по расчетному счету (кроме авансового овердрафта),

  3. минимальное количество поступлений денежных средств на расчетный счет в Банке (или зачислений инкассируемой выручки) должно быть – не менее 3 (трех) раз в неделю (или 12 поступлений в месяц), (кроме авансового овердрафта),

  4. не иметь к своему расчетному счету неоплаченных требований и/или поручений (картотеки № 2)

Для получения овердрафта юридическим лицам необходимо представить в Банк стандартный пакет документов на рассмотрение кредитной заявки на кредитование и еще:


  • справки из банков, где у клиента открыты расчетные счета, о кредитовых оборотах за последние несколько месяцев (не менее 6-12 месяцев)

  • справки из банков, где у клиента открыты расчетные счета, о наличии/отсутствии задолженностей по кредитам и картотеки № 2.


Для получения технического овердрафта юридическим лицам необходимо представить:

  • Заявку на предоставление технического овердрафта, с подробным описанием совершаемой клиентом операции, в результате которой им ожидается поступление денежных средств на расчетный счет (с указанием даты поступления),

  • Копию договора, платежных поручений, других документов, достоверно свидетельствующих (по оценке банка) об указанной в заявке операции.


Лимит овердрафта для каждого юридического лица рассчитывается индивидуально по методике расчета овердрафта. Для каждого вида овердрафта – своя методика расчета лимита овердрафта.

Овердрафт стандартный

Стандартный овердрафт - предоставляется Банком заемщику в пределах установленного лимита для исполнения платежных поручений Заемщика и оплаты расходов, связанных с их исполнением, а также кассовых документов Заемщика, несмотря на недостаточность или отсутствие денежных средств на Счете.

Расчет лимита стандартного овердрафта осуществляется по формуле:

L = T / 2
где: L – Расчетный лимит овердрафта; Т – минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.

Минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента в банке рассчитывается следующим образом:

  • из каждого месячного кредитового оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются полученные средства по кредитам.

  • из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с наименьшими оборотами, который и используется в последующих расчетах.

Овердрафт авансом

Овердрафт авансом предоставляется клиенту, удовлетворяющему требованиям банка, с целью привлечения (возврата) его на расчетно - кассовое обслуживание в банк.

Расчет лимита овердрафта авансом осуществляется по формуле:

L = T (a) / 3
где: L – Расчетный лимит овердрафта; Т (а) – минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за вычетом предстоящих платежей по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банкам-кредиторам.

Минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента в банке рассчитывается следующим образом:

  • из каждого месячного совокупного кредитового оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются полученные кредитором кредиты, а также поступления денежных средств со счетов клиента, открытых в других банках,

  • из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с наименьшими оборотами, из него вычитаются суммы в размере предстоящих платежей клиента по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банка-кредитора в течение предстоящих двух месяцев. Полученное значение используется в последующих расчетах.

  • решение о дальнейшей работе с клиентом и предоставлении овердрафта авансом принимается к моменту истечения одного месяца (30 календарных дней).

Овердрафт под инкассацию

Овердрафт под инкассацию представляется клиентам, удовлетворяющим требованиям банка и не менее 75% оборотов по кредиту расчетного счета которого составляет инкассируемая денежная выручка (в т.ч. сданная на расчетный счет самим клиентом).

Расчет лимита овердрафта под инкассацию осуществляется по формуле:

L = I / 1.5
где: L – Расчетный лимит овердрафта; I - минимальный месячный объем наличных поступлений клиента

Минимальный усеченный месячный объем инкассируемой выручки с учетом сданных самим клиентам рассчитывается следующим образом:

  • из каждого месячного объема наличных поступлений на счет клиента за последние 3 (три) полных месяца вычитается по три максимальных зачисления денежной выручки в течении соответствующего месяца,

  • из полученных усеченных объемов наличных поступлений выбирается наименьший, который используется в последующих расчетах.

Технический овердрафт

Технический овердрафт представляется клиенту, без учета его финансового состояния, под оформленные на счет заемщика платежи (продажа/покупка валюты на Бирже, до возврата срочного депозита или другие гарантированные поступления на счет клиента).

Расчет лимита технического овердрафта осуществляется по формуле:

L = 0,95 x Su x K
или
L = 0.95 x S
где: L – Расчетный лимит овердрафта; Su – сумма средств в валюте, направленных на конвертацию; K – Биржевой курс (рубли/валюта) на день перевода средств; S – сумма гарантированных поступлений на счет клиента в течении ближайших 3 (трех) рабочих дней. После получения ожидаемых поступлений на счет клиента технический овердрафт закрывается.

Методики расчета овердрафта в различных банках могут иметь свои отличительные особенности, но общий принцип не меняется. Лимиты стандартного овердрафта, овердрафта авансом и овердрафта под инкассацию пересматриваются банками ежемесячно, с учетом изменений результатов деятельности клиента. Для уверенности в соблюдении лимита, рассчитать овердрафт может каждый бухгалтер. И еще, для увеличения суммы лимита овердрафта, каждый бухгалтер должен уметь контролировать потоки денег и выручки, не допуская единичных крупных платежей. Максимальные платежи, при необходимости делить на несколько средних.

Проблемы овердрафта, возникающие в период кредитования:


  • отсутствие опыта по концентрации средств на расчетном счете к определенной дате, с целью полного погашения задолженности по овердрафту не менее одного раза в месяц. Не выполнение этой особенности овердрафта влечет за собой отзыв лимита кредитования.

  • не умение регулировать денежные потоки, как по датам, так и по суммам. Это приводит к снижению лимита овердрафта или прекращению кредитования.

  • подписание первого договора на овердрафт, с условием перевода всего денежного потока в данный банк, а не определенной части, достаточной для кредитования может сковывать маневренность ваших финансовых потоков. Финансового результата этого партнерства вы еще не знаете.

Про овердрафт для физических лиц можно узнать из материала: Кредит – овердрафт: условия овердрафта, лимит овердрафта, особенности овердрафта.

bankirsha.com

Лимит овердрафта. Что такое сумма лимита овердрафтному кредиту

Лимит овердрафта – это величина овердрафтного кредитования, иными словами согласованная с банком сумма максимально допустимого «минуса» по счету клиента. Размер овердрафта зависит от объема денежных поступлений на расчетный счет за прошедшие три месяца и финансовой ситуации у клиента, а также от выбранного вида овердрафт-кредита.

Расчет лимита овердрафта производится в зависимости от вида овердрафтного кредитования:

  • стандартный или классический овердрафт рассчитывается по формуле:

L = B*P, где
L – размер лимита овердрафта
Р – процент лимита овердрафта, утвержденный внутренним банковским положением от среднемесячной величины кредитных оборотов по расчетному счету, но не превышающий законодательно установленный порог в национальной валюте
В – минимальный показатель из двух:

  1. среднемесячная выручка (доход) за предшествующий квартал, скорректированная на сумму полученных авансов и дебиторской задолженности по продукции и услугам заемщика
  2. среднемесячный оборот поступлений по расчетному счету клиента за два предшествующих месяца
  • авансовый овердрафт рассчитывают таким образом:

L = S(а) / 3, где
S(а) - среднемесячный оборот поступлений по расчетному счету за два предыдущих месяца, уменьшенный на сумму предстоящих платежей по погашению задолженности и процентов по кредиту

  • овердрафт под инкассацию определяется следующим расчетом:

L = I / 1.5, где
I – минимальный объем наличных поступлений, равный наименьшей из трех максимально зачисленных денежных выручек по трем последним месяцам

  • технический овердрафт можно найти по формуле:

L = S*0,95, где
S – сумма гарантированных поступлений на расчетный счет заемщика в течение трех предстоящих дней, при зачислении которых технический овердрафт будет закрыт.

Способы расчета могут быть различными в разных банках, но основной принцип расчета все же соблюдается. При этом лимиты по овердрафтным кредитам перерасчитываются ежемесячно, так как из месяца в месяц меняется деятельность субъектов хозяйствования, их финансовое положение и денежные потоки.

myfin.by

Овердрафт авансом - понятие, условия и расчет лимита

Понятие овердрафта авансом

Овердрафт — (в переводе с английского слово overdraft означает — перерасход) это предоставление заемщику денежных средств, путем кредитования банком его расчетного счета, при недостаточности или отсутствии на счете денежных средств, с целью оплаты его расчетных документов.

Т. е. овердрафт — это краткосрочный кредит, который предоставляется банком путем списания средств со счета клиента, причем сумма списания может быть больше, чем остаток на счете. В результате этого на счете клиента образуется отрицательный баланс, который и является овердрафтом. Это кредит, которым могут воспользоваться предприятие или предприниматель, у которых появляются только временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах.

Овердрафт авансом - это кредитное предложение банка, которое предоставляется Клиенту-заемщику в рамках его соответствия требованиям банка. Цель предоставления такого особого кредита на льготных условиях - привлечение или возврат Клиента на расчетно-кассовое обслуживание в банк.

Условия предоставления овердрафта авансом

Требования различных банков к клиентам могут отличаться при рассмотрении возможности предоставления овердрафта авансом каждому конкретному клиенту. Но в целом условия овердрафта авансом во всех банках практически одинаковы и содержат следующие требования:

  1. Наличие опыта работы у Клиента по основному виду деятельности не менее 1 (одного) года,
  2. активное использование услуг Банка по расчетно-кассовому обслуживанию в течение последних 6 месяцев,;
  3. ненулевые обороты по расчетному счету (кроме авансового овердрафта),
  4. минимальное количество поступлений денежных средств на расчетный счет в Банке (или зачислений инкассируемой выручки) должно быть – не менее 3 (трех) раз в неделю (или 12 поступлений в месяц), (кроме авансового овердрафта),
  5. отсутствие неоплаченных требований и/или поручений (картотеки № 2) к своему расчетному счету

Как получить овердрафт авансом? Необходимые документы

Для получения овердрафта авансом юридическим лицам необходимо представить в Банк стандартный пакет документов на рассмотрение кредитной заявки на кредитование и еще:

  • справки из банков, где у клиента открыты расчетные счета, о кредитовых оборотах за последние несколько месяцев (не менее 6-12 месяцев)
  • справки из банков, где у клиента открыты расчетные счета, о наличии/отсутствии задолженностей по кредитам и картотеки № 2.

Расчет лимита овердрафта авансом

Расчет лимита овердрафта авансом осуществляется по формуле:

L = T (a) / 3

где: L – Расчетный лимит овердрафта; Т (а) – минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента за вычетом предстоящих платежей по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банкам-кредиторам.

Минимальный усеченный месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента в банке рассчитывается следующим образом:

  • из каждого месячного совокупного кредитового оборота по расчетному счету за последние 3 (три) полных месяца вычитываются по три максимальных поступления в течение соответствующего месяца. В расчете не учитываются полученные кредитором кредиты, а также поступления денежных средств со счетов клиента, открытых в других банках,
  • из полученных усеченных оборотов (за 3 месяца), выбирается месяц с наименьшими оборотами, из него вычитаются суммы в размере предстоящих платежей клиента по погашению задолженности по кредитам и уплате процентов банка-кредитора в течение предстоящих двух месяцев. Полученное значение используется в последующих расчетах.
  • решение о дальнейшей работе с клиентом и предоставлении овердрафта авансом принимается к моменту истечения одного месяца (30 календарных дней).

jtbank.ru

Овердрафт как работает. Виды овердрафта. Расчет лимита овердрафтов

Потребность в кредите в форме овердрафта может возникать у многих производственных предприятий по вполне объективным причинам. Одной из самых распространенных является высокое значение коэффициента оборачиваемости оборотных средств. Ели сказать проще, то временной интервал от запуска производственного цикла и получения расчета за реализованную продукцию слишком продолжительный, в который ощущается недостаточность собственных оборотных средств для обеспечения непрерывности цикла производства.

Условия для предоставления кредита овердрафт

Для того чтобы банк открыл овердрафт требуется соблюдения ряда условий.

  1. Для начала соискатель кредита в форме овердрафта должен являться клиентом этого банковского учреждения.
  2. С момента государственной регистрации предприятия должен пройти определенный период. В данном случае банк устанавливает срок на свое усмотрение, но в большинстве случаев такой период - это один год и более.
  3. Наличие стабильных ежемесячных оборотов по расчетному счету. Т.е. если вы только планируете чем-то заняться и рассчитываете для этого воспользоваться овердрафтом, то шансов никаких нет. Такая форма кредита предоставляется для уже работающих проектов. Причем, также решение о предоставлении овердрафта будет зависеть и от суммы ежемесячного оборота по счету: при низких оборотах вы вряд ли сможете рассчитывать на овердрафт или же его размер будет несущественным.
  4. Отсутствие по счету картотеки и постановлений о приостановлении операций.
  5. Отсутствие просрочек платежей по кредитным обязательствам.

Предоставление овердрафта и расходы по нему

Для открытия овердрафтного кредита клиент банка должен написать соответствующее заявление в банк, приложив к нему требуемый пакет документов. Здесь в каждом банке свои требования, но в основном это регистрационные (уставные документы), данные, из которых можно проанализировать результаты хозяйственной деятельности. Как правило, это баланс предприятия на последнюю отчетную дату или же за период: полгода, год, два года.

При подписании договора с банком устанавливается срок овердрафта: от 30 и до 180 дней. Т.е. по прошествии указанного периода, взятые взаймы у банка ресурсы должны быть возвращены и после снова можно открывать линию овердрафта. Принцип такой: одолжил - отдал в срок и взял снова - опять вернул.

Плата за овердрафт следующая:

  • Ставка в процентном выражение за выделение лимита овердрафта;
  • Ставка в процентном выражении по овердрафтному кредиту.

Сделать какой-то однозначный вывод о выгоде такого вида кредитования в сравнении со стандартным кредитом очень сложно, все сугубо индивидуально. Смысл состоит в том, что овердрафт привлекают на краткосрочный период для решения текущих задач, а вот кредит оформляют на осуществление какой-либо конкретной цели, и, как правило, на более долгосрочный период.

Жить по средствам получается не у всех и иногда так необходимо занять небольшую сумму до зарплаты. Каждый раз бежать в банк и оформлять кредит - это как-то очень сложно и долго. Выход есть: оформить карт с овердрафтом.

Такие карты могут получить участники корпоративных и зарплатных проектов. Как правило, они получают лимит в размере 70% от размера свой ежемесячной зарплаты. Работает карта с овердрафтом следующим образом: при необходимости в дополнительных средствам вы открываете линию овердрафта и банк вам предоставляет возможность потратить или снять средства с

money-trans.ru

Овердрафт что это простыми словами?

Лимит овердрафта рассчитывается в индивидуальном порядке для каждого юридического лица. Каждая разновидность этого кредита рассчитывается по своей методике.

При расчете классического (стандартного) лимита овердрафта применяется формула:

l = t/2, где:

  • l – граничный лимит средств по овердрафту;
  • t – минимальный показатель кредитового оборота на расчетном счете у клиента. Минимальный показатель кредитового оборота на расчетном счете можно рассчитать, если вычесть из каждого ежемесячного кредитового оборота за последний квартал три самые большие суммы денежных поступлений на расчетный счет. Из этих уменьшенных оборотов за квартал нужно выбрать месяц с наименьшим оборотом. Далее он и будет использоваться при расчетах.

При вычислении авансового лимита овердрафта используется формула:

l = t (a)/3, где:

  • l – лимит средств по авансовому овердрафту;
  • t(а) – минимальный уменьшенный (усеченный) ежемесячный кредитовый оборот на расчетном счете минус платежи, которые будут внесены в счет погашения кредитной задолженности.

Решение о выделении авансового овердрафта и дальнейшего сотрудничества с клиентом, банк принимает к концу календарного месяца.

Пример расчета кредитного овердрафта

Расчет овердрафта под инкассо:

l = i/1,5, где:

  • l – лимит средств по овердрафту под инкассо;
  • i – минимальный размер ежемесячных поступлений денежный средств на счет клиента.

Технический овердрафт рассчитывается:

  • l = 0,95/s(u)k или
  • l = s0.95, где:
  • l – лимит средств по овердрафту;
  • s(u) – cумма валютных конвертируемых средств;
  • k – биржевой курс в день операции по переводу средств;
  • s – сумма средств, которые гарантировано поступят на счет клиента в течение следующих трех дней.

После поступления гарантированной прибыли на банковский счет заемщика этот овердрафт автоматически закроется.

Что такое лимит овердрафта по счету банковской карты

Применяемые методы для вычисления лимита овердрафтного кредита в каждом банке могут отличаться, но принцип расчетов не изменяется. Лимиты по классическому, авансовому овердрафту и овердрафту под инкассацию рассматриваются каждый месяц. При этом учитываются показатели финансовой деятельности клиента. Для того чтобы не превысить овердрафтный лимит, его можно подсчитать  самостоятельно. Для будущего увеличения суммы средств по овердрафту следует осуществлять постоянный контроль за денежными потоками, не производя единичных максимальных платежей. Крупные платежи лучше разделить на несколько небольших.

Особенностями овердрафтного займа являются списание средств со счета юрлица в автоматическом режиме. Погашения этого вида займа производится на сумму кредитового сальдо к концу операционного дня, а начисление процентов происходит по кредитному факту.

При овердрафтном кредитовании может возникнуть ряд проблем, среди них:

  • несоблюдение мониторинга за потоком денежных средств по датам и по суммам, что может привести к снижению установленного лимита или к полному прекращению кредитования;
  • при заключении начального соглашения на овердрафт, одним из пунктов договора есть перевод всего денежного потока, а не определенной его части в банк — заемщик, что приведет к сковыванию маневренности управления финансовыми средствами;
  • неумение сконцентрировать на расчетном счете необходимой суммы денежных средств на определенную дату для полной выплаты овердрафтного займа, не реже раза в месяц. Невыполнение этой процедуры может повлечь за собой отзыв кредитного лимита.

kreditvbanke.net

Погашение овердрафта учитывая основную сумму и проценты

Овердрафт – форма многоцелевого краткосрочного кредита, доступная для физических и юридических лиц. Он предоставляется посредством списания банком денежных средств сверх остатка на счете заемщика, в результате чего образуется т.н. «дебетовое сальдо». При этом использовать заемные средства в полном объеме, в котором они предоставляются, клиент не обязан.

С помощью овердрафта могут оплачиваться любые счета клиента. Погашение овердрафта происходит через списание средств со счета клиента по мере их поступления (но в строгие строки, указанные в договоре). С текущего счета клиента также списываются проценты за пользование овердрафтом (их величина устанавливается банком). При этом проценты взимаются только за фактически использованную сумму средств.

Клиент должен учитывать, что погашение овердрафта – это автоматическое списание средств. Если в конце операционного дня после покрытия всех обязательных платежей на счете оказывается положительный остаток, то он пойдет на погашение овердрафта. Клиент не обязан ежедневно покрывать оставшуюся задолженность, но максимальный срок кредитования обычно составляет не больше 30 дней, по истечении которых сумма овердрафта должна быть покрыта полностью. Если для срочного погашения задолженности на счете клиента не оказалось необходимой суммы, то он имеет право внести в банке платеж по овердрафту наличными, либо просто перевести деньги с другого своего счета.

При полном погашении задолженности кредитная линия возобновляется, т.е. клиент получает возможность снова пользоваться кредитными средствами – в этом одно из главных преимуществ овердрафта и его отличие от других видов кредитования. Таким образом, заемщик может многократно использовать банковские кредитные средства в рамках установленного лимита.

Если полное погашение задолженности не произошло вовремя, за каждый день просрочки начисляются проценты, как правило, достаточно высокие (более 30% от суммы задолженности в день). При этом все поступающие на счет заемщика средства сначала идут на оплату процентов, и только затем – на покрытие основной суммы задолженности.

Овердрафт в бухгалтерском учете

С целью планирования и учета перемещения безналичных средств юридические лица открывают бухгалтерский счет 51, в котором отражается поступление финансовых средств по дебету и расход по кредиту. В результате использовании кредитных средств на счете заемщика возникает отрицательное сальдо. По истечении операционного дня банк переправляет эту сумму на специальный счет «Овердрафт». В процессе предоставления овердрафта денежные средства не переходят на счет заемщика – они сразу отправляются к получателю платежа, и таким образом банк как бы заранее расплачивается за своего клиента.

При погашении овердрафта осуществляются не две стандартные проводки, а только одна, Дт 60 Кт 51, отражающая платежи за поставки. Отрицательный остаток после одного операционного дня возникает в виде кредитового сальдо на счете клиента и дебетового сальдо в учете банка.

Клиент не должен возвращать сумму кредита специальным платежным получением – вместо этого задолженность покрывается регулярными отчислениями с его счета. Овердрафты никак не выявляются, за исключением возникшего минусового сальдо после проведения каждого платежа. Никаких проводок по возврату кредита не осуществляется (как и по его получению). Клиент получает выписку из банка, в которой указывается лишь факт покрытия перерасхода в конце операционного дня (если за текущее число он образовался). Поскольку счет заемщика был кредитован банком, в учете появляется запись Дт 51 Кт 66. Проценты за пользование овердрафтом начисляются только на эту сумму использованных кредитных средств.

Таким образом, если банк предоставляет клиенту овердрафтный кредит, он никак не отражается в бухгалтерском учете. Бухгалтер учитывает только определенную сумму расходов на счете банка в числе прочих. Овердрафт можно выявить только по ежедневному погашению задолженности, при наличии положительного остатка денежных средств на расчетном счете клиента. Все проценты и штрафы за просроченные платежи в бухгалтерском учете также засчитываются в расходы отчетного периода.

Поскольку банк начисляет проценты на сумму фактической задолженности в конце операционного для, в интересах клиента обеспечить регулярное поступление средств на его расчетный счет. Это позволяет существенно сэкономить на процентах за пользование овердрафтом.

promikrozaim.com

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *